1.2 國際貿(mào)易結(jié)算的歷史進程及其適用的國際慣例

1.2.1 國際結(jié)算的歷史演變

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展和銀行職能的變化，傳統(tǒng)的國際結(jié)算不斷發(fā)生著變化。

1．生產(chǎn)力的發(fā)展、社會分工的擴大和貨幣的產(chǎn)生，使易貨貿(mào)易發(fā)展為貨幣結(jié)算

自從人類社會有了分工，便有了貿(mào)易。在原始社會時期，由于生產(chǎn)力落后，產(chǎn)品種類和數(shù)量有限，貿(mào)易采取以貨易貨的方式。例如，英國人用紅酒交換中國的羊毛，即以實物交貨實物，是易貨貿(mào)易。易貨貿(mào)易是最早的，也是最持久的貿(mào)易方式，一直持續(xù)到現(xiàn)在。例如，當(dāng)代國際貿(mào)易中使用的對開信用證，實際上就是一種易貨貿(mào)易的結(jié)算工具。

隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和社會分工的進一步擴大，產(chǎn)品的數(shù)量增加了，種類也豐富了，交易也頻繁了，單靠以貨易貨這一簡單的貿(mào)易形式，已經(jīng)限制了貿(mào)易的發(fā)展。例如，一個發(fā)展中國家要用雞蛋換取導(dǎo)彈，就必須有一個國家有將要淘汰的或者富余的導(dǎo)彈，而且這個國家正需要雞蛋，方有成交的可能性。但是現(xiàn)實中，這種情況越來越具有偶然性，滿足不了交易的多樣性。因此，需要在兩者之間搭起一座雙方都認(rèn)可的橋梁，貨幣就自然地出現(xiàn)了。

在易貨交易中，交易雙方都具有雙重身份：買方和賣方。這就要求交易既要滿足自己，又要滿足對方，否則不能成交。在貨幣結(jié)算貿(mào)易中，交易一方為賣主，另一方為買主，用貨幣作為交換的媒介，只要買方有購買欲望和購買能力，那么從理論上講就可以實現(xiàn)購買一切商品。

貨幣作為一種結(jié)算工具，大大提高了成交的概率，但是隨著商品經(jīng)濟的進一步發(fā)展，貨幣結(jié)算也暴露出其先天不足的缺陷。例如，路途遙遠和交易金額龐大，那么攜帶大量的現(xiàn)金不僅不便，且風(fēng)險加大，這在一定程度上阻礙了商品貿(mào)易的發(fā)展。于是，一種代替現(xiàn)金的新的結(jié)算方式——非現(xiàn)金結(jié)算或票據(jù)結(jié)算，便應(yīng)運而生了。

2．票據(jù)的產(chǎn)生和推廣，使國際結(jié)算由現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

早期的國際結(jié)算主要以金銀鑄幣作為結(jié)算手段。買方直接將金銀貨幣交付賣方，以清償債務(wù)。然而長途跋涉?zhèn)魉徒疸y不僅風(fēng)險大、費用高，而且難以清點和辨別真?zhèn)危@些都給國際貿(mào)易商人帶來諸多不便。當(dāng)交易量較大、交易活動頻繁時，這種不便尤為突出。因此，現(xiàn)金結(jié)算也就不能適應(yīng)國際貿(mào)易大規(guī)模發(fā)展的需要了。

逐步取代現(xiàn)金結(jié)算的是票據(jù)結(jié)算，即非現(xiàn)金結(jié)算。現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體上經(jīng)過了三個階段。

（1）兌換商票據(jù)時期。票據(jù)產(chǎn)生于公元11～12世紀(jì)的歐洲國際貿(mào)易中心——地中海沿岸城市。由于各城市之間貿(mào)易往來的發(fā)展，產(chǎn)生了大量的不同貨幣兌換的需要，并由此產(chǎn)生了專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)的兌換商。為避免直接運輸現(xiàn)金可能發(fā)生的風(fēng)險，減少運輸費用，于是出現(xiàn)了為代替現(xiàn)金運送而由兌換商在本地收取現(xiàn)金，再向異地的兌換商發(fā)出書面證明，由異地的兌換商進行支付的辦法。這種由兌換商簽發(fā)的書面證明即是早期的票據(jù)。

（2）市場票據(jù)時期。到了公元13世紀(jì)前后，在歐洲的一些主要城市，定期的集市交易發(fā)達起來，票據(jù)開始了最初的交易。交易商可用由兌換商發(fā)出的、以市場交易日為到期日的票據(jù)代替現(xiàn)金進行支付。

（3）流通票據(jù)時期。公元16～17世紀(jì)，歐洲的票據(jù)使用已相當(dāng)普遍，票據(jù)制度也漸趨完善，特別是最初背書制度的出現(xiàn)，使票據(jù)能夠以簡便的方法實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，票據(jù)便從先前的證據(jù)性證券演變成流動性證券。到了18世紀(jì)以后，票據(jù)就開始成為現(xiàn)代意義上的票據(jù)。

3．單據(jù)的證券化，使付款方式從“憑貨”付款發(fā)展到“憑單”付款

在票據(jù)發(fā)展的同時，國際貿(mào)易也大幅度地增長，商人們已不再親自駕船出海，而是委托船東運送貨物，船東們?yōu)榱藴p少海運風(fēng)險，又向保險商投保，這樣，商業(yè)、航運業(yè)、保險業(yè)就分化為三個獨立的行業(yè)，并出現(xiàn)了提單、保險單。這些單據(jù)不僅是收據(jù)，而且還可以轉(zhuǎn)讓，成為買賣和抵押的對象。18世紀(jì)，單據(jù)證券化的概念被普遍接受。到了19世紀(jì)末20世紀(jì)初，憑單付款的結(jié)算方式已相當(dāng)完善。

4．銀行的加入，使國際貿(mào)易結(jié)算由商人之間的直接結(jié)算變成了以銀行為中介的轉(zhuǎn)賬結(jié)算

早期的銀行是高利貸性質(zhì)的銀行，發(fā)放高利貸是其主要業(yè)務(wù)，當(dāng)時尚未開展中介服務(wù)業(yè)務(wù)，也未能完全加入國際貿(mào)易和國際結(jié)算體系中。到了18世紀(jì)60年代，在最主要的資本主義國家相繼完成產(chǎn)業(yè)革命的同時，銀行業(yè)發(fā)生了深刻的變化，即由高利貸性質(zhì)的封建銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)任信用和支付中介的資本主義銀行。他們不僅從事國內(nèi)的存放款業(yè)務(wù)，還開展了國際結(jié)算和國際借貸業(yè)務(wù)。貿(mào)易商人也可以委托銀行收付貨款。

銀行的加入極大地促進了國際貿(mào)易和國際結(jié)算的發(fā)展。這是因為：

首先，銀行擁有高效率的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。為了國際結(jié)算的方便，銀行在海外廣設(shè)分支機構(gòu)并在全球范圍內(nèi)建立了廣泛的代理關(guān)系、賬戶關(guān)系，這樣貨幣的收付就變成了銀行內(nèi)部或賬戶之間的資金劃撥或賬務(wù)轉(zhuǎn)換，而一般不發(fā)生實際的貨幣運行活動。

其次，銀行有安全的保障系統(tǒng)。為保證貨幣的安全收付，銀行之間形成了一套完善的、用以識別真?zhèn)蔚挠¤b、密押系統(tǒng)。

再次，銀行資金雄厚、信用卓著。在貿(mào)易雙方互不了解、互不信任的情況下，銀行為雙方或一方作保，可以促進貿(mào)易活動的順利進行。

最后，銀行為貿(mào)易融資。在貿(mào)易活動中，賣方總希望盡快收回貨款和融通周轉(zhuǎn)資金，而買方則希望遲付貨款，對此，銀行常常以貼現(xiàn)、抵押等形式向買賣雙方融資。以銀行為中樞的貿(mào)易結(jié)算與融資相結(jié)合是現(xiàn)代國際結(jié)算的最重要特點之一。

1.2.2 國際結(jié)算適用的國際慣例

國際結(jié)算涉及的國際慣例是國際結(jié)算長期實踐形成的相關(guān)做法和普遍規(guī)則，國際慣例的形成與發(fā)展，公平地保障各方當(dāng)事人的利益，保證一定時期內(nèi)國際貿(mào)易結(jié)算方式和規(guī)則相對穩(wěn)定性。

1．與票據(jù)相關(guān)的法律

有關(guān)票據(jù)的主要法律有以下幾個。

（1）《英國票據(jù)法》，它是英美法系票據(jù)法的典型代表；

（2）《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，它是大陸法系票據(jù)法的典型代表。

2．與結(jié)算方式相關(guān)的國際慣例

有關(guān)結(jié)算方式的國際慣例有以下幾個。

（1）國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。國際商會于1930年制定了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各銀行自愿采用。1983年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits）。1993年國際商會經(jīng)過修訂于1994年1月1日起實施的國際商會第500號出版物，簡稱為《UCP500》。

《UCP500》經(jīng)過14年的運作，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，有些規(guī)則煩瑣并不夠嚴(yán)密，國際商會于2007年再次修訂，稱為國際商會第600號出版物（簡稱為《UCP600》），相比《UCP500》，《UCP600》的特點是語言簡練、嚴(yán)密，條款簡潔、務(wù)實，組成合理、科學(xué)，其相對《UCP500》條款的增刪反映了實際的需要，對國際貿(mào)易的影響更大。

（2）國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》。依照便利世界各國間貿(mào)易的宗旨，國際商會要對國際貿(mào)易的各個領(lǐng)域的慣例進行不斷的評審，所以，國際商會評審了1993年3月的《托收統(tǒng)一規(guī)則》。該規(guī)則是由國際上有關(guān)專家辛勤工作了兩年多后修改完成的，于1995年重新頒布了《托收統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Collection，URC522），1996年1月1日開始實行，它是世界各國商業(yè)銀行及貿(mào)易商辦理托收業(yè)務(wù)的行動規(guī)則。

（3）國際商會《見索即付擔(dān)保函統(tǒng)一規(guī)則》。《見索即付擔(dān)保函統(tǒng)一規(guī)則》（Uniform Rules for Demand Guarantees，URDG458），該規(guī)則主要是對國際間較多的采用獨立性保函所制定的，從1992年開始執(zhí)行。