2.6 透明度原則

2.6.1 透明度原則的概念

WTO的透明度原則（Principle of Transparency）是指任何成員對本國制定和實施的與國際貿易有關的法律法規、司法判決、行政決定，以及貿易政策都應當予以及時公布，以便其他成員方政府及貿易商了解和熟悉它們。成員方政府之間通過談判達成的有關國際貿易的協議也必須予以公布，以避免因其他成員不了解這些協議的內容而引起不公平的貿易，造成對其他成員方的歧視，從而影響最惠國待遇原則的實施。

透明度原則最早起源于西方，是伴隨著西方市場經濟的發展而逐漸成熟起來的。在從事商業活動的過程中，商人們面臨著市場的巨大挑戰及市場因政策法律變動而帶來的風險，他們迫切要求市場具有相對的穩定性和可預見性。這就要求政府管理市場的法律、法規、規章、政策是透明的，以便公眾能方便地獲得政府管理和服務市場的信息。因此，透明度原則早期又被稱為“陽光原則”或“知曉原則”。美國聯邦政府經過1929—1932年的經濟蕭條之后頒布一系列以證券法和交易法為基礎的法律法規，被稱為“藍天法”（Blue Sky Laws），即管理證券交易的法律必須像藍天一樣的透明。

第二次世界大戰后，透明度原則日趨明確。作為調整戰后貿易制度的基本規范，透明度原則被引入了GATT后又被引入到WTO的各主要協議之中，其內容也越加明確。透明度原則的核心條款是GATT的第10條。該條規定，各締約方應將其有效地制定的，關于海關對產品的分類和估價，關于關稅、稅收和其他費用的征收率，關于進出口貨物及其給付轉賬的要求、限制、禁止，以及影響其銷售、批發、運輸、保險、倉儲、檢驗、展覽、加工、混合或其他利用的法律、條例、司法判決和具有一般適用性的行政決定，以各方政府和貿易商能夠獲知的方式及時予以公布。隨著WTO影響的擴大，透明度原則得到了廣泛的傳播和應用。數十年以來，透明度原則已經成為各國外貿法的強制性規定而被列入其主要條款。

透明度原則使得所有成員在國際貿易交往中，保持了有關貿易法律法規和政策的統一性、公正性和合理性。統一性要求各成員方制定國內管理貿易的有關法規、政策不應有差別待遇，如地方的法規政策不應與國家的法律法規、政策相抵觸，要與國家的法律法規、政策的內容相一致。公正性是指各成員方在國際貿易中履行本國的法律法規及政策時，對任何其他成員不能有任務差別待遇，要一視同仁。合理性保證了WTO非歧視待遇等各項基本原則在各成員之間的實施。

2.6.2 透明度原則的適用

透明度原則是WTO的重要原則，它體現在WTO的主要協定、協議中。

1.透明度原則在貨物貿易領域的體現

在貨物貿易領域，根據《GATT1994》第10條的規定，締約方有效實施的關于海外對產品的分類或估價，關于捐稅或其他費用的征收，關于對進出口貨物及其支付轉賬的規定、限制和禁止，以及關于影響進出口貨物的銷售、分配、運輸、保險、倉儲、檢驗、展覽、加工、混合或使用的法令、條例與一般援引的司法判決及行政決定都應迅速公布，以便使各國政府及貿易商熟悉它們。另外，一締約方政府或政府機構與另一締約方政府或機構之間締約的影響國際貿易政策的現行規定，也必須公布。

歸納起來，成員方應公布的其有效實施的貿易法規包括以下6種：① 進出口管理的法規及規章制度；② 海關法規，包括海關對商品的分類、估價規則，對進出口貨物征收的關稅稅率和其他費用；③ 對進出口商品征收國內稅的法規和政策；④ 進出口商品檢驗、檢疫的有關法規和規章；⑤ 技術標準及合格評定程序方面的規定；⑥ 貨款支付方面的外匯管理法規和規章。按照透明度原則的要求，各成員方應公布上述貿易法規。

2.透明度原則在服務貿易領域的體現

烏拉圭回合將透明度原則的適用擴大到了服務貿易領域。《服務貿易總協定》第3條規定，除非有緊急情況，否則每一成員方應將涉及或影響本協定實施的所有有關適用的措施，最遲在它們生效以前予以公布。如果它涉及或影響服務貿易的國際協定簽字國，則該項國際協定也必須予以公布。如屬于不能按上述要求公告的規定，也應將此情況加以公布。每一成員方對現行法律、法規或行政規定如有新的規定或有所改變，在已嚴重影響本協議項下有關服務貿易的特定義務時，應立即或至少每年向服務貿易理事會提出報告。每一成員方對其他任何成員方要求提供的任何一般通用的措施或國際協定的特殊資料時，應立即予以答復。每一成員方都應設立一個或更多的咨詢機構，以便根據其他成員方的請求向其提供各種資料。因此，《服務貿易總協定》所指的透明度是指與服務貿易有關的基本權利和義務。政府通過的任何法律和規章或對法律和規章的修改，只要涉及國際服務貿易都要及時予以公布，以使每個貿易商都可以得知或了解。

3.透明度原則在知識產權領域的體現

《與貿易有關的知識產權協定》也對有關知識產權的透明度做了如下規定：當涉及透明度的知識產權的效力、范圍、獲得、實施和保護問題時，凡任一成員方通過的法律法規、司法決定和行政決定，應以該國官方語言及時頒布，凡在一成員方政府或政府性機構生效的涉及知識產權保護的協議也應對外公布。

可見，透明度原則的適用范圍是非常廣泛的，WTO各成員方在有形商品貿易、服務貿易及技術貿易中都應遵守這一基本原則。

2.6.3 透明度原則的例外

WTO所要求的透明度是有一定范圍的，存在一定的例外情形。《GATT1994》并不要求成員披露會導致影響法律執行，或者違背公共利益，或者損害某些企業合法商業利益的機密信息。

《服務貿易總協定》也規定了透明度原則適用的例外情況。一種是緊急情況下的例外。《服務貿易總協定》第3條第1款和第2款規定，在緊急情況下，成員方可以不用在生效前將涉及服務貿易的有關措施予以公布，但也應將此情況（即情況緊急來不及公布）予以公布。另一種是機密資料的例外。《服務貿易總協定》第3條附則規定，不要求任何成員方提供那些一旦泄露會阻礙法律的實施，或者有害于公眾利益，或者損害包括國有和私有企業合法商業利益的機密資料。