6.3　考研真題與典型題詳解[視頻講解]

一、概念題

1．商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)[北師大2000研]

答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的無利息或利息較低的銀行資產(chǎn)。一般包括以下幾類：庫存現(xiàn)金、在中央銀行法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款和在途資金。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用主要是保持銀行的清償力和流動性。但由于持有這種資產(chǎn)無收益或收益較低，商業(yè)銀行一般把它保持在一個最低水平。

2．單一銀行制和分支行制[華中科技大學(xué)2002研]

答：單一銀行制和分支行制是商業(yè)銀行的兩種組織制度。單一銀行制又稱單元銀行制，指業(yè)務(wù)只由一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，而不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。分支行制指銀行在大城市成立總行，并在全國及該市或國外各地設(shè)立分支行的制度，分支行的業(yè)務(wù)和內(nèi)部事務(wù)統(tǒng)一遵照總行的規(guī)章和指示辦理。目前絕大部分國家都采用這種形式。

兩種銀行制度相比，單一銀行制可以限制銀行間的吞并和金融壟斷，有利于協(xié)調(diào)政府和銀行間的關(guān)系，自主性和靈活性較好。但是由于限制了競爭，不利于提高效率，與經(jīng)濟(jì)的外向化發(fā)展矛盾，金融創(chuàng)新不佳。而分支行制則有利于開展競爭，獲得規(guī)模效益，有利于調(diào)劑和充分運(yùn)用現(xiàn)金，分散風(fēng)險，便于國家直接控制管理，但需要高水平的控制與管理能力。

3．存款保險制度[北師大2001研]

答：存款保險制度是指商業(yè)銀行按規(guī)定根據(jù)存款額的大小按一定保險費(fèi)率投保的制度。這一制度指定了一個統(tǒng)一的保險機(jī)構(gòu)，要求經(jīng)辦存款的機(jī)構(gòu)都繳納保險費(fèi)給該保險機(jī)構(gòu)。當(dāng)投保存款機(jī)構(gòu)流動性不足，不能支付存款人提現(xiàn)需要時，該保險機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。存款保險制度發(fā)起方式或組織形式主要有政府設(shè)立、政府當(dāng)局與銀行業(yè)聯(lián)合組成、銀行業(yè)自己組織三種形式，對保護(hù)存款人利益和金融穩(wěn)定起到一定作用。

二、選擇題

1．以下哪一選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)?（　　）[廈門大學(xué)2012金融碩士]

視頻二維碼（掃碼觀看）

A．票據(jù)貼現(xiàn)

B．留存收益籌資

C．發(fā)行可轉(zhuǎn)債

D．發(fā)行股票

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要分為貸款和投資兩大類，其中貸款按照保障條件可分為信用放款、擔(dān)保放款和票據(jù)貼現(xiàn)。BCD三項(xiàng)均屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。

2．下列哪項(xiàng)不是商業(yè)銀行的資產(chǎn)？（　　）[清華大學(xué)2012金融碩士]

視頻二維碼（掃碼觀看）

A．對企業(yè)貸款

B．在中央銀行的存款

C．購買的其他銀行的股票

D．居民的信用卡欠款

E．居民的理財產(chǎn)品余額

【答案】E

【解析】商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。這是取得收益的主要途徑。對于所聚集的資金，除了必須保留一定部分的現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需求外，其余部分主要是以貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運(yùn)用。

3．自動轉(zhuǎn)賬制度的創(chuàng)新屬于（　　）。[中央財大2011金融碩士]

A．避免風(fēng)險的創(chuàng)新

B．技術(shù)進(jìn)步推動的創(chuàng)新

C．規(guī)避行政管制的創(chuàng)新

D．降低經(jīng)營成本的創(chuàng)新

【答案】C

【解析】自動轉(zhuǎn)賬制度是20世紀(jì)70年代的一種創(chuàng)新。在美國，為了避免銀行因招攬存款而進(jìn)行不公平競爭，對儲蓄付息，對活期存款不準(zhǔn)付息。而自動轉(zhuǎn)賬制度這一創(chuàng)新就是規(guī)避不準(zhǔn)對活期存款付息的規(guī)定。

三、判斷題

1．16世紀(jì)銀行業(yè)已傳播到歐洲其他國家，早期銀行業(yè)經(jīng)營中的最大特點(diǎn)是貸款帶有高利貸性質(zhì)。（　　）

【答案】對

2．貨幣經(jīng)營業(yè)一旦從事存款業(yè)務(wù)，便轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行。（　　）

【答案】錯

【解析】應(yīng)該是貨幣經(jīng)營業(yè)一旦從事貸款業(yè)務(wù)，便轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行。

3．銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，它與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關(guān)系，這種關(guān)系在經(jīng)營活動中表現(xiàn)為等價交換。（　　）

【答案】錯

【解析】銀行作為經(jīng)營貨幣信用的特殊企業(yè)，它與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關(guān)系，這種關(guān)系在經(jīng)營活動中不是表現(xiàn)為等價交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎(chǔ)、以還本付息為條件的借貸關(guān)系。

四、簡答題

1．商業(yè)銀行的概念是什么？這個概念為何會發(fā)生變化？

答：（1）傳統(tǒng)商業(yè)銀行的概念是指以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)的，以獲取利潤為目的的，具有獨(dú)立法人資格的金融企業(yè)。

（2）隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行也在不斷地變革，用現(xiàn)代發(fā)展的眼光來看，商業(yè)銀行就是運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，具有綜合性服務(wù)功能并在經(jīng)濟(jì)生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。

變化的原因在于市場的環(huán)境在變，客戶的需求在變，資金的運(yùn)作規(guī)律也在變，商業(yè)銀行要想在新的市場中獲勝，必須不斷地適應(yīng)環(huán)境，不斷地創(chuàng)新，不斷地提供市場所需的具有競爭力的更加個性化、人性化的金融業(yè)務(wù)與金融服務(wù)。

2．簡述商業(yè)銀行的作用。

答：商定銀行具有特定的經(jīng)營活動內(nèi)容和職能作用。其主要作用有：

（1）充當(dāng)資本家之間的信用中介：通過吸收存款，動員和集中社會上閑置的貨幣資本，再通過貸款或投資方式將這些貨幣資本提供給經(jīng)營產(chǎn)業(yè)的資本家使用，銀行成為貨幣資本貸出者與借入者之間的中介人。這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本。

（2）充當(dāng)資本家之間的支付中介：通過為各個資本家開立賬戶，充當(dāng)資本家之間貨幣結(jié)算與貨幣收付的中間人。在這里，銀行是以資本家的賬戶和出納的資格出現(xiàn)的。由此可加速資本周轉(zhuǎn)。

（3）變社會各階層的積蓄和收入為資本：將原來并非資本而預(yù)定用于消費(fèi)的積蓄和收入，通過銀行匯集起來，提供給企業(yè)家作為資本運(yùn)用。這可以擴(kuò)大社會資本總額。

（4）創(chuàng)造信用流通工具：在上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者。發(fā)行銀行券的權(quán)利后來被取消了，但在組織支票轉(zhuǎn)賬基礎(chǔ)上對存款貨幣的創(chuàng)造，則在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著日益重要的作用。

3．存款貨幣銀行經(jīng)營哪些業(yè)務(wù)?[浙江財經(jīng)學(xué)院2011金融碩士]

視頻二維碼（掃碼觀看）

答：存款貨幣銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)可分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)。

（1）存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。這是取得收益的主要途徑。對于所聚集的資金，除了必須保留一定部分的現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需求外，其余部分主要是以貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運(yùn)用。

貼現(xiàn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)尚未到付款日期的票據(jù)。貸款又稱放款，是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的依據(jù)，貸款可以分為不同的類型。

（2）存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。自有資金包括其成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本以及公積金和未分配的利潤。這一部分也稱權(quán)益資金。外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、向其他銀行和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等，其中又以吸收存款為主。吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。可以說，吸收存款是銀行與生俱來的基本特征。

其他負(fù)債業(yè)務(wù)包括：從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、從國際貨幣市場款、結(jié)算過程中的短期資金占用等。

①從中央銀行借款：存款貨幣銀行資金不足，必要時可向中央銀行借款。一般說來，存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時不足，而非用來營利。向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，即把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，即用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府債券等有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。

②銀行同業(yè)拆借：它是指銀行相互之間的資金融通。在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的，有的只有一日。

③從國際貨幣市場借款：在國際貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及發(fā)行債券等方式籌集資金。

④結(jié)算過程中的短期資金占用：在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中可以占用客戶的資金。發(fā)行金融債券也是存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。

五、計算題

根據(jù)下列資料，對照中國人民銀行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)指標(biāo)，計算下面銀行的存貸款比例、貸款質(zhì)量比例、拆借資金比例，并簡要評價該銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理狀況。

A銀行1999年末各項(xiàng)貸款余額為主1009億元，其中，逾期貸款余額為252億元，呆滯貸款余額為118億元，呆賬貸款余額為61億元；存款余額為1210億元；同期拆入資金余額為194億元，拆出資金余額為48億元，上繳中央銀行存款準(zhǔn)備金73億元；本年利潤－6億元。[東北財大2001研]

解：存貸款比例為：

逾期貸款比例為：

呆滯貸款比例為：

呆帳貸款比例為：

拆入資金比例為：

拆出資金比例為：

根據(jù)中國人民銀行下達(dá)的關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)，存貸款比例不超過75%，拆入資金比例和拆出資金比例都不超過8%，逾期貸款比例不超過8%，呆滯貸款比例不超過5%，呆帳貸款不超過2%。

對照中國人民銀行的規(guī)定可以看到，A銀行除了拆出比例低于人行的規(guī)定外，其他比例都大大超過人行的規(guī)定，尤其是貸款質(zhì)量方面，不良貸款比例很高。該銀行的資產(chǎn)質(zhì)量很差，盈利能力很弱，流動性也可能不足。

六、論述題

論述商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和經(jīng)營管理方法。并聯(lián)系實(shí)際淺談如何進(jìn)一步建立我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。[金融聯(lián)考2004研]

答：（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

在長期的經(jīng)營實(shí)踐中，商業(yè)銀行的管理者形成了三條基本的銀行管理原則，即安全性原則、流動性原則和盈利性原則。這三項(xiàng)原則實(shí)際上可以說是利潤最大化目標(biāo)的進(jìn)一步具體化。

①安全性原則

安全性原則是指避免經(jīng)營風(fēng)險，保證資金的安全。銀行因其自由資本所占比重很小，資產(chǎn)主要依靠外源資金，是一個風(fēng)險高度集中的行業(yè)。堅持安全性原則，力求避免或減少各種風(fēng)險造成的損害，歷來是銀行經(jīng)營中首先要考慮的一個問題。銀行所面臨的風(fēng)險，傳統(tǒng)上主要包括信用風(fēng)險、利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險。但近年來，由于銀行業(yè)務(wù)的國際化以及銀行大量參與衍生產(chǎn)品的交易，使得國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險也日漸突出。

②流動性原則

流動性原則是指銀行應(yīng)能隨時滿足客戶提取存款及各方面資金需求。銀行缺乏流動性，會降低自己的競爭力，甚至有可能面臨“擠兌”而陷入破產(chǎn)清理的境地，故保持必要的流動性對銀行經(jīng)營是至關(guān)重要的。銀行在安排資金運(yùn)用時，一方面要求使資產(chǎn)具有較高的流動性，另一方面則必須力求負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，并擁有較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力。

③盈利性原則

盈利性原則是指銀行以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)。獲取利潤既是銀行改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力，又是其生存和發(fā)展的必要條件。

（2）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方法

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方法主要有資產(chǎn)管理方法、負(fù)債管理方法、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理方法。

①資產(chǎn)管理方法

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理方法強(qiáng)調(diào)在資金來源一定的條件下，按適當(dāng)比例將資金分配于不同的資產(chǎn)，以獲得充分的流動性，主要有資金集中法、資產(chǎn)配置法、線形規(guī)劃法。

資金集中法是指不論商業(yè)銀行的資金來源如何，把活期存款、儲蓄存款、定期存款、借入存款、資本進(jìn)等都集中起來，按資產(chǎn)流動性的高低順序配置到不同的資產(chǎn)上去，同時還考慮到盈利性的需要，盡可能降低高流動性資產(chǎn)的比重。

資產(chǎn)配置法是針對資金集中法不區(qū)分資金來源的性質(zhì)運(yùn)用資金的缺點(diǎn)提出來的，是對資金集中法的發(fā)展和提高。資產(chǎn)配置法主要按照資金來源的流動性強(qiáng)弱來確定資金的分配順序和數(shù)量。負(fù)債流動性的劃分標(biāo)準(zhǔn)，一是這項(xiàng)資金來源的周轉(zhuǎn)率，二是對其法定準(zhǔn)備金率的高低。進(jìn)行資產(chǎn)分配使，如果資金周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率要求高，資金的穩(wěn)定性就弱，那么這類資金來源就應(yīng)分配給流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目，相反，就應(yīng)分配給盈利性較強(qiáng)、流動性較弱的資產(chǎn)項(xiàng)目。

線形規(guī)劃法是直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法。一般包括三個步驟：一是建立目標(biāo)函數(shù)式，二是加上約束條件，三是在利潤最大化的前提下，在約束條件下求該目標(biāo)函數(shù)式的最佳資產(chǎn)組合解（各資產(chǎn)的最佳資產(chǎn)分配額）。

②負(fù)債管理方法

負(fù)債管理方法主要有兩種：儲備頭寸負(fù)債管理和貸款頭寸負(fù)債管理。

儲備頭寸負(fù)債管理：用增加短期負(fù)債向銀行有計劃地提供流動性的管理方式，商業(yè)銀行預(yù)先定下資金缺口，將自己的可用資金盡可能地投放在高收益、低流動性的資產(chǎn)，一旦儲備不足，就購買中央銀行資金補(bǔ)充流動性，而當(dāng)儲備有盈余時，就賣出中央銀行資金。該方法可以提高銀行資金的運(yùn)用效率，提高其盈利能力。

貸款頭寸負(fù)債管理：銀行用來擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的辦法，首先通過不同利率從市場上借入資金以擴(kuò)大銀行貸款，其次通過增加銀行負(fù)債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性，典型方法是發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單。

儲備頭寸負(fù)債管理著重于短期負(fù)債彌補(bǔ)流動性方面的管理，貸款頭寸負(fù)債管理實(shí)質(zhì)是對所有到期負(fù)債進(jìn)行嚴(yán)密管理，所以前者是后者的一個分支。

③資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理

無論是資產(chǎn)管理，還是負(fù)債管理，都只是側(cè)重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、安全性，于是很難避免重此輕彼或重彼輕此現(xiàn)象的發(fā)生。資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面加以對照并作對應(yīng)分析，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方達(dá)到合理搭配。資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理方法有資金缺口管理、持續(xù)期缺口管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

a．資金缺口管理：資金缺口管理是銀行在對利率進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計劃期利率敏感性的資產(chǎn)和負(fù)債的對比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險或從利率風(fēng)險中提高利潤水平的方法。

利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債是指那些在一定期限內(nèi)到期或需要根據(jù)最新市場利率重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。這種資產(chǎn)和負(fù)債的差額就是資金缺口。

資金缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債

資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。當(dāng)利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債時，資金缺口為正值，當(dāng)相等時為零，小于時為負(fù)值。當(dāng)預(yù)測利率要上升時，銀行應(yīng)盡量減少負(fù)缺口；反之，則盡量減少正缺口。

b．持續(xù)期缺口管理。市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產(chǎn)和負(fù)債，對利率不敏感的資產(chǎn)和負(fù)債的市場價值也會產(chǎn)生影響。

持續(xù)期又叫持久期，是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時間，或是固定收入金融工具未來的現(xiàn)金流量相對于其價格變動基礎(chǔ)上計算的平均時間，計算公式為：

式中，為持續(xù)期；為各現(xiàn)金流發(fā)生的時間；為金融工具第期的現(xiàn)金流或利息；為金融工具面值（到期日價值）；為該金融工具的期限；為市場利率；為金融工具的現(xiàn)值。

持續(xù)期缺口為：

式中，為持續(xù)期缺口；為資產(chǎn)持續(xù)期；為負(fù)債持續(xù)期；為負(fù)債資產(chǎn)系數(shù)；即總負(fù)債/總資產(chǎn)。

總資產(chǎn)加權(quán)平均持續(xù)期與總負(fù)債加權(quán)平均持續(xù)期之間的缺口會導(dǎo)致銀行凈值隨市場利率變動而變動，而且缺口值的絕對值越大，銀行面臨的利率風(fēng)險越大。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理就是要盡可能地減小持續(xù)期缺口的絕對值。

c．資產(chǎn)負(fù)債比例管理。它是通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。它既可以作為商業(yè)銀行自身的一種業(yè)務(wù)管理方式，也可以作為銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的一種手段。我國銀行在20世紀(jì)80年代末開始試行這一管理方法，并從1998年起取消對商業(yè)銀行的貸款限額控制，實(shí)行“計劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。

（3）進(jìn)一步建立我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系

資產(chǎn)負(fù)債管理是西方商業(yè)銀行在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過多年的改進(jìn)逐步成熟的。我國目前正處于市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型期，國有商業(yè)銀行要按照國際慣例進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，其本身的經(jīng)營機(jī)制和外部經(jīng)營環(huán)境尚存在若干制約因素。目前我國商業(yè)銀行實(shí)行的資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理是資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法。其包括兩個層次：一是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的比例監(jiān)管，二是商業(yè)銀行采用比例方式的資產(chǎn)負(fù)債管理，即商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。資產(chǎn)負(fù)債比率管理對國有商業(yè)銀行按社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求規(guī)范經(jīng)營、合理運(yùn)作具有重大意義。貸款限額取消后，各國商業(yè)銀行的自律意識增強(qiáng)，對資金安全性、流動性和盈利性的關(guān)注程度普遍增強(qiáng)。

推行資產(chǎn)負(fù)債管理是我國金融深化的一個重要標(biāo)志，雖然銀行推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理還面臨著內(nèi)外部眾多困難，但全面推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是市場經(jīng)濟(jì)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的客觀要求。

①銀行要盡快實(shí)現(xiàn)兩個根本性轉(zhuǎn)變，即金融機(jī)構(gòu)設(shè)置由外延擴(kuò)張型向內(nèi)涵效益型轉(zhuǎn)變，信貸資金運(yùn)用由粗放型向集約型經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

②要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系的建設(shè)。建立比例管理決策機(jī)構(gòu)，建立一套與之相適應(yīng)的組織與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，從組織上保證資產(chǎn)負(fù)債比例管理的全面實(shí)施。

③金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化非現(xiàn)場金融監(jiān)督，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施提供強(qiáng)有力的保障。

④積極發(fā)展金融市場，健全、完善貨幣政策工具，加快企業(yè)制度建設(shè)，轉(zhuǎn)換政府職能，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。