信托與慈善事業(yè)

希臘和羅馬的信托與慈善事業(yè)結(jié)構(gòu)極其復(fù)雜，與之前討論的早期合作模式迥然不同。但是，它們的早期發(fā)展模式也體現(xiàn)了典型的合作特征。社會中出現(xiàn)了各類專門為國家、富人或機構(gòu)提供資本管理的第三方機構(gòu)。

希臘與羅馬的捐贈與慈善事業(yè)

希臘大約在公元前4世紀就誕生了永久捐贈（perpetual endowment），常被專門項目用于實現(xiàn)特定目標。永久捐贈對希臘社會的眾多領(lǐng)域產(chǎn)生了深遠影響，譬如對年輕人教育的投入、對國家基礎(chǔ)設(shè)施的維護等。在希臘，雖然最大數(shù)額的捐贈來自國王，但多數(shù)捐贈屬于個人行為。

在羅馬共和國，公共事業(yè)主要通過我們之前討論的有限合伙公司（societas publicanorum）承擔，它們通過發(fā)行股份籌集資金。捐贈通常由擔負具體職能的協(xié)會、委員會承擔。委員會成員與捐贈人雖然不是全部，但多數(shù)屬于低等階層。

西羅馬帝國利用捐贈來實現(xiàn)各類目標，具體如下所示。表1.1列舉了已知金額的捐贈分布區(qū)間。

從表1.1推斷，捐贈數(shù)量并不多。捐贈數(shù)額與當時人均GDP相比明顯比重較小。為數(shù)眾多的是小金額捐贈，捐贈金額通常不及平均收入的100倍。但是，社會中也有大額捐贈，捐贈額超過很多小額捐贈的總額，捐贈者通常將他們的錢款直接交給規(guī)模更大的管理協(xié)會。

作為回報，捐款者通常希望捐款能幫助自己達成某些目的。歷史資料顯示，捐贈每年能獲得5%～12%的收益，因此捐獻資產(chǎn)應(yīng)該被妥當管理。不同捐贈之間的管理風格千差萬別，但是大多數(shù)時候永久捐贈由管理委員會管理。委員會中的經(jīng)理們負責大部分投資決策。有資料表明，同一個管理委員會同時監(jiān)管多筆捐贈。在部分捐贈中，管理人經(jīng)選舉產(chǎn)生。除此以外，管理人是任命制，部分捐贈的管理富有官僚色彩。鑒于當時投資形式有限，捐贈一般通過放貸和房地產(chǎn)投資產(chǎn)生收益。

希臘和羅馬的監(jiān)護制與輔導(dǎo)制

希臘的監(jiān)護制或者羅馬的輔導(dǎo)制是為無依無靠的孩子提供照顧的法律體系。除去它們在法律歷史上極具重要性之外，這兩種體制最核心的特點是對第三方資產(chǎn)管理機構(gòu)進行授權(quán)，監(jiān)護人和輔導(dǎo)人不僅僅要照顧孩子們的飲食起居，而且還要替他們管理財產(chǎn)。在希臘，監(jiān)護人通常由孩子的父親在去世前指定，但是如果孩子的父親沒有特別委托，那么監(jiān)護制度會按照法律規(guī)定的委托次序?qū)⒑⒆颖O(jiān)護權(quán)交給其親屬，這種次序基本上與繼承次序一致。

希臘的監(jiān)護制體現(xiàn)了基本人權(quán)，相比之下，羅馬的輔導(dǎo)制卻意味著更多的責任，輔導(dǎo)人對于孩子的過失擔負重大責任。起初，輔導(dǎo)制中的監(jiān)管職責是為了禁止欺詐行為，但是隨著羅馬共和國的壯大，輔導(dǎo)人逐漸擔負了財產(chǎn)管理等重要職責。為了確保孩子們將來能獲得安全的、風險最小化的收入，羅馬法律規(guī)定輔導(dǎo)人必須格外慎重地管理孩子們的財產(chǎn)。然而現(xiàn)實中，法官理解要求輔導(dǎo)人開展投資滿足安全與持續(xù)盈利所面臨的困難，因此設(shè)立了相關(guān)法規(guī)，明確限定輔導(dǎo)人的投資渠道。法律還規(guī)定任何資金均不能閑置，沒有遵守這一規(guī)定的輔導(dǎo)人會面臨處罰。

羅馬的養(yǎng)老體制

歷史上最早被人們所知的養(yǎng)老金是出于軍事目的而誕生的。在羅馬，很多軍人曾經(jīng)在戰(zhàn)場上英勇戰(zhàn)斗，但退休后個人財富卻極少。公元前123 年蓋約·格拉古（Gaius Gracchus）提出在卡普亞（Capua）、迦太基（Carthaeg）與他林敦（Tarentum）等地對退伍軍人提供工作清閑的就業(yè)職位，這既能消磨他們的政治意志，也能讓他們獲得穩(wěn)定的收入。尤利烏斯·愷撒（Julius Caesar）的叔叔——蓋烏斯·馬略（Gaius Marius）還頒布法律，給忠誠的退伍軍人在非洲和高盧分配土地。對退伍軍人授予土地并不常見，而且有時很武斷，容易滋生大量的政治仇恨。當羅馬帝國陷落而奧古斯都（Augustus）掌握政權(quán)之后，他在公元前13 年開始利用系統(tǒng)化方法，創(chuàng)立正式的養(yǎng)老體系對退伍軍人給予現(xiàn)金補助。歷史學(xué)家蘇維托尼烏斯（Suetonius）在《羅馬十二帝王傳》（Lives of theTwelve Caesars）描述了這種系統(tǒng)化的養(yǎng)老金：“所有士兵，無論身在何處，奧古斯都給予他們一定形式和比例的工資與報酬，根據(jù)每個人的級別與地點，登記服役時間，以及他們在退伍后應(yīng)該獲得的補助，以免他們服役結(jié)束年老時或者為了達到某些目的，煽動鬧事或叛亂。”

雖然奧古斯都構(gòu)建了正式的軍事養(yǎng)老體系，但是歷史資料中沒有養(yǎng)老金投資管理方面的資料。奧古斯都所設(shè)立的養(yǎng)老金主要來自政府對遺產(chǎn)5%的課稅和拍賣銷售的1%的課稅。然而，有證據(jù)表明，羅馬養(yǎng)老金計劃擴展過快，奧古斯都不得不將16年的服現(xiàn)役期與4年的后備役期，延長成為20年的服現(xiàn)役期以及5年的后備役期。這種養(yǎng)老困局讓我們不由得聯(lián)想到當今社會保障體系所存在的退休年齡爭論，相信奧古斯都當年提出的變革也極具爭議。