第七節(jié) 跟單托收當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)

在跟單托收中，各當(dāng)事人有不同的責(zé)任和義務(wù)，了解這些責(zé)任和義務(wù)對(duì)正確處理托收業(yè)務(wù)具有特別重要的意義。

一、委托人（出口商）對(duì)付款人（進(jìn)口商）的責(zé)任與義務(wù)

簽約發(fā)貨是跟單托收的基礎(chǔ)。簽約后，委托人（出口商）的責(zé)任是履行與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同。委托人的責(zé)任有兩點(diǎn)：一是必須按照貿(mào)易合同保質(zhì)、保量且在規(guī)定時(shí)間發(fā)運(yùn)貨物；二是必須提供與合同要求相符的單據(jù)，包括單據(jù)在數(shù)量及種類(lèi)上與合同要求相符，單據(jù)在內(nèi)容上與合同規(guī)定相符。

出口商在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)發(fā)貨后，成為交易的債權(quán)人，出口商應(yīng)從承運(yùn)人那里取得運(yùn)輸單據(jù)，并按合同規(guī)定制作其他單據(jù)。

二、委托人（出口商）對(duì)托收行的責(zé)任與義務(wù)

委托人與托收銀行的關(guān)系是委托代理關(guān)系。委托人在這一程序中的責(zé)任是，在托收指示書(shū)上詳細(xì)載明自己的要求，即寫(xiě)明委托的內(nèi)容以及雙方的責(zé)任范圍。

托收銀行接受委托人的指示書(shū)后，即構(gòu)成了委托人和托收銀行之間的合同關(guān)系，若發(fā)生爭(zhēng)議，以托收指示書(shū)為依據(jù)。

托收指示書(shū)主要內(nèi)容包括：

1．交單方式。交單方式有即期付款交單（D/P at sight）、承兌交單（D/A at... days after sight）和遠(yuǎn)期付款交單（D/P at...days after sight）。交單方式對(duì)出口商能否順利將貨款收回具有很大影響，所以應(yīng)慎重選擇。

2．貨款收妥后的匯付方式。代收行收妥款項(xiàng)后往往以匯付方式將貨款匯入托收行。因此，若委托人希望盡早結(jié)匯，必須在匯款指示書(shū)中明確指示以電報(bào)劃款及以電報(bào)通知。以T/T形式匯付，委托人要自付電報(bào)費(fèi)或電傳費(fèi)。

3．遠(yuǎn)期D/P是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}保險(xiǎn)。遠(yuǎn)期D/P，往往會(huì)出現(xiàn)貨已到達(dá)目的港，而付款交單日期仍未到，進(jìn)口商未能提貨的情況。若遠(yuǎn)期D/P的期限較長(zhǎng)，委托人可以考慮委托國(guó)外代收行在貨到后代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。委托人應(yīng)在托收指示書(shū)中列明對(duì)這一問(wèn)題的指示。

4．銀行費(fèi)用的處理。托收指示書(shū)上應(yīng)表明進(jìn)口地的銀行費(fèi)用是否向付款人收取，可否放棄。一般情況下，進(jìn)口商與出口商各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行的費(fèi)用。但也有的付款人不愿支付，這種情況下代收行只有將自己應(yīng)收的銀行費(fèi)用從應(yīng)匯給出口商的貨款中扣除，這就等于一切銀行費(fèi)用由出口商支付。根據(jù)銀行慣例，只有在指示書(shū)中特別規(guī)定須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)的費(fèi)用不得放棄時(shí)，代收行才非要進(jìn)口商支付這些費(fèi)用不可。但是，銀行對(duì)因此產(chǎn)生的付款延期或額外開(kāi)支不負(fù)責(zé)任。

5．若付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書(shū)。在付款人拒絕付款或承兌時(shí)，代收行一般僅以航郵或電報(bào)通知托收行即可，除非指示書(shū)中注明拒付時(shí)須做拒絕證書(shū)。拒絕證書(shū)是持票人在追索時(shí)用以證明拒付事實(shí)的文件。在一般托收業(yè)務(wù)中，不存在代收行被拒付后向前手追索的問(wèn)題。因?yàn)橥惺招惺浅銎比说拇砣耍招信c托收行也是委托代理關(guān)系，沒(méi)有追索的對(duì)象。做成拒絕證書(shū)在托收業(yè)務(wù)中的意義是，當(dāng)進(jìn)口商拒付，出口商向法院起訴其違反合同義務(wù)時(shí)，拒絕證書(shū)提供了進(jìn)口商拒付事實(shí)的證明。因此，銀行慣例是委托人沒(méi)有指示的情況下，如遇拒付，銀行沒(méi)有義務(wù)做成拒絕證書(shū)。

6．付款交單拒付時(shí)，貨物如何處理。在D/P的條件下，若付款人拒付，則貨權(quán)證明仍在銀行手里，所有權(quán)仍屬委托人。因此，委托人在填寫(xiě)托收指示書(shū)時(shí)，須明確指示拒付時(shí)的貨物處理辦法。

7．付款時(shí)間的附加規(guī)定。這些附加規(guī)定包括：D/P方式下是否允許付款人按比例分期付款、分批提貨；付款人逾期付款是否加收罰息，提前付款是否給予貼息等。

三、托收行接受委托后對(duì)委托人的責(zé)任與義務(wù)

托收行在托收業(yè)務(wù)中完全處于代理人的地位。作為代理人，它必須根據(jù)委托人的指示辦事。因此，托收銀行的主要責(zé)任是，嚴(yán)格按照委托人的托收指示書(shū)繕制托收指示書(shū)。

托收行接受委托后，應(yīng)：

1．審核委托人的托收指示書(shū)。對(duì)指示書(shū)進(jìn)行編號(hào)，并審查指示書(shū)所載條款是否明確、項(xiàng)目是否齊全、單單之間是否一致、貨運(yùn)單據(jù)是否符合慣例等。

注意：根據(jù)URC522的規(guī)定，銀行沒(méi)有審核單據(jù)的義務(wù)，銀行只要將收到的單據(jù)與指示書(shū)上列明的單據(jù)核實(shí)相符即可。

2．審核貨運(yùn)單據(jù)上的收貨人。若事先未征得代收行的同意，海運(yùn)提單只能作成空白抬頭（To Order）、空白背書(shū)；航空運(yùn)單也可作成空白抬頭，均加列付款人為被通知人。這樣，如果付款人拒絕承兌或拒絕付款，貨物的處理有通融的余地，如賣(mài)給新的買(mǎi)主、銀行代為保管、賣(mài)給預(yù)備付款人等。空白抬頭和空白背書(shū)使得最終貨物買(mǎi)主或提貨人不是原進(jìn)口商時(shí)，提貨人能夠合法地成為運(yùn)輸單據(jù)的收貨人或持票人。

注意：

（1）對(duì)于歐洲大陸國(guó)家的托收，即期D/P項(xiàng)下托收一般不需要使用匯票。在此種情況下審核托收單據(jù)，應(yīng)注意發(fā)票上須加列交單方式，以便代收行掌握和日后交單。遠(yuǎn)期托收一般必須出具匯票，除非付款人能作出有關(guān)擔(dān)保或保證。

（2）托收匯票的收款人可以有三種形式：托收行抬頭，即托收行為收款人，匯票由托收行作成記名背書(shū)給代收行；代收行抬頭，即直接以代收行為收款人，這種抬頭可以避免背書(shū)；出票人抬頭，即Pay to the order of ourselves，然后由出票人加以空白背書(shū)。

3．制作托收委托書(shū)。托收行在核對(duì)及審核托收指示書(shū)與單據(jù)無(wú)誤后，即可根據(jù)委托人的托收指示書(shū)繕制自己的托收指示書(shū)。托收指示書(shū)的內(nèi)容須與委托人的指示書(shū)的內(nèi)容嚴(yán)格一致。托收指示書(shū)是委托人與托收行間的一份合同。托收行愿意接受委托后，合同即生效。托收行、提示行或代收行均需按此執(zhí)行。

四、代收行對(duì)托收行的責(zé)任與義務(wù)

根據(jù)URC522第3條的解釋?zhuān)按招惺侵赋惺招幸酝獾膮⑴c辦理托收業(yè)務(wù)的任何銀行”，其責(zé)任如下：

1．代收行應(yīng)將收到的單據(jù)與指示書(shū)核對(duì)，任何單據(jù)的名稱(chēng)不符或份數(shù)不符時(shí)，必須立即通知托收行。

2．指示書(shū)上的各種要求能否照辦。若代收行由于自身能力或?qū)?lái)可能發(fā)生糾紛而不愿照辦時(shí)，必須在收到指示書(shū)時(shí)立即向托收行提出不能照辦的理由，或聲明對(duì)該條文不能照辦，要求托收行予以取消或變更。如既不提出聲明又不照辦，日后出現(xiàn)爭(zhēng)議，將由代收行承擔(dān)責(zé)任。

3．除按照業(yè)務(wù)習(xí)慣要求做成必要的背書(shū)或加蓋辨認(rèn)的號(hào)碼戳外，單據(jù)應(yīng)按照收到的原樣向付款人提示，并按指示書(shū)上規(guī)定的交單方式，要求付款人審單并按交單方式執(zhí)行。代收行未經(jīng)托收行同意，不得擅自變更指示書(shū)上的任何條件或指示，否則，其責(zé)任自負(fù)。

4．若付款人審單后，提出任何與指示書(shū)要求不一致而需改變某些條件時(shí)，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告托收行。在獲得答復(fù)前，仍按原指示書(shū)執(zhí)行。獲得答復(fù)后，按答復(fù)內(nèi)容辦理。如付款人審單后提出拒付，應(yīng)將拒付情況與拒付理由迅速通知托收行。指示書(shū)如要求拒絕證書(shū)，則應(yīng)代為邀請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)辦理拒絕證書(shū)。指示書(shū)如要求代收行在托收被拒付的情況下，貨物抵港時(shí)代辦存?zhèn)}保險(xiǎn)事宜，若代收行并未聲明不予辦理，則應(yīng)設(shè)法代辦，并將辦妥結(jié)果告知托收行。如代收行對(duì)托收行發(fā)出拒絕付款或拒絕承兌通知后60天內(nèi)，仍未接到托收行的任何指示，代收行可將單據(jù)退還托收行。

5．若單據(jù)是以付款國(guó)家貨幣（當(dāng)?shù)刎泿牛└犊顣r(shí)，除托收指示書(shū)另有指示外，代收行必須憑當(dāng)?shù)刎泿攀盏礁犊詈螅瑢螕?jù)交給付款人。如單據(jù)是以付款國(guó)家以外的貨幣（外國(guó)貨幣）付款時(shí)，除托收指示書(shū)另有指示外，代收行必須憑有關(guān)外幣收到付款后，將單據(jù)交付款人，外幣必須是按此托收指示書(shū)能夠立即匯出的款項(xiàng)。

6．凡是收妥的款項(xiàng)應(yīng)按托收指示書(shū)指示的路線、賬戶銀行及賬號(hào)立即撥交，不得擅自變更、挪用、拖延或錯(cuò)付漏付，否則，責(zé)任自負(fù)。

7．跟單托收如需分批付款，僅在托收指示書(shū)中有特別授權(quán)的情況下，才可接受。除了另有指示外，代收行僅在全部付款已經(jīng)收到時(shí)，才能把單據(jù)交給付款人。

五、付款人（進(jìn)口商）對(duì)代收行和委托人（出口商）的責(zé)任與義務(wù)

付款人有權(quán)審查票據(jù)或單據(jù)以決定是否接受，同時(shí)亦有按交單方式辦理付款或承兌的義務(wù)。在具有正當(dāng)理由的前提下，他有權(quán)拒絕接受該托收的票據(jù)或單據(jù)。

六、托收行接到付款后對(duì)委托人（出口商）的責(zé)任與義務(wù)

托收行在指示書(shū)寄出后，可根據(jù)郵程、代收行合理工作時(shí)間及付款期限等因素估計(jì)收匯日期，如即期D/P，計(jì)算托收指示書(shū)自出口地銀行到進(jìn)口地銀行的郵程是多少天，另加代收行代收款項(xiàng)的合理工作時(shí)間。在貨款逾期一定時(shí)間時(shí)，應(yīng)向代收行發(fā)函查詢(xún)催收。

托收行接到代收行收妥貨款的通知后，應(yīng)在當(dāng)日將所收款項(xiàng)扣除托收行自身費(fèi)用后，貸記委托人賬戶。若托收行收到的是拒付通知書(shū)，則在接到該通知書(shū)后應(yīng)立即通知出口商。若出口商要求修改托收條件或需托收行出面通過(guò)代收行向進(jìn)口商交涉，托收行應(yīng)按委托人的指示辦理。