第五節(jié) 托收概述

一、托收的概念與性質(zhì)

國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）第2條規(guī)定：托收（Collection）是指由接受托收指示的銀行依據(jù)所收到的指示，處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)或憑其他條款或條件交出單據(jù)。

上述托收定義所涉及的單據(jù)，包括金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)。金融單據(jù)通常包括匯票、支票、本票、付款收據(jù)或其他用于取得付款的類似票據(jù)；商業(yè)單據(jù)通常包括發(fā)票、運輸單據(jù)、權(quán)利憑證或其他類似單據(jù)，或非金融單據(jù)的其他任何單據(jù)。“憑其他條款或條件”一般是指憑信托收據(jù)或承諾付款書等。

在托收中，票據(jù)或單據(jù)的流動方向與資金的流動方向正好相反，故稱之為逆匯法。

根據(jù)國際商會的上述定義，托收的概念可概括為：托收是銀行（托收銀行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和/或承兌，或在取得付款和/或承兌或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式。

托收是建立在商業(yè)信用（Commercial Credit）基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式。盡管銀行參與結(jié)算，但銀行不提供信用，即委托人最終是否能取得付款或承兌，依賴于付款人的信用，銀行僅提供服務(wù)而不承擔責任，只要其本身沒有過失。

二、托收的當事人

在托收業(yè)務(wù)中，主要涉及四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。

（一）委托人

在托收中，委托人（Principal）通常是指委托銀行（托收行）辦理取得付款和/或承兌的一方。他可以是光票托收中的債權(quán)人，也可以是跟單托收中的出口商（賣方）。若有匯票，他往往也是該匯票的收款人。

委托人在委托銀行辦理托收時，應(yīng)填制由銀行提供的“托收指示書”，以及向該銀行提交相關(guān)的金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，并交付有關(guān)的托收費用。

（二）托收行

托收行（Remitting Bank）是指接受委托人的委托辦理托收的銀行。一旦接受委托，托收行負責將有關(guān)單據(jù)寄送代收行，因而托收行又稱寄單行。該銀行通常為債權(quán)人所在地銀行。若有匯票，托收行可以是該匯票的收款人或被背書人。

（三）代收行

代收行（Collection Bank）是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向付款人取得付款和/或承兌，或在此之后向付款人交單的銀行，它包括除托收行之外的參與辦理托收的任何銀行。該銀行一般為托收行在付款人所在地的聯(lián)行或代理行。若有匯票，該銀行可以為該匯票的被背書人或收款人。

（四）付款人

付款人（Drawee; Payer）是指依照托收指示，由代收行向其提示單據(jù)并要求其付款的人。若有匯票，該付款人為匯票的受票人，應(yīng)立即支付匯票金額（即期匯票），或應(yīng)承兌匯票（遠期匯票），并于到期日付款。在跟單托收中，付款人一般為進口商（買方）。

此外，在托收中有時還涉及提示行。提示行（Presenting Bank）是指，向付款人提示匯票和/或其他單據(jù)的銀行，一般又稱之為交單行。代收行可以選擇另一家銀行為提示行，此時，代收行與提示行分別為兩家銀行。這種情況一般發(fā)生在代收行與付款人沒有往來關(guān)系，但與付款人的往來銀行卻有賬戶往來時，為了方便其往來銀行向付款人融資，并如期取得付款、承兌、交單，代收行主動或依付款人的請求，委托與代收行有賬戶關(guān)系的付款人的往來銀行充任提示行。但在大多數(shù)情況下，由代收行兼任提示行。

三、托收指示

托收指示（Collection Instruction）是由托收行依據(jù)委托人的申請書而制作的寄送單據(jù)的面函。代收行按其指示辦理代收業(yè)務(wù)。

依照URC522第4條的規(guī)定，所有托收單據(jù)必須附有托收指示，且表明該托收適用URC522，并給出完整明確的指示。銀行只被允許根據(jù)托收指示中的指示及URC522行事；代收行沒有義務(wù)在其他地方尋找指示，也沒有義務(wù)通過審核單據(jù)獲得指示；除非托收指示中另有授權(quán)，否則代收行對任何第三方的指示將不予理會。

（一）托收指示的格式

每一銀行通常都有自己的格式化托收指示，其形式和內(nèi)容大致相同。現(xiàn)將常見的銀行托收指示列舉如下：

We send you herewith the under-mentioned item（s）/documents for collection.

Please follow instructions marked“×”：

□Deliver documents against Payment/acceptance.

□Remit the proceeds by airmail/cable.

□Airmail/cable advice of payment/acceptance.

□Collect charges outside_____ from drawer/drawee.

□Collect interest for delay in payment_____ days after sight at_____ %P.A..

□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.

□Protest for non-payment/non-acceptance.

□Protest waived.

□When accepted, please advise us giving due date.

□When collected, please credit our account with _____.

□Please collect and remit Proceeds to _____Bank for credit of our account with them under their advice to us.

□Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.

Special Instructions

For××Bank of China

This collection is subject to

Uniform Rules for Collections

（1995 Revision）ICC Publication No.522

Authorized Signature（s）

（二）托收指示的內(nèi)容

URC522第4條建議，托收指示應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1．交辦托收的銀行的詳細資料，包括完整的名稱、郵政地址和SWIFT地址、電傳、電話、傳真號碼和業(yè)務(wù)參考號；

2．委托人的詳細資料，包括完整的名稱、郵政地址，電傳、電話和傳真號碼；

3．付款人的詳細資料，包括完整的名稱、郵政地址或者提示的地點，電傳、電話和傳真號碼；

4．若有提示行，提示行的詳細資料，包括完整的名稱、郵政地址，電傳、電話和傳真號碼；

5．托收的金額和幣種；

6．所附單據(jù)清單以及每種單據(jù)的份數(shù)；

7．付款和/或承兌的條款或條件；單據(jù)的交付條件：付款和/或承兌；其他條款和條件；（發(fā)出托收指示的一方有責任確保單據(jù)的交付條件表述清楚、明確，否則銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責任。）

8．待收取的手續(xù)費，并表明是否可以放棄；

9．待收取的利息（若有），并表明是否可以放棄，包括利率、計息期、計息基礎(chǔ)（如一年是360天還是365天）；

10．付款的方法和付款通知的形式；

11．對于在不付款、不承兌和/或不遵從其他指示時，如何處理的指示。

依照URC522的規(guī)定，如果委托人、托收行沒有提供所需的資料，則代收行對延遲或不符之處不承擔責任；代收行對缺少資料應(yīng)發(fā)出通知，在收到完整資料前，代收行沒有義務(wù)采取行動辦理托收。

（三）托收指示中的收款指示

托收指示除了上述內(nèi)容外，還應(yīng)包括收款指示，即托收行指示代收行如何收取和傳遞托收款項。依據(jù)托收行與代收行之間開立賬戶的情況，收款指示通常有以下幾種：

1．托收行在代收行開立賬戶的收款指示。若托收行在代收行開立了賬戶，則托收行應(yīng)在出口托收指示中表明：“收妥款項，請貸記我方在你行的賬戶，并以電報或航郵通知我行。”（When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.）當代收行將收妥的款項貸記托收行賬戶后，應(yīng)向托收行發(fā)出貸記報單，托收行接到貸記報單，獲悉款項已收妥，則將其貸記委托人賬戶，該筆托收業(yè)務(wù)結(jié)束。

2．代收行在托收行開立賬戶的收款指示。若代收行在托收行開立了賬戶，則托收行應(yīng)在出口托收指示中表明：“請代收款項，并以電報或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶。”（Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us.）當代收行收妥款項后，向托收行發(fā)出“支付授權(quán)書”，授權(quán)其借記自己的賬戶。托收行接到支付授權(quán)書后，將該款項借記代收行賬戶，取出款項，將其貸記委托人賬戶，該筆托收業(yè)務(wù)結(jié)束。

3．托收行與代收行之間沒有開立賬戶，但托收行在國外第三家銀行開立了賬戶的收款指示。若托收行與代收行之間沒有賬戶關(guān)系，但托收行在國外第三家銀行開立了賬戶，則托收行應(yīng)在出口托收指示中表明：“請代收款項，并將其匯至××銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該行以電報或航郵通知我行。”（Please collect and remit the proceeds to××Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.）當代收行收妥款項，并將其匯至該××銀行貸記托收行，托收行獲悉款項已收妥，則將其貸記委托人賬戶，該筆托收業(yè)務(wù)結(jié)束。

四、跟單托收的匯票

在跟單托收中，若開立托收匯票（Collection Bill; Draft），則該匯票的出票人通常為出口商，付款人通常為進口商，而收款人可以是出口商、托收行或代收行。匯票收款人不同，其背書轉(zhuǎn)讓的做法也有所不同。現(xiàn)將跟單托收項下，匯票的不同收款人的背書轉(zhuǎn)讓做法作以下介紹。

（一）出口商（委托人）是匯票的收款人

出口商開立以自己為收款人、進口商為付款人的匯票，當其向托收行提交單據(jù)時，應(yīng)將該匯票作成空白背書，此時，出口商為第一背書人和持票人，托收行寄單給代收行時，再將該匯票作成記名背書，且限定代收行為被背書人，如：

××

（出口商）For collection

Pay to the order of×××Collecting Bank（代收行），place（地址）

For×××Remitting Bank（托收行），place（地址）

×××（簽字）

（二）托收行是匯票的收款人

出口商開立以托收行為收款人、進口商為付款人的匯票，將其提交給托收行，當托收行接到該匯票時，將其作成記名背書，此時，托收行為第一背書人和持票人，且指定代收行為被背書人，如：

For collection

Pay to the order of×××Collecting Bank（代收行），place（地址）

For×××Remitting Bank（托收行），place（地址）

×××（簽字）

（三）代收行是匯票的收款人

出口商開立以代收行為收款人、進口商為付款人的匯票，并將其提交給托收行，托收行再將其寄送給代收行。此時，委托人（出口商）和托收行均無權(quán)背書，只有代收行成為該匯票的持票人（收款人）。