第二章 企業準入

方法論說明

Ⅰ.動機

經注冊的公司可獲得多種好處，包括法院提供的法律服務和銀行提供的金融服務。公司雇員也能得到社會保障。此外，經濟也可獲得正面的溢出效應：正式設立企業多的地方，就業機會和經濟增長往往較高。[2]正式設立的企業越多，稅基也會擴大，進而政府就能在提高生產力方面加大投入，并追求其他的社會和經濟政策目標。但是，企業家們在進入正式經濟時經常會面臨阻礙。

有證據表明，高創業成本與低企業準入、低就業水平和低生產率息息相關。[3]煩瑣的企業初創規則與高度腐敗和非正式程度相關。[4]簡單的企業初創程序，能促進正式設立企業。[5]此外，數字技術和信息透明也能夠鼓勵企業注冊，促進私營部門發展。

數字公共服務能夠減少與政府部門溝通產生的合規成本，從而解決企業家的關切，促進正式設立企業。[6]此外，關于注冊企業的透明而準確的信息，也是良好營商環境的重要構成要素，能給政府提供商業統計和制定相關政策的工具，為市場參與者提供評估風險和機會的信息。透明的受益所有權信息，使那些想要利用公司架構來實現非法意圖的想法變得沒有吸引力，從而維護行業的誠信和聲譽。

在此背景下，企業準入主題評估企業準入規則、初創企業的數字公共服務和信息透明度，以及實踐中企業準入的效率。

Ⅱ.指標

企業準入主題從三個維度（這里稱為“支柱”）衡量有限責任公司（LLC）的注冊和初始運營程序。支柱Ⅰ評估企業準入規則，包括企業初創采用良好實踐所需規則框架的法律條文。支柱Ⅱ評估初創企業數字公共服務的可獲得性和信息透明度。支柱Ⅲ評估注冊新內資和外資企業所需的時間和成本。每個支柱（一級指標）都被分為若干類別，這些類別由共同特征界定，為將它們歸入特定類別提供依據。每個類別進一步劃分為若干子類別（三級指標）。每個子類別由若干指標組成，每項指標相應地可以包含若干組成部分。每項指標被賦予相應的分值，然后匯總得出每個子類別（三級指標）、類別（二級指標）和支柱（一級指標）的分值。表1匯總呈現了所有三個支柱及各自的類別。

1.支柱Ⅰ.規則框架：企業準入規則

表2展示了支柱Ⅰ（即企業準入規則框架）的結構。該支柱的每個類別和子類別將按照表中所示的順序進行更為詳細的討論。

1.1 企業準入規則的質量

類別1.1包含五個子類別，子類別包含多項指標，每項指標包含多個組成部分。

1.1.1 公司信息備案

一個允許正式設立企業的安全的營商環境，對釋放新企業潛力至關重要。因此，在公司信息備案之時所適用的規則框架是否包含為初創企業創建安全有保障的環境的良好實踐，是評估的重要方面。良好實踐包括公司信息登記時的安全檢查和預防機制（例如核驗公司名稱、公司身份、企業家身份）。[7]因此，子類別1.1.1公司信息備案包含4項指標（表3）。

1.1.2 受益所有權

要確保信息透明度、防止將公司用于洗錢或其他非法活動，關鍵在于對受益所有人信息進行充分、準確、及時的登記。為此可以采取的措施，包括在企業初創時提交受益所有人自身必要的有效信息。實際上，正確且完整的受益所有權信息，能讓那些有意利用公司架構實現的非法意圖變得沒有吸引力，從而維護行業的誠信和聲譽。[8]因此，子類別1.1.2受益所有權包含5項指標（表4）。

1.1.3 公司信息和受益所有權的更新

為提供最新、方便獲得且可靠的數據，規則框架應規定規則和截止日期，從而當變化（例如公司名稱、股東信息、受益所有權等信息變化）出現時，在企業登記機構進行必要的信息更新。確保定期更新登記機構的記錄，對確保登記信息的高質量和可靠性尤為重要。[9]因此，子類別1.1.3公司信息和受益所有權的更新包含4項指標（表5）。

1.1.4 簡單標準表格

允許企業家直接向企業登記機構提交電子版標準設立文件，有助于自動驗證信息，減少成本。[10]因此，企業準入主題將評估規則框架是否允許企業設立和信息更新時使用簡單標準表格。應讓企業家無須向第三方中介機構尋求幫助，即可獲得標準表格。因此，子類別1.1.4簡單標準表格包含3項指標（表6）。

1.1.5 基于風險的評估

采用基于風險的評估方法，能簡化商業活動的關鍵監管程序。[11]基于風險程度而對活動分類，對有效發放營業執照很重要。出于這一原因，企業準入主題將評估風險管理是否適用于在企業營業開始前就可能需要的營業許可和環境許可（例如營業執照）。因此，子類別1.1.5基于風險的評估包含2項指標（表7）。

1.2 企業準入規則的限制

類別1.2包含2個子類別，每個子類別分別由若干指標組成，而每項指標可能又包括若干組成部分。

1.2.1 內資企業

準入限制會阻礙企業的創辦，削減企業的設立。[12]對內資私營企業的限制可以是一般性的，也可以是特殊性的。舉個例子，這些限制有時可跨行業適用（如支付最低注冊資本金額的要求），有時只適用于具有特定環境影響或風險程度的活動（如特定的營業許可或環境許可）。同樣，針對某些特定行業，還會對內資私營企業的參與或股權加以限制。如果針對屬于國內某些社會群體的企業家，在開設銀行賬戶或創辦自己的企業時面臨額外的要求，也算作受到限制。因此，子類別1.2.1內資企業包含9項指標（表8）。

1.2.2 外資企業

外資直接投資流入減少與更為嚴格的國際投資者規則框架相關。[13]與內資企業類似的是，對外資私營企業的限制可以是一般性的，也可以是特殊性的。[14]除了適用于內資私營企業的一般限制，外資企業還面臨特別的壁壘，包括所有權、股利分配或雇員國籍等方面的限制。外資企業也需要遵守額外的監管要求，例如獲得國家投資主管部門的審批或申請一般投資者許可證。此外，針對某些特定行業，還會限制或完全禁止外資參與或持股。因此，子類別1.2.2外資企業包含10項指標（表9）。

2.支柱Ⅱ.初創企業的數字化公共服務和信息透明度

表10展示了支柱Ⅱ（即初創企業的數字化公共服務和信息透明度）的結構。該支柱的每個類別和子類別將按照表中所示的順序進行更為詳細的討論。

2.1 為企業設立和運營提供在線服務

類別2.1有兩個子類別，每個子類別包含若干指標，每項指標相應地可能包含若干組成部分。

2.1.1 公司與受益所有權信息的儲存

企業登記機構的核心職能之一是以最全面、透明、易于獲取的方式儲存企業信息，確保記錄一致、不重復。在此背景下，建立以電子化方式儲存公司記錄的電子系統有利于更便利地儲存信息，也有助于相關公共部門和股東在整個登記機構系統中同時查看公司信息。[15]隨著公司信息儲存系統的建立，越來越多的經濟體也都開始建立受益所有權信息儲存平臺。[16]因此，子類別2.1.1公司與受益所有權信息的儲存包含三項指標（表11）。

2.1.2 企業設立流程

為縮短合規時間，降低合規成本，企業登記機構正日益擴大注冊流程在線辦理的范圍，辦理此類流程不再需要提供紙質文件或親自前往登記機構。此類流程包括公司名稱核驗、費用支付、稅務與社保登記、公司記錄和受益所有權信息更新。企業登記機構正日益擴大此類服務的范圍，并實現服務互聯，方便創業者在線完成從提交申請到接收電子版公司文件的整個注冊流程（包括在線簽發最終的注冊證書）。[17]因此，子類別2.1.2企業設立流程包含六項指標（表12）。

2.2 企業設立和開始經營服務的協同性

類別2.2有三個子類別，每個子類別包含若干指標，每項指標相應地包含若干組成部分。

2.2.1 公司信息互通

可靠的電子系統使得參與新企業注冊的機構之間互通信息（如企業登記、稅務管理和社會保障機構），可以提高企業準入過程的效率和可靠性。通過連接或統一不同機構的數據庫，可以減少過失風險和企業家的行政成本。同時，這種信息互通簡化了在企業生命周期內更新公司信息的過程。[18]因此，子類別2.2.1公司信息互通包含兩項指標（表13）。

2.2.2 唯一企業標識

唯一企業標識（UBI）提供了識別從事不同商業交易和受不同監管規制的法律實體的單一方法。[19]它可以幫助公共機構共享其轄區內發生的商業活動的信息。對于私營公司來說，唯一企業標識為它們提供了一個獨特的號碼，可以在它們的法律和財務文件以及與其他方的合同中用作它們的身份證明。此外，它通過最大限度地減少企業向不同機構提供類似信息的成本，促進了市場準入過程中的監管合規。因此，子類別2.2.2唯一企業標識包含兩項指標（表14）。

2.2.3 身份驗證

企業及其代表人身份的有效驗證是安全的營商環境的關鍵要素。[20]便利識別經濟參與者的基礎設施的可獲得性，得以有效幫助防止欺詐活動和身份盜竊。這包括統一和自動化的身份驗證流程和電子簽名的可獲得性。這些工具有助于確保登記處和其他公共部門記錄的信息是可靠的，并使企業和公共部門與其他企業的互動更加有效。因此，子類別2.2.3身份驗證包含兩項指標（表15）。

2.3 在線信息的可獲得性和信息透明度

類別2.3中有三個子類別，每個子類別包含若干指標，每一指標又可由若干組成部分構成。

2.3.1 初創企業在線信息的可獲得性

透明的注冊程序信息可降低合規成本，使申請結果更具可預測性和可問責性。同時，企業越容易獲取相關規則信息，就越容易遵守規則。[21]因此，這一子類別衡量的是成立和運營公司所需的費用、服務標準、要求和文件（包括適用的環境許可要求）是否容易在官方網站上獲取。此外，它還衡量了與女性企業家相關的企業信息的可獲得性，特別是關于支持女性擁有的中小型有限責任公司的公共資助項目，因為這些項目代表著縮小企業設立中性別差距的政策解決方案。[22]因此，子類別2.3.1初創企業在線信息的可獲得性有五項指標（表16）。

2.3.2 一般公司信息的可獲得性

作為企業信息的收集者和傳播者，企業注冊機構應提供關于已注冊企業的公開信息，使公民能夠就其希望與誰做生意做出明智的決定，并使各組織能夠收集企業信息，同時提高透明度。[23]出于這個原因，企業準入主題評估了企業注冊機構中一般公司信息的透明度和可訪問性。例如，它衡量企業注冊機構是否向公眾提供公司名稱、董事姓名、股東姓名以及年度財務報表等信息。因此，子類別2.3.2一般公司信息的可獲得性有兩項指標（表17）。

2.3.3 企業統計數據

如果企業統計數據的信息對公眾開放，將能為用戶帶來巨大的價值。企業統計數據有助于提供有關創新、競爭力、經濟增長和創造就業的信息，并可為經濟規劃、分析和研究目的提供企業政策信息。[24]這一子類別評估包括是否可以在網上獲得正式注冊企業的一般統計數據和按性別分類的統計數據。最終，開放這些信息提高了企業的透明度，減少了企業信息不對稱的情況，并增強了企業決策的合理性。因此，子類別2.3.3企業統計數據有兩項指標（表18）。

3.支柱Ⅲ.效率：實踐中企業準入的效率

表19顯示了支柱Ⅲ（實踐中企業準入的效率）的結構。該支柱的每個類別和子類別將按照表中所示的順序進行更詳細的討論。

3.1 時間

設立公司的難易程度與更多的公司在開展新的商業活動有關。實際上，企業設立流程的時間效率是促進正式設立企業的關鍵因素。[25]因此，政府應確保初創企業適用的法律盡可能簡單，避免冗余和不必要的步驟。[26]因而，企業準入主題評估了設立公司所需的時間，分為三個階段：登記前（提交設立申請之前必須執行的一系列活動）；登記（在登記機構處登記新公司的過程）；以及登記后（新公司完成登記后，創業者要正式運營公司必須進行的一系列活動）。企業準入主題評估內資公司和外資公司的設立時間。因此，類別3.1時間有兩項指標，一個針對內資企業，另一個針對外資企業（表20）。

3.2 成本

快速高效的登記、低成本的企業準入流程是促進正式設立企業的關鍵。[27]以低成本提供登記服務可以鼓勵中小企業的設立。因此，與公司設立有關的費用應足夠低，以促進企業準入，并遵循成本回收原則，即收取的費用不應為企業登記機構或相關機構帶來利潤，而是旨在支付所提供服務的成本。[28]因此，企業準入主題評估了設立公司所需的成本，分為三個階段：登記前（提交設立申請之前必須進行的一系列活動）；登記（在登記機構處登記新公司的過程）；以及登記后（新公司完成登記后，創業者要正式運營公司必須進行的一系列活動）。企業準入主題評估內資公司和外資公司的設立成本。因此，類別3.2成本有兩項指標，一個針對內資企業，另一個針對外資企業（表21）。

Ⅲ.數據來源

4.1 數據收集來源

所有三個支柱的數據均是通過咨詢私營或公共部門的專家而收集到的。私營部門專家包括參與企業初創程序的從業者、律師、公證人。這些專家深入了解公司設立的法律法規，以及新的企業家在開始經營前須經歷的不同監管程序。

4.2 專家的篩選和選定

選擇專家時，會使用一份篩選問卷，根據一組標準（表22）選擇參與企業準入主題問卷調查的專家。篩選問卷所提供的信息有助于團隊更好地了解專家的職業、專業領域、其在企業準入程序領域的相關知識或經驗。這將最終幫助團隊選擇參與企業準入問卷調查的專家。

Ⅳ.參數

為確保各經濟體之間專家咨詢數據的可比性，企業準入主題兼用了通用參數和特殊參數。參數是對場所、公司法律形態、初創資本的特征所做的假設。

5.1 通用參數

支柱Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ使用相同的通用參數。在許多經濟體中還有一國之內的不同管轄區域，這就需要明確一個經營場所，以便讓專家們確定要評估的相關規則框架。與之類似，許多經濟體對不同的公司法律形態有著不同的規則，這也與評估企業準入服務的表現相關。

5.1.1 經營場所：最大城市

理由：

地理位置決定了企業初創的法律要求、服務的可獲得性、時間以及成本。例如，鑒于法律要求因地區不同而有差異，地理位置決定了企業設立的規則框架。在公共服務方面，電子公共服務的可獲得性也會因城市而異。創業的效率、時間或成本，在實踐中會因城市或地區而異。因此，經營場所是評估企業準入的一項重要參數。基于人口規模，這里選定經濟體中最大城市，詳見本書的概述章節。

應用：

對支柱Ⅰ而言，該參數適用于國家層面無統一規則、不同州或地區采用不同規則的情況。對各州規則不同的經濟體，這里將評估最大城市的規則。對支柱Ⅱ而言，該參數用于確定相關企業登記機構及其企業準入服務的可獲得性。對支柱Ⅲ而言，參數與評估時間成本相關，因為這兩項在不同城市間差異巨大。

5.1.2 公司法律形態：最常見的有限責任公司的類型

理由：

正式設立企業所需的一些法律要求和程序會因公司法律形態而異，如最低實繳資本要求或注冊要求，這些會因公司法律形態不同而不同。此情況同樣適用于公共服務的可獲得性、創業時間和成本。因此，公司法律形態是評估企業準入的重要參數。具言之，企業準入主題關注有限責任公司，因為這是大多數經濟體中最常見的公司形態，也是保護公司所有者個人資產的安全法律工具。在確定有限責任公司最常見的類別時，需要依據公司設立領域的律師和國家統計辦公室處所獲取的信息。這一參數適用于所有支柱和指標。

應用：

對支柱Ⅰ而言，這一參數適用于不同公司形態采用不同規則的情況。對不同公司形態采用不同規則的經濟體而言，這里將評估有限責任公司中最常見類型的規則。對支柱Ⅱ而言，該參數用于確定可獲得的相關服務。對支柱Ⅲ而言，該參數與評估時間和成本相關，因為這兩項會在不同公司形態間差異巨大。

5.2 特定參數

企業準入主題的特定參數也是必要的，以確保專家提供的關于設立公司的時間和成本的具體估算在各經濟體之間具有可比性。根據公司規模的不同，注冊步驟可能會有很大的變化。為了確定公司的規模，企業準入主題包括一個關于啟動資金的參數。

5.2.1 規模：啟動資金（內資企業按國民總收入的5倍；外資企業按國民總收入的10倍）

理由：

根據世界銀行中小企業融資部門的數據，中小企業在大多數經濟體中發揮著重要作用，占全球企業的90%左右，就業人數超過50%。中小企業的定義主要基于員工數量。一些定義還考慮了預期營業額和資產負債表總額、啟動投資或類似的財務指標。盡管啟動資本通常不是法律定義中小企業的直接標準，但啟動資本是對企業準入數據影響最大的與規模相關的參數。[29]

目前還沒有全球數據庫，可以看到全球最為常見的啟動資金數額是多少。因此，為了評估啟動資本指標，企業準入主題將中小企業法律定義中的資產負債表總額/總資產/總投資限制視為最接近的代表，并提出以下與中小企業法律定義相關的五個注意事項：（1）各經濟體的定義各不相同（例如，一些經濟體考慮資產負債表總額；另一些考慮總投資或總資產；還有經濟體將其排除在定義之外）。（2）它們指的是最大值（例如，啟動資本總是低于定義設定的閾值）。（3）它們指的是處于生命周期任何階段的公司，而不一定是成立時的公司（例如，預計公司開始時規模較小，然后在其生命周期中成長）。（4）它們不一定是對某一特定經濟的最具代表性的衡量標準（例如，歐盟的定義對所有成員國都是相同的，盡管它們之間的國民總收入差異很大）。（5）它們通常既指內資公司，也指外資公司（例如，在所有權方面沒有區別）。基于此，資產負債表總額/資產/投資定義用于評估啟動資金的參數是否在中小企業法定最高限額內。

具體而言，企業準入主題著眼于以下中小企業：啟動資金為國民總收入5倍的內資企業和啟動資金為國民總收入10倍的外資企業。這樣的啟動資金水平在資產負債表總額/資產/投資中小企業法律定義的法定最高限額內。[30]

應用：

對于支柱Ⅲ，該參數與時間和成本的度量相關，因為它們可以根據啟動資金的水平而顯著變化。例如，注冊費通常被定義為占啟動資金的百分比。公司注冊的步驟也可以根據公司的啟動資金而有所不同。

Ⅴ.主題評分

企業準入主題有三個支柱：支柱Ⅰ企業準入規則，支柱Ⅱ初創企業的數字化公共服務和信息透明度，支柱Ⅲ實踐中企業準入的效率。每個支柱的總分被進一步調整為0至100的數值，隨后匯總為主題總分值。每個支柱各占主題總分值的三分之一。這些分值區分了對企業的利益（作為企業靈活度分值）和對社會更廣泛的效益（作為社會效益分值）。表23展示了對企業準入主題的評分。有關進一步的評分細節，請參見本節補充的附件A。

6.1 支柱Ⅰ 規則框架：企業準入規則

支柱Ⅰ涵蓋37項指標，總分39分（企業靈活度21分，社會效益18分）。該支柱下每個類別的評分如下：

6.1.1 企業準入規則的質量

涵蓋18項指標，最高總分20分（企業靈活度2分，社會效益18分）。具體來說，公司信息備案有4項指標；受益所有權有5項指標；公司信息和受益所有權的更新包含4項指標；簡單標準表格有3項指標；基于風險的評估有另外2項指標。遵循企業設立先進經驗和符合良好實踐的規則框架，有益于社會（社會效益），有時也有利于企業（企業靈活度）。因此，這兩個類別的分值與其他子類別不相等。

6.1.2 企業準入規則的限制

涵蓋19項指標，最高總分19分（企業靈活度19分）。具體來說，內資企業有9項指標；外資企業有另外10項指標。雖然規則框架限制少有利于企業（企業靈活度），但對于社會的影響（社會效益）不明確。因此，所有分值都分配給了企業靈活度。

6.2 支柱Ⅱ 初創企業的數字化公共服務和信息透明度

支柱Ⅱ包括24項指標，總分48分（企業靈活度24分，社會效益24分）。該支柱下各類別的分值情況如下：

6.2.1 為企業設立和開始經營提供在線服務

涵蓋9項指標，總分最高為18分（企業靈活度9分，社會效益9分）。具體來說，公司與受益所有權信息的儲存子類別有3項指標；企業設立流程子類別另有6項指標。為企業設立和開始運營提供在線服務的企業準入制度有利于社會（社會效益）和企業（企業靈活度）。因此，這兩個類別的分值是相等的。

6.2.2 企業設立和開始經營服務的協同性

涵蓋6項指標，總分最高為12分（企業靈活度6分，社會效益6分）。具體來說，公司信息互通子類別有2項指標；唯一企業標識子類別有2項指標；身份驗證子類別還有2項指標。促進企業設立和開始運營服務的協同性的企業準入制度有利于社會（社會效益）和企業（企業靈活度）。因此，這兩個類別的分值是相等的。

6.2.3 在線信息的可獲得性和信息透明度

涵蓋9項指標，總分最高為18分（企業靈活度9分，社會效益9分）。具體來說，初創企業在線信息的可獲得性子類別有5項指標；一般公司信息的可獲得性子類別有2項指標；企業統計數據子類別有2項指標。在線提供信息并提高信息透明度的企業準入制度對社會（社會效益）和企業（企業靈活度）都有好處。因此，這兩個類別的分值是相等的。

6.3 支柱Ⅲ 實踐中企業準入的效率

支柱Ⅲ有4項指標，分值范圍從0到100分。該支柱下的指標分值僅分配給企業靈活度，因為這些指標衡量的是向企業提供服務的結果。例如，公司正式登記所需的高昂費用和較長時間會對企業產生不利影響，從而阻礙了企業的靈活性。