第三節 董事會

在公司的實際經營活動中，董事會兼有進行一般經營決策和執行股東大會重要決策的雙重職能。在決策權力系統內，董事會是執行機構。在執行決策的系統內，董事會是決策機構（限于一般決策），經理機構是實際執行機構。董事會處于公司決策系統和執行系統的交叉點，是公司運轉的核心，董事會工作效率的高低對公司的發展有著決定性的影響。

有限責任公司、股份有限公司、國有獨資公司的董事會性質、職權、議事規則各有特點。

思維導圖

本節涉及多個知識點和概念，如圖2-4所示。

知識點測試

【2015年單選題】王某是甲公司的發起人股東，公司成立后，王某抽逃出資額500萬元，根據我國公司法，對王某應處以罰款（ ）。

A. 25萬元～50萬元

B. 25萬元～75萬元

C. 50萬元～75萬元

D. 50萬元～100萬元

【答案】B

【解析】我國《公司法》規定，公司的發起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關責令改正，處以所抽逃資金額5%以上、15%以下的罰款。500萬元的5%以上、15%以下的罰款，也就是25萬元～75萬元，所以正確答案選B。

【2015年單選題】根據我國《公司法》，下列職權中，不屬于董事會的職權的是（ ）。

A．執行股東會的決議

B．決定公司的合并方案

C．決定公司的經營計劃

D．制定公司的基本管理制度

【答案】B

【解析】選項ACD都屬于董事會的職權，選項B屬于股東會的職權，董事會可以制定公司合并、分立、解散的方案，不能決定公司的合并。

【2015年單選題】某上市公司擬改組董事會，下列人員中不得擔任該公司獨立董事的是（ ）。

A．在該公司第十大股東單位任職的人員

B．在持有該公司1%已發行股份的股東單位任職的人員

C．在該公司第二大股東單位任職的人員

D．在持有該公司3%已發行股份的股東單位任職的人員

【答案】C

【解析】在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔任獨立董事，所以本題選C。

【2015年多選題】關于國有獨資公司監事會的說法，正確的有（ ）。

A．監事會成員不得少于3人

B．監事會成員中職工代表的比例不得低于三分之一

C．監事會中的職工代表由國有資產監督管理機構委派

D．監事會主席由監事會中半數以上監事選舉產生

E．監事會中的職工代表為兼職監事

【答案】BE

【解析】我國《公司法》規定，國有獨資公司的監事會或成員不得少于5人，選項A錯誤。監事會成員中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定，選項B正確。監事會中的職工代表由職工代表大會選舉產生，職工代表出任的監事為兼職監事，選項C錯誤，選項E正確。監事會主席由國有資產監督管理機構從成員中指定，選項D錯誤。

【2014年單選題】根據我國《公司法》的規定，召集董事會定期會議應當于會議召開（ ）日前通知全體董事。

A. 7

B. 10

C. 15

D. 30

【答案】B

【解析】董事會會議同股東會會議一樣，也必須由有召集權的人召集和主持，否則，董事會會議不能召開，即使召開，其決議也不產生法律效力。根據我國《公司法》的規定，董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或不履行職務時，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或不履行職務時，由半數以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召集董事會會議應當于會議召開10日前通知全體董事。召開臨時董事會會議時，可以由公司另行規定董事會的通知方式和通知時限。

【2014年單選題】根據我國公司法，國有獨資公司經理的聘任或者解聘由（ ）決定。

A．董事會

B．監事會

C．職工代表大會

D．國資監管機構

【答案】A

【解析】關于董事會和總經理的關系，我國的相關法律法規做了如下規定：第一，總經理負責執行董事會決議，依照《公司法》和公司章程的規定行使職權，向董事會報告工作，對董事會負責，接受董事會的聘任或解聘、評價、考核和獎勵；第二，董事會根據總經理的提名或建議，聘任或解聘、考核和獎勵副總經理、財務負責人；第三，按照謹慎與效率相結合的決策原則，在確保有效監控的前提下，董事會可將其職權范圍內的有關具體事項有條件地授權總經理處理；第四，不兼任總經理的董事長不承擔執行性事務。在公司執行性事務中實行總經理負責的領導體制。經理由董事會聘任或者解聘，向董事會負責，接受董事會的監督。

【2012年單選題】在現代企業制度下，決定經理職權的機構是（ ）。

A．股東大會

B．董事會

C．監事會

D．執委會

【答案】B

【解析】董事會決定經理的職權。經理的職權范圍通常來自董事會的授權。

【2012年多選題】作為公司法人治理結構的重要組成部分，董事會是公司的（ ）。

A．最高權力機構

B．咨詢參謀機構

C．執行機構

D．對外代表機構

E．法定常設機構

【答案】CDE

【解析】本題考查董事會的性質。董事會是公司的執行機構、經營決策機構、對外代表機構、法定常設機構和代表股東對公司進行管理的機構，選項CDE正確。股東會是公司的最高權力機構，選項A錯誤。

【2011年單選題】國有獨資公司的董事每屆任期不得超過（ ）年。

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

【答案】B

【解析】我國《公司法》規定，國有獨資公司的董事每屆任期不得超過3年。董事會成員由國有資產監督管理機構委派。

【2012年單選題】根據我國有關法律法規，上市公司董事會成員中獨立董事的比例不得小于（ ）。

A．五分之一

B．三分之一

C．二分之一

D．三分之二

【答案】B

【解析】本題考查獨立董事的相關內容。證監會《指導意見》要求上市公司董事會成員中應當至少包括三分之一的獨立董事。

【2011年單選題】在直接或間接持有上市公司已發行股份的（ ）以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬不能擔任獨立董事。

A. 1%

B. 5%

C. 10%

D. 15%

【答案】B

【解析】不能擔任獨立董事的人員有：①直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；②在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。

【例題 單選題】董事會是股東大會決議的（ ）。

A．決策機構

B．參謀機構

C．執行機構

D．監督機構

【答案】C

【解析】股東大會是決策機構，董事會是執行機構，其依附于股東大會。

【例題 多選題】國有獨資公司的董事會成員的產生方式是（ ）。

A．股東大會選舉

B．公司職工代表大會選舉

C．國有資產監管機構委派

D．董事長任命

E．監事會選舉

【答案】BC

【解析】國有獨資公司的董事會成員由兩部分組成：國有資產監管機構的委派和公司職工代表大會的選舉。

【例題 多選題】董事會會議的決議方式遵循（ ）原則。

A. “一人一票”

B．多數通過

C．董事長決議

D．半數通過

E．長期決議

【答案】AB

【解析】本題考查董事會會議的決議方式，應遵循“一人一票”的原則和多數通過原則。

【例題 多選題】董事會的忠實義務主要包括（ ）。

A．自我交易之禁止B．競業禁止

C．禁止泄露商業秘密D．禁止濫用公司財產

E．制定法上的注意義務

【答案】ABCD

【解析】本題考查董事會的忠實義務，主要體現在自我交易之禁止、競業禁止、禁止泄露商業秘密、禁止濫用公司財產方面。選項E制定法上的注意義務是注意義務的內容。