- 家庭理財很簡單
- 楊群
- 3234字
- 2019-01-03 12:42:52
2.4 退休與遺產規劃
孩子長大成人投入到工作中以后，夫妻就可以為自己制訂退休和遺產規劃了。那么退休與遺產規劃具體有哪些內容呢？
退休后的退休金和生活費
退休理財計劃首先要參考退休后的收入和支出情況，然后根據收入支出情況進行相應的方案制訂計劃。
◆ 退休金
退休金是企業或事業單位職工或工作人員退休后，企業或事業單位一次或多次支付給職工的服務酬勞的一部分。退休金算法的具體情況可直接咨詢當地養老保險經辦機構。要想獲得退休金，人們必須在自己工作期間購買養老保險，而養老保險的個人繳費至少要滿15年。
男職工60歲退休，要想在退休后就能拿到退休金，最遲要在45歲之前購買養老保險；從事管理和科研工作的女干部55歲退休，最遲要在40歲之前購買養老保險；一般的女職工50歲退休，最遲要在35歲之前購買養老保險。養老保險一般在購買以后就需要每年不間斷購買。如下所示是基本養老金的計算公式：
月基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金
基礎養老金=職工退休時上一年度全省在崗職工月平均工資×（1+本人平均繳費工資指數）÷2×繳費年限（含視同繳費年限）×1％
職工當年繳費工資指數=職工當年繳費工資÷全省在崗職工年平均工資
個人賬戶養老金=退休時個人賬戶儲存額÷本人退休年齡相對應的計發月數
過渡性養老金=職工退休時上一年度全省在崗職工月平均工資×職工本人平均繳費工資指數×視同繳費年限×1.2％
技能提示
視同繳費年限
視同繳費年限是指社會統籌與個人賬戶相結合前符合國家規定可以計算工齡的年限。比如大慶市的統賬結合時間為1996年1月，那么視同繳費年限就是1995年12月底之前符合國家規定的工齡年限。
案例講述
鄧大爺是個體參保人員，1955年4月18日出生，2015年4月退休，2014年全省平均工資為3558.33元/月，1996年1月起繳費至2015年4月，繳費年限為19.3333年，個人賬戶儲存額為22861.29元，歷年基本按社保平均水平的60％繳費。
基礎養老金=3558.33×（1+0.7135）÷2×19.3333×1％=589.39（元）
個人賬戶養老金=22861.29÷139=164.47（元）
因其沒有視同繳費年限，所以沒有過度養老金。
月基本養老金=589.39+164.47+45（該省退休人員每人增加45元御寒津貼補貼）=798.86（元）
也就是說，鄧大爺退休后可以領139個月的養老金，且每月領取798.86元。
技能提示
個人賬戶儲存額和計發月數
個人賬戶儲存額就是職工在職期間繳納的養老保險金額總數。計發月數是國家規定的，一般按照退休年齡制訂相應的計發月數。
◆ 生活費
退休后，夫妻的生活費開支一般就是吃穿，沒有過多的其他支出。下面我們可以來具體計算一下生活開支。假設夫妻雙方一天都在家做飯吃，早上兩杯牛奶4元，4個饅頭2元，一盤泡菜或下飯菜1元，總共7元。中午一葷一素一湯，預計20元。晚餐吃營養粥加兩份素菜，預計12元。一天的食物開支約39元，一個月30天花費1170元左右。再加上其他開支預算300元左右，一個月1500元。若夫妻雙方每個月的養老金都在1000元左右，那么每個月總共還有500元的結余。可以根據個人愛好或者投資理財意識選擇儲蓄或者購買少量的債券或股票等。
建立養老計劃越早越好
現在的人們總是想著多掙錢，首先要買房買車，然后注意力就是孩子上學問題。到了四五十歲時才將關注重點放在養老金上，在此后的15～20年里忙著為自己積攢足夠的養老金。
但是如果你在年輕時就深刻體會到儲蓄的潛力，并在有充足資金的條件下進行儲蓄，通過復利的力量可以獲得不小的財富。
案例講述
假設一個30歲的年輕人，投入10萬元到儲蓄賬戶，平均每年保持5％的收益率，此后不再追加投資，但所得利息全部投入。那么10年后他將擁有16.29萬元，再過10年，他的財富為26.53萬元，到60歲時，這筆財富增值到43.22萬元，如果還能堅持10年，最終擁有70.4萬元。
我們可以發現，越到后來，財富增長越快，而假設該年輕人到35歲才開始儲蓄理財，在上述條件不變的情況下，到了70歲才有55.16萬元，比30歲開始理財足足少了15.24萬元。
所以理財要趁早，不能讓“還年輕，要享受當下”的借口讓我們白白錯過理財的好時間。
如何訂立遺囑
人到了離開人世的時候，可積蓄還沒花完，怎么辦呢？我們可以把沒有花完的積蓄過戶給自己的兒女，這樣也能為兒女的生活減輕一定的經濟負擔。那么具體要怎么訂立遺囑呢？如下所示是遺囑訂立的有效要件。
◆ 遺囑人需要有遺囑能力：遺囑能力是指自然人依法享有的設立遺囑、依法自由處分其財產的行為能力。遺囑為民事行為，設立人必須有相應的民事行為能力，且是完全民事行為能力。遺囑人是否有遺囑能力，以遺囑設立時為準，設立遺囑時有遺囑能力，其后雖喪失遺囑能力，但遺囑也不會因此失去效力。
◆ 遺囑必須是遺囑人的真實意思表示：受脅迫、欺騙所立的遺囑無效；偽造的遺囑無效；遺囑被篡改的，篡改的部分無效。
◆ 遺囑不得取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權：遺囑應當對缺乏勞動力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產份額。這一規定屬于強制性規定，否則遺囑無效。在遺產處理時，除去這部分份額，剩余的部分才可參照遺囑確定的分配原則處理。繼承人是否缺乏勞動力又沒有生活來源，應按照遺囑生效時該繼承人的具體情況而定。
◆ 遺囑中所處分的財產必須是遺囑人的個人財產：遺囑人通過遺囑處分了屬于國家、集體或他人所有的財產的，遺囑的該部分內容將被認定為無效。
◆ 遺囑必須不違反社會公共利益和社會公德：違反了社會公共利益和社會公德的遺囑無效。
遺囑一般有5種類型，如圖2-5所示。
圖2-5 遺囑的類型
遺囑的執行和繼承
遺囑的執行和繼承是保證遺囑訂立起到作用的后續操作，如果沒有遺囑的執行和繼承，那么遺囑訂立的過程將不完整，有時會宣布遺囑無效。
◆ 執行遺囑
遺囑的執行，是指遺囑發生法律效力之后，為實現遺囑人在遺囑中對其遺產的處分行為而采取的必要操作流程。遺囑一般由遺囑繼承人來執行，或者遺囑人可自行指定遺囑執行人負責執行遺囑。換句話說，遺囑執行人可以是法定繼承人或法定繼承人之外的人。
遺囑執行人負責保管遺產，并有權提起關于排除妨害繼承的訴訟以及參與有關的訴訟活動。如果遺囑人生前沒有指定遺囑執行人，或執行人拒絕接受，或執行人不稱職，則可由全體繼承人參加執行遺囑，也可由利害關系人申請，由人民法院指定或撤銷遺囑執行人。
◆ 繼承遺囑
遺囑繼承是由設立遺囑和遺囑人死亡兩個法律事實構成，分別具有設立效力和執行效力。遺囑繼承人必須按照遺囑的內容繼承遺囑人的財產。
遺囑執行和繼承的大致過程一般是：首先出示遺囑，向有關人員公布遺囑內容；然后編制遺產清冊并宣布；最后，繼承人或其他人對遺囑沒有爭議時，把遺產按遺囑的要求進行處理。
遺產的類型與處理方式
遺產是遺囑人死亡時遺留的個人所有財產和法律規定可繼承的其他財產權益，包括積極遺產和消極遺產。積極遺產是死者生前個人享有的財物和可繼承的其他合法權益，如債權和著作權中的財產權益等；消極遺產是死者生前所欠的個人債務。
◆ 遺產的類型
遺產分為有人繼承的遺產和無人繼承的遺產。其中無人繼承的遺產指沒有法定繼承人也沒有遺囑繼承人，或者全部繼承人都放棄繼承權或被剝奪繼承權的遺產。
在沒有法定繼承人的情況下，雖有遺囑但遺囑只處分了部分遺產，或遺產只部分有效，其未經處分的遺產或遺囑無效部分的遺產，一般也屬于無人繼承的遺產。對于無人繼承和無人受遺贈的遺產，各國民法均規定屬國家所有；死者生前是集體所有制組織成員的，無人繼承和無人受遺贈的遺產歸集體所有制組織所有。
◆ 遺產處理方式
遺產處理的方式一般有法定繼承、遺產信托和贈予，如圖2-6所示。
圖2-6 遺產處理方式
房產過戶是贈與還是繼承
房產過戶有3種方式：贈與、買賣和繼承，每一種方式都要支付一定的成本。親人之間一般不存在買賣方式過戶房產。
案例講述
張婆婆有一套房，70平方米，一手購入25萬元，現按每平方米5000元估算，總價35萬元。
若按繼承方式過戶，需200元公證費，280元登記費，總計480元。
若按贈與方式過戶，需1050元公證費（交易金額的0.3％），280元登記費，契稅10500元，總計11830元。
由此可見繼承最劃算，親人之間的繼承和贈與都很劃算。因此，張婆婆決定在遺囑中寫明房產的繼承條款，將房產過戶給自己的兒子。
房產過戶中涉及稅費的問題，要根據具體的實際情況進行估算，最后選擇最劃算的房產過戶方式即可。