案情回顧

（一）基本案情

羅某，一名并無金融業從業背景的無業人員，在考察了相關市場行情后，發現高利吸收公眾存款后進行集中投資大有可為，便于2015年5月成立了北京財富投資管理咨詢有限公司，在沒有任何融資經營許可的情況下開始售賣所謂的高回報保本理財產品——理財周期1個月，年化收益7%，而且保本保息，安全無憂。為了擴大公司的影響力，增加資金吸收量，羅某特地雇用了專業人士制作了精美的公司網頁進行宣傳，同時還要求業務員在熱鬧的街市、商業區附近散發宣傳單，隨機撥打大量電話向客戶進行推銷。盡管羅某想盡辦法，但銷售業績仍不盡如人意，半年的時間，才吸收了不到100萬元的資金，遠遠未達到他的預期。

為了招攬“人才”幫助公司進一步擴大銷售額，羅某慧眼識英才，一眼就看中了行業資深人士陳某。為了招攬陳某，羅某提出給陳某銷售額的14%作為提成。11月，陳某入職公司，擔任公司銷售理財端總負責人，負責銷售方面的事項。

為了提高銷售額，陳某使出渾身解數。一方面，她以高額提成激勵業務員提高業績，加大銷售量；另一方面，在老客戶購買理財產品后，她也不忘擴大營銷范圍，將老客戶發展為兼職業務員，吸引更多的客戶前來投資。短短一個月的時間，陳某及其所帶領的銷售團隊就吸收了客戶的資金共計360余萬元。

出于職業習慣和敏感性，陳某很快便發覺財富公司以高額利息吸收來的資金缺乏合適的投資渠道，資金運營風險很大，極易出現資金鏈斷裂的危險。而且作為該行業的從業人員，陳某也深知如果進行社會融資，公司必須具有相應的執業許可，且注冊資金必須在1億元以上，而這些條件財富公司都不具備。因此一個月后，陳某便從該公司離職了。離職時，陳某深感不值，因其所獲提成大部分都用于激勵業務員擴大銷售額，因此一個月的工資、提成等收入共計才1萬余元，與其銷售總監的地位及職權甚是不符。

陳某離職后，不出所料，公司所吸收的資金大部分用于房租開銷、購買辦公設備及支付員工公資和提成，沒有任何的投資回報，卻要大量支付客戶的高額利息，公司的資金鏈很快就斷裂了。老板羅某見此情況，三十六計走為上計，溜之大吉。投資人見期限到了，利息遲遲未到賬，前往公司詢問時才發現公司已經人去樓空。投資人紛紛報警，兩年后，羅某走投無路，向公安機關投案自首，但也聲稱自己身無分文，無力償還投資人的損失。陳某本來穩坐釣魚臺，一直堅信自己僅是公司員工，依照老板吩咐進行銷售，且僅在公司工作1個月，所獲收入才1萬余元，無論如何也不會構成犯罪，卻不料隨著羅某的落網，陳某也繼而被偵查人員抓獲歸案。

（二）審理過程

2018年1月2日和11月13日，北京市東城區人民檢察院指控被告人羅某、陳某犯非法吸收公眾存款罪，向東城區人民法院提起公訴。東城區人民法院經公開開庭審理后認為：被告人羅某、陳某違反國家金融管理制度，以承諾高額返利的方式，非法吸收公眾資金，數額巨大，二被告人的行為擾亂了金融秩序，均已構成非法吸收公眾存款罪，依法應予刑事處罰。北京市東城區人民檢察院指控被告人羅某、陳某犯非法吸收公眾存款罪的罪名成立。被告人羅某作為財富公司的法定代表人及實際控制人，其組織、領導公司的各項工作，應對本案全部犯罪數額458萬元承擔責任。被告人陳某作為財富公司銷售總監，負責管理銷售團隊的工作，并發放銷售團隊員工提成，陳某應對其團隊非法吸收的365萬元公眾存款承擔責任。鑒于被告人羅某自動投案并如實供述主要犯罪事實，系自首，依法對其從輕處罰。被告人陳某到案后能夠如實供述犯罪事實，家屬已退繳部分違法所得，取得部分投資人諒解，依法對其從輕處罰。據此，東城區人民法院于2018年12月26日作出一審判決：一、被告人羅某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣5萬元。二、被告人陳某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣5萬元。三、責令被告人羅某退賠違法所得人民幣4407885.33元；被告人陳某在人民幣3492410.33元范圍內與被告人羅某承擔連帶退賠責任；上述退賠款項發還各投資人。四、在案扣押被告人陳某的人民幣3萬元，并入本判決主文第三項退賠項執行。宣判后，陳某不服，提出上訴。2019年4月16日，北京市第二中級人民法院終審裁定駁回上訴，維持原判。

本案中，對于犯罪數額的認定標準是審理過程中控辯雙方的爭議焦點，如何準確認定犯罪數額是本案審理的關鍵問題。