簡單方案：遺囑

當淚的潮涌漸漸退遠，理想的島嶼就會浮現。

——中國詩人　顧城

遺囑（will）是一種古老的財富傳承工具。由于財富都符合“自私性原則”，故創富者很容易想到，要對財富進行一定程度的安排。所以，遺囑必須基于創富者的自主意愿。《三國演義》里劉備白帝城托孤，實則是口述了一份“遺囑”，不過那個時候，劉備想要令他的遺囑有效執行，需要借助的是君權威懾和道德感化。而到了近代，遺囑被賦予了法律性，令其執行力更強了。

世界各地對遺囑的法律規定不同。例如，中國內地接受遺囑的形式可以是紙質，也可以是錄音、錄影等；而香港地區比較傳統，規定遺囑必須是紙質的。又如，香港地區認為遺囑可以完全遵從訂立人意愿，遺產愛給誰給誰；而臺灣地區則認為有些至親是必須享受遺產的，所以規定有“應留份”。

遺囑作為遺產繼承方案有什么好處呢？最大的好處是簡便易行。首先，訂立遺囑的方法相對比較容易操作。內地的遺囑有5種形式，分別為公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑。不同形式的遺囑，各有相關規定，在此不展開討論。香港地區的遺囑比較傳統，且形式單一，必須為紙質，須由兩面見證人見證。如果要減少爭議（如訂立遺囑時當事人是否意識清醒等），還可以由律師和醫生同時見證。不過，因為香港的遺囑必須為紙質形式，所以存在保存風險，如有損壞或遺失，均有可能造成遺囑失效。

其次，遺囑可以根據現實情況進行替換，重新訂立一份，即可替換上一份遺囑，通常以最晚的一份遺囑為執行標準。比如，訂立上一份遺囑的時候沒結婚，后來結婚了，就可以重新訂立一份；訂立上一份遺囑的時候只有一個孩子，后來生第二個孩子了，也可以重新訂立一份；訂立上一份遺囑的時候父母健在，后來父母去世了，也可以重新訂立一份等。這樣就便于更改意愿。

但我們知道，簡單不等于好，最簡單更不等于最好，遺囑同時亦存在明顯劣勢。第一，遺囑是一次性遺產分配方案，沒有持續性。訂立人去世時，按照相關規定執行遺囑。執行后，受益人分得遺產，這筆遺產就“失控”了，更加難以防范許多創富者擔心的“敗家子”的出現。實際上，“富不過三代”并非只有中國人擔心，西方人亦然。德國諺語就說：“一代創造，二代繼承，三代毀滅。”所以，西方發明出其他金融和法律工具來防止這一現象不斷重演。持續性較好的遺產分配方案是信托（參考第三章“持續方案：信托”）。

第二，遺囑沒有隱私性。遺囑是一份法律文件，所有受益人都會看到這份文件。遺囑一經公開，各受益人的受益明細、每人各獲得多少遺產也就全部公開了，這樣難免造成不公平感。更為重要的是，如果創富者有非親屬、非婚生子女之類不愿公開的受益人，此時就沒辦法保護這方面的隱私。隱私性較好的遺產分配方案是保險（參考第三章“安全方案：保險”）。

那么，陳先生是否應該訂立遺囑呢？任何人都應該設立遺囑。但具體到陳先生的實際情況，僅僅訂立一份遺囑是不夠的。他起碼需要配合信托、保險等金融工具。遺囑的作用，是安排他關于這些金融工具的分配意愿。