1 超額利潤的來源：馬克思的第一種理論

在《1861—1863年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》里，馬克思詳細(xì)地厘定了相對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)的理論，并提出了解釋超額利潤來源的第一種理論：

商品價(jià)值取決于它所包含的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間。在使用新的機(jī)器時(shí)，如果大量生產(chǎn)還繼續(xù)以舊的生產(chǎn)資料為基礎(chǔ)，資本家就可以把商品低于它的社會(huì)價(jià)值出售，雖然他是把商品高于它的個(gè)別價(jià)值出售，即高于他在新生產(chǎn)過程條件下制造商品所必需的勞動(dòng)時(shí)間出售。

依照馬克思的看法，資本家能這樣做是因?yàn)椋骸皠趧?dòng)在這里獲得了與同一部門的平均勞動(dòng)不同的特殊生產(chǎn)力，它已成為比平均勞動(dòng)高的勞動(dòng)；例如，這種勞動(dòng)的一個(gè)勞動(dòng)小時(shí)等于平均勞動(dòng)的5/4勞動(dòng)小時(shí)，是自乘的簡(jiǎn)單勞動(dòng)。”

而與此同時(shí)，工資率可能并未改變，“資本家仍按平均勞動(dòng)付給工資……資本家對(duì)于自己的工人的勞動(dòng)是按平均勞動(dòng)付酬的，但是按它的實(shí)際情況，即按較高的勞動(dòng)出售的，而一定數(shù)量的這種勞動(dòng)等于較多的平均勞動(dòng)”。“因此，根據(jù)假定，為了生產(chǎn)同一價(jià)值，工人只需要從事比平均工人較少的時(shí)間的勞動(dòng)就夠了。所以，實(shí)際上，他花費(fèi)比平均工人較少的勞動(dòng)時(shí)間，就生產(chǎn)了自己的工資，或再生產(chǎn)他的勞動(dòng)力所必需的生活資料的等價(jià)物。這樣一來，他就把較多的勞動(dòng)小時(shí)作為剩余勞動(dòng)給了資本家；只有這種相對(duì)剩余勞動(dòng)，才使資本家在出售商品時(shí)得到高于它的價(jià)值的價(jià)格余額。”

此外，即便工資率有所增加，資本家也能得到超額剩余價(jià)值，因?yàn)椋肮べY并非按照這種勞動(dòng)超過平均勞動(dòng)的同一比例增加，因而剩余勞動(dòng)時(shí)間總是相對(duì)增加”。

在這個(gè)解釋中，難點(diǎn)不在于理解為什么資本家可以把商品低于它的社會(huì)價(jià)值出售，而在于為什么資本家把商品高于其個(gè)別價(jià)值出售，即高于他在新工藝下制造商品所必需的勞動(dòng)時(shí)間出售。下面試舉例來說明。

假定原先1小時(shí)平均勞動(dòng)生產(chǎn)12件商品，現(xiàn)在，在率先采用了新技術(shù)的企業(yè)，1小時(shí)勞動(dòng)生產(chǎn)24件商品，即勞動(dòng)生產(chǎn)率提高了1倍。但請(qǐng)注意，對(duì)于采用新技術(shù)的企業(yè)而言，它的1小時(shí)勞動(dòng)已經(jīng)不是簡(jiǎn)單勞動(dòng)，而是自乘的簡(jiǎn)單勞動(dòng)；馬克思在這里假定，其1小時(shí)勞動(dòng)現(xiàn)在相當(dāng)于5/4小時(shí)即1.25小時(shí)的簡(jiǎn)單勞動(dòng)。此外，對(duì)于不變資本，可以做如下的處理：要么假定在生產(chǎn)率提高后，轉(zhuǎn)移到單位商品中的不變資本價(jià)值沒有發(fā)生變化；要么——為更方便起見——假定不變資本為零，這樣，單位商品的價(jià)值就等于活勞動(dòng)物化形成的新價(jià)值。根據(jù)這些假定，可以得到表3-1。

從表3-1第（2）列看出，依照馬克思的假定，存在著一個(gè)既不同于社會(huì)價(jià)值，也不同于個(gè)別價(jià)值的新概念，筆者將其命名為單位商品的“實(shí)際價(jià)值”。且單位商品的個(gè)別價(jià)值＜實(shí)際價(jià)值＜社會(huì)價(jià)值，即＜，也就是馬克思所說的：資本家可以把商品低于它的社會(huì)價(jià)值出售，雖然他是把商品高于它的個(gè)別價(jià)值出售，即高于他在新生產(chǎn)過程條件下制造商品所必需的勞動(dòng)時(shí)間出售。如果采用新技術(shù)的先進(jìn)企業(yè)每小時(shí)工資率不變，則其全部剩余價(jià)值將相對(duì)增加0.25小時(shí)，也就是其全部商品的超額剩余價(jià)值或超額利潤。這個(gè)超額利潤等于該企業(yè)全部商品的實(shí)際價(jià)值與其個(gè)別價(jià)值的差額。

可以采用代數(shù)的形式描述這種超額利潤。假定為某先進(jìn)企業(yè)單位時(shí)間產(chǎn)出的實(shí)際價(jià)值，li是該企業(yè)在單位時(shí)間里投入的勞動(dòng)量，它構(gòu)成了單位時(shí)間產(chǎn)出的個(gè)別價(jià)值，則兩者的關(guān)系可以用價(jià)值轉(zhuǎn)換系數(shù)（hi）來描述：

由于hi＞1，這不僅可以使該企業(yè)的個(gè)別勞動(dòng)耗費(fèi)全部得到補(bǔ)償，而且會(huì)給它帶來一個(gè)由實(shí)際價(jià)值與個(gè)別價(jià)值之間的正數(shù)差構(gòu)成的超額收益：

公式（3-2）中的 Ri表示單位時(shí)間產(chǎn)出所實(shí)現(xiàn)的超額收益。按照表3-1中的數(shù)字，這里的li=1, hi=1.25, Ri=0.25。

在上述理論的基礎(chǔ)上，馬克思批駁了下述觀點(diǎn)：

似乎是，對(duì)資本家說來，剩余價(jià)值來源于出售——對(duì)其他商品所有者的欺騙，來源于把商品的價(jià)格哄抬得高于它的價(jià)值，而不是來源于縮短必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間和延長剩余勞動(dòng)時(shí)間。但是，這不過是一種假象。

只有這種相對(duì)剩余勞動(dòng)，才使資本家在出售商品時(shí)得到高于它的價(jià)值的價(jià)格余額。資本家只有出售時(shí)，才能實(shí)現(xiàn)這種剩余勞動(dòng)時(shí)間，或者說，實(shí)現(xiàn)這種剩余價(jià)值；但是，這種剩余價(jià)值并不是來源于出售，而是來源于縮短必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，因而相對(duì)增加剩余勞動(dòng)時(shí)間。

從這里也可以看出，馬克思在批評(píng)這種錯(cuò)誤觀點(diǎn)的同時(shí)，也排除了接納第二種理論，即把超額利潤的來源歸于其他部門的價(jià)值轉(zhuǎn)移的可能性。

可是，一旦接受馬克思的上述見解，還需回答一個(gè)問題：為什么在使用機(jī)器后，勞動(dòng)成為自乘的簡(jiǎn)單勞動(dòng)或復(fù)雜勞動(dòng)呢？筆者將在下一節(jié)討論這個(gè)問題。