前言

放眼當下，隨著大數據等新興技術不斷演進迭代與發展，直接或間接利用數據來引導資源發揮作用，推動生產力發展的經濟形態——“數字經濟”應運而生。前所未有的萬物智聯、數字引領、技術驅動的大變革正不斷推動經濟發展轉型。牽涉其中的各行各業均爭先恐后地從傳統的信息化建設向數字化建設轉型。一方面，數字化技術的飛速發展正在改寫全球的商業模式、重構行業價值鏈和新范式；另一方面，數字化技術不斷重塑與重構新經濟形態與新發展模式，在競爭法則之下，一大批經科技賦能、具有創新商業模式、實現線上電商和線下地推等多維發展的企業隨之誕生。

這使得企業越來越重視財務系統與業務系統的深度融合。應用財務系統在數字方面的天然優勢實現對企業未來發展的洞察，并用數字為業務系統賦能，進而給企業可持續性發展賦能。這包括采取新興技術、金融科技等融合來解決財務管理的痛點，將客戶互聯網應用中的業務系統數據與財務系統數據打通，借助數據中臺系統實現供產銷數據的集成和有效風控，進而構建企業的數字化營銷通路；構建企業產業鏈中生態企業的交易體系和風險評估體系，形成集成業財一體化的解決方案，快速響應產業鏈上企業的結算、融資、財務管理等綜合需求，降低企業成本，提升產業鏈各方價值。這些對企業的業務經營、財務管理等工作提出了非常高的要求。

與此同時，科技賦能的另外一面就是企業轉型需求使得業務職能提升，同時財務職能提升后，業務系統和財務系統都面臨內卷嚴重的趨勢。企業員工必須要思考如何適應智能業務和智能財務的融合環境，在業財一體化過程中支持企業發展、輔助管理決策，進而推動企業價值創造。

同樣，企業數字化轉型召喚財務管理的架構升級與科技升級。財務架構升級之下，企業的財務系統不斷按照以戰略財務、業務財務、共享財務三大組成部分為引領的轉型模式進行模塊化分解和集成化融合方式轉型，不斷替代視角單一、信息反饋滯后、財務支持準確性不足等無法為公司經營決策做出有效支撐的傳統財務系統。

因此，本書基于業務財務與業財融合、業財一體化的理念，并結合企業財務轉型的具體實踐進行闡述。本書從業務一體化、中臺支撐、財務一體化、業財一體化的模式和邏輯出發，解讀業財融合過程，并就業務一體化實現的關鍵模式和融合方案，財務一體化的集成形成的財務共享模式和融合方案，基于銜接業務與財務的數據中臺細分模式和融合方案，以及最終實現的業財一體化融合運用的方案，進行分類闡述和說明。

其中，在會計核算與財務管理的財務共享服務層面，作為連接企業財務系統的管理會計實現落地和賦能的基石，財務共享服務中心也成為全球財務管理發展的新趨勢，成為助推企業財務升級和提升企業核心競爭力的必須建設的系統。通過財務共享服務中心信息平臺的集成化，借助數據中臺的支撐和賦能，企業的財務共享服務中心實現了集中式管控和風險集中管控，提升了財務系統的專業能力，也為財務共享服務中心從成本中心向利潤中心轉型打下了基礎。

業財一體化的實現過程，就是數字化作為新的生產要素不斷賦能的過程。業財一體化就是挖掘數據價值的能力，理解財務深入業務末端的管控，與財務通過數據分析與業務洞察服務業務發展的雙重職能與雙輪驅動的對策，形成讓財務成為企業財務轉型、服務業務、支撐決策與創造價值的“排頭兵”，并真正為企業戰略規劃賦能的總體過程。

在數字化轉型引領的科學技術發展和國內經濟轉型升級背景下，企業商業模式迭代加速，從傳統模式到業財聯動的財務一體化實現智能化轉型迫在眉睫。數據挖掘需要頂層設計，還取決于人的價值發現能力。業財一體化的實現，需要在進一步理解企業管理、商業和業務本質的同時，掌握數據分析的能力和工具。通過數據分析，借助業務行為、財務量化結果，在企業層面產生新洞察和新認知，不斷提升對業務實現的認知水平，從而為企業發展決策提供更有價值的支撐。

因此，本書針對業務重塑+業財稅一體轉型的融合，就業財一體化概念演進、頂層規劃設計、智能化工具模塊化、財務融合業務技巧、財務共享拓展與升級迭代路徑、對策的分析，詳細解讀如何將業財一體融合應用到頂層規劃的落地實施中，有效給出企業借助業財融合模式推動數字化管理及業務場景與財務不斷融合的對策。

通過本書，可以看到數字經濟引領的數字化之下業財一體化方面如下問題的答案。

從企業戰略格局角度來說，很多人對業財一體化有不少疑問。這包括：業財一體化的邏輯應該如何解讀？業財一體化是否涉及業務數字化的前置？業財一體化涉及的業務如何與財務實現一體化？標準化的邏輯是什么？財務實現一體化的邏輯在哪里？業財一體化是否必須先實現財務智能化？業財一體化的支持型財務能實現智能嗎？業財一體化后的財務如何為企業賦能？如何有效通過降本增效模式來達成業財一體化？是否聘請了財務共享的信息化機構來推動財務共享？是否實現了設定的財務共享目標？是否用“鑰匙”正式打開了推動業財一體化建設的大門？為什么目標都清晰了，“一把手工程”都基本明確了，在操作推動上卻還是不行？為什么已經明白了上述道理，在推動數字化轉型，在理解數字化的問題上卻搖擺不定？業務一體化了，為何財務一體化嵌套沒能實現？為什么業財一體化是價值化轉化的重要環節？

即便明確了上述疑問，就企業業財一體化實現的業務路徑來說，不少高層和中層管理人員及核心層人員依然還有不少疑問。這包括：在業財融合速度加快、業財一體化不斷落地、基于業務閉環的業務系統自身機制不斷優化改良、資金收支體系不斷嵌入系統而實現數字化的趨勢之下，財務人員的困惑不斷沉淀，這是否意味著優勝劣汰環境下部分財務人員將出局？財務人員會被信息人員的信息系統替代嗎？財務工作會被AI（人工智能）、RPA（機器人流程自動化）等智能工具及大數據分析系統替代嗎？財務人員在數字化時代如何逆襲，實現成功轉型？企業財務如何從傳統財務向智能財務轉型并協同實現業財一體化？如何實現企業與財務人員的同步轉型，搭上業財一體化轉型過程中財務智能化不斷升級迭代的班車？作為財務人員，在企業推動財務智能化與業財一體化過程中不斷學習，卻仍未得到應有的機會，該如何系統思考？

對于上述問題，本書基于作者親身實踐，從應用路徑到頂層戰略層面進行分析。

本書在編寫過程中得到了中雪投資（北京）有限公司、中和財智云數字科技有限公司全體員工的大力支持。北京物資學院會計學院教師鄭可人先生、教師沈佳坤女士參與了本書部分章節內容的修訂。參與企業智能化轉型實踐的20余位專家、學者和財務高級管理人員，部分高校會計專碩及MBA，對本書編寫和審閱提供了非常有價值的修改建議。再次向為出版本書提供幫助的所有同仁表示由衷的感謝！