2.3 互惠原則

2.3.1 互惠原則的概念

互惠原則（Principle of Reciprocal Trade）是WTO最為重要的原則之一。互惠原則是指WTO成員方之間相互給予對方貿易上的優惠待遇。互惠原則要求任一成員方在享受其他成員方的優惠待遇時，必須給其他成員方同樣的優惠待遇。相應地，任一成員方在給予其他成員方優惠待遇的同時，也享有其他成員方給予的同樣優惠待遇。實行互惠原則的目的是維持成員方之間的利益平衡，謀求全球貿易自由化。互惠原則表明，世界各成員方在國際貿易活動中應共同遵守有關的國際規則，相互提供對等的、互惠的貿易待遇。它要求世界各成員方必須共同摒棄傳統的保護貿易政策，實行自由貿易政策，并向他方開放本方的市場。一方如果實行保護貿易政策和封閉本方市場，就屬于不公平的貿易行為，必將引起他方運用公平貿易政策進行制裁和報復的行為，從而意味著最終將失去他方的市場。

隨著GATT的歷次談判及其在向WTO演變過程中的逐步擴大，互惠原則現已涉及關稅與貿易、非關稅壁壘的取消、知識產權、服務貿易、與貿易有關的投資措施等領域。

互惠原則有兩個方面的重要意義：① 互惠原則不但明確了各締約方在關稅談判中相互之間應采取什么樣的基本立場，而且也說明了各締約方之間應建立一種怎樣的貿易關系；② 從GATT以往的談判來看，互惠原則是締約方談判的基礎，其作用也正是在互惠互利的基礎上實現的。

GATT互惠原則的規定主要見GATT第28條。該條的重要目的是保證通過關稅及其他一些事項的談判，使新加入的國家做出一定的互惠承諾。它使締約雙方的貿易建立在一方給予對方對等的補償，以換取其所實施的某項優惠待遇的互惠基礎上。之所以將互惠原則與最惠國待遇原則結合起來實施，是為了避免締約國由雙邊互惠而引起的差別待遇。

在國際貿易中，互惠主要分為雙邊互惠和多邊互惠。雙邊互惠是指兩個國家（地區）之間相互給予對方關稅減讓或特權。多邊互惠是指將雙邊互惠原則擴大到多國（地區）之間。

互惠原則主要通過以下幾種形式體現。

（1）通過舉行多邊貿易談判進行關稅或非關稅措施的削減，對等地向其他成員開放本國市場，以獲得本國產品或服務進入其他成員市場的機會。

（2）當一國（地區）申請加入WTO時，要以適當的“入門費”換取加入多邊體系的各種利益。這是因為一旦“入世”申請獲得批準，新成員方將有權享受所有老成員方在開放市場方面做出的讓步。與此相對應，申請“入世”的國家和地區也必須在關稅與非關稅方面做出相應的減讓，或者開放新成員方的產品和服務市場，以及加強知識產權的保護等，也就是交納所謂的“入門費”。在現實中，一國或地區加入WTO后，其對外經貿體制在符合《GATT 1994》、《服務貿易總協定》及《與貿易有關的知識產權協定》的同時，還要開放本國的商品和服務市場。另外，“入門費”本身也必須體現權利與義務平衡的原則，目的是使新的成員方在“入世”后，在享受權利和履行義務方面同其他成員方處于互惠互利的狀況。

2.3.2 互惠原則的適用

《GATT1947》首先將互惠原則適用于關稅減讓。根據《GATT1947》第28條的規定，締約方應在互惠互利的基礎上進行談判，大幅度降低關稅和進出口其他費用的一般水平，特別是降低那些使少量進口都受阻礙的高關稅；在談判中還要適當注意本協定的目的與締約方的不同需要，這對擴大國際貿易是非常重要的。GATT的前幾輪談判主要通過締約方的貿易規模來衡量互惠的程序或通過主要供貨國的談判模式來安排互惠。肯尼迪回合開始強調多邊互惠優于雙邊互惠，并采取了一種總的關稅削減方案——劃一減稅原則，各締約方均按同等比例削減所有關稅。這種減稅規則使得互惠從雙邊擴展到了多邊。

到了東京回合，互惠原則的適用繼續擴大，多邊貿易談判的范圍也從原來的關稅減讓拓展到了非關稅措施、貿易救濟措施及其他貿易議題。締約方通過談判達成一些新的協議，同時也對原有的一些協議進行了修訂，使之更加符合互惠原則的要求。這些協議包括《海關估價協議》、《進口許可程序協議》、《補貼與反補貼協議》、《反傾銷協議》、《國際奶制品安排》、《國際牛肉協議》、《政府采購協議》及《民用航空器貿易協議》等。在這些協議中，互惠原則主要體現在以下方面：① 在某一協議中討論讓與的實質性互惠被用來針對另一協議中的讓與；② 協議所帶來的利益僅限于由簽署和適用該協議的締約方享受，對非簽署方則不適用，反映了雙邊互惠的形式。

在烏拉圭回合談判中，談判范圍在原來的基礎上又進一步擴大到了農產品、紡織品與服裝、服務貿易、與貿易有關的投資措施，以及與貿易有關的知識產權等方面。發展中國家要求發達國家在紡織品等方面做出讓步，發達國家則要求發展中國家在知識產權和服務貿易等方面做出讓步，但最終在各方的努力下達成《服務貿易總協定》、《GATT1994》等眾多協議，互惠原則范圍更為擴大了。

2.3.3 互惠原則的例外

GATT互惠原則的例外主要體現在關稅減讓方面。GATT允許締約方在某些特殊情況下單方面撤回它已經做出的關稅減讓而不需要向原談判方做出補償。例如，如果因有關產品的大量進口或其進口條件使得進口方國內產業受到嚴重損害，根據《GATT1994》第28條的規定，進口成員方可修改或撤回它原先做出的關稅減讓。

《GATT1994》還規定，發展中成員方為了保護其國內的工業和農業，在遇到各成員方經過談判確定的固定稅則對其國際收支平衡不利時，可在關稅保護或進口數量限制方面暫時免除上述固定稅則的適用，這也是互惠原則的一個例外。

互惠原則的例外還體現在對發展中國家的普惠制待遇上，即發達成員方給予發展中成員方的特殊與差別待遇不應得到對等互惠。這項例外體現在東京回合達成的一項協議中，該協議規定，發達締約方對其承擔的對發展中締約方的貿易減免稅和其他壁壘的義務不得希望得到互惠，即發達締約方不要求發展中締約方在貿易談判過程中做出與其本身發展、金融和貿易的需要不相稱的貢獻。由此創立了發達國家單方面地給予發展中國家的制成品特殊優惠關稅的“普惠制”。

《服務貿易總協定》也規定了一些對發展中成員方互惠原則的例外情況。例如，在服務貿易補貼問題上，發達成員方在談判時應承認補貼對發展中成員方服務業發展的作用，并考慮發展中成員方在該問題上的靈活性需要；在服務貿易逐步自由化的有關規定中，可給予發展中成員方適當的靈活性，發展中成員方可少開放一些部門等。

另外，WTO給予發展中國家的互惠原則的例外還體現在很多協定中，如《農產品協議》、《紡織品與服裝協議》等。