1.1 研究主題

本項研究以地方政府行為為核心，以財政分權和經濟增長為主線，重點研究兩大問題：一是中國財政分權的經濟增長效應，二是中國財政分權的經濟增長影響機理。

1978年，中國步入改革開放的歷史新紀元?？v觀30多年的改革歷程，核心無外乎處理好兩個關系：一是政府與市場的關系，二是政府間財政關系。前者的關鍵在于明確市場經濟條件下的政府職能定位以及政府干預的合理邊界，發揮市場在資源配置中的基礎性和決定性作用；后者的核心則在于完善中央與地方以及各級地方政府間的責、權、利關系，建立健全激勵約束機制，促進各級政府職能優化，更好地發揮政府的作用。毫無疑問，一個科學合理的政府間關系是規范各級政府行為、構建良好的政府與市場關系的前提與基礎。正因如此，30多年間，財政管理體制改革始終成為中國經濟體制改革的牽引以及激發地方政府競爭活力、推動地區經濟乃至全國經濟發展的一個重要手段。然而，隨著市場經濟不斷向縱深發展，以及國家發展戰略的轉變，我國政府間財政關系存在的一些深層次問題開始逐步顯現，特別是各級政府的職能定位及其財力保障之間的錯位與不對稱性矛盾突出，致使地方政府行為扭曲日趨嚴重，成為我國經濟長期可持續增長面臨的主要挑戰。在新的發展時期以及全面深化改革的歷史關口，如何深化財政管理體制改革，有效解決政府間財政關系面臨的深層次矛盾，明晰中央與地方以及各級地方政府間的責、權、利，充分調動中央與地方兩個積極性，促使各級政府更好地轉變職能，實現經濟的長期可持續增長，就成為我國政府和學術界亟需解決的一個重大課題。^注1

近十多年來，學術界對我國財政分權的經濟增長效應進行了較為廣泛的研究，但還遠未形成一致看法。一種觀點認為，財政分權化改革有助于強化地方政府在縱向政府結構中的地位和作用，激勵地方政府更好地保護和推動市場經濟發展，因此有利于經濟增長(Ma，1997；Lin and Liu，2000；Jin，Qian，and Weingast，2005；朱恒鵬，2004；張晏、龔六堂，2005；云鶴、舒元，2005；溫嬌秀，2006；高鶴，2006；周業安、章泉，2008)。另一種觀點則認為，過度分權導致資源配置效率低下，垂直化的行政管理架構、過分強調GDP的政治晉升機制以及制約機制的缺失進一步強化了地方政府在地區競爭中的保護主義和掠奪性行為，不利于經濟增長(West and Wong，1995；Zhang and Zou，1998；周業安，2003；姚洋、楊雷，2003；殷德生，2004；周黎安，2007)。由此可見，正確評價改革開放以來中國財政分權化改革的經濟影響，關鍵在于能否全面厘清分權化改革帶來的激勵和約束機制及其對地方政府行為的深刻影響。國際學術界在這方面的研究由來已久，業已形成了一系列較為完整的理論體系和相對成熟的研究方法?？紤]到我國的具體國情，這些理論體系和研究方法并不能完全適用，但無疑會對我國財政分權的經濟增長效應及其作用機理的研究具有良好的借鑒作用。

本項研究在認真總結國內外已有研究的基礎上^注2，以地方政府行為為核心，以財政分權和經濟增長為主線，從中央與地方財政分權以及更為微觀化的視角(省以下財政分權視角)出發，力求在一個完整的分析框架內揭示財政分權及其制度安排對各級地方政府行為的激勵和約束作用進而對經濟增長的影響及其機理；希望能夠獲得更加豐富可靠的結論，提供關于中國財政分權經濟影響更為全面的評價以及更具說服力的解釋，建立適合我國國情的財政分權、地方政府行為與經濟增長的理論框架體系，為下一階段我國財政管理體制改革提供良好的理論依據和政策借鑒。

為此，本項研究緊密結合改革開放以來我國市場經濟發展和財政管理體制改革的實踐特點，著重考察如下兩個主要問題，即中國財政分權的經濟增長效應和中國財政分權的經濟增長作用機理。首先基于中國財政分權化改革實踐構建一個綜合分析框架，刻畫財政分權對地方政府的利益動機、目標定位和行為選擇進而對經濟增長的影響及其機理提出核心理論假說；其次從中央與地方財政分權以及省以下財政分權視角出發，考察財政分權和縱向財政失衡對經濟增長的影響，剖析財政競爭機制和公共池機制在決定我國地方政府行為中的作用，揭示財政分權影響經濟增長的作用機理；最后從宏觀經濟穩定和基本公共服務均衡發展兩個角度考察財政分權的經濟增長波動效應和包容性增長效應，對我國財政分權的經濟影響進行更為全面的評價，探求目標兼容和激勵相容的財政收支責任安排、政府間轉移支付制度和地方政府治理結構的優化措施，提出促進經濟社會長期可持續發展的財稅體制改革建議。總之，通過上述研究，本項研究主要想達到兩個目的：(1)揭示中國財政分權化改革的經濟影響及其作用機理；(2)構建中國財政分權、地方政府行為與經濟增長的基本理論體系。