第一章　概述

第一節(jié)　基本建設(shè)

一、基本建設(shè)的概念

基本建設(shè)是形成固定資產(chǎn)的生產(chǎn)活動。固定資產(chǎn)是指在其有效使用期內(nèi)重復(fù)使用而不改變其實物形態(tài)的主要勞動資料，它是人們生產(chǎn)和生活的必要物質(zhì)條件。固定資產(chǎn)根據(jù)它在生產(chǎn)和使用過程中所處的地位和作用的社會屬性，可分為生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)兩大類。前者是指在生產(chǎn)過程中發(fā)揮作用的勞動資料，如工廠、礦山、油田、電站、鐵路、水庫、海港、碼頭、路橋工程等。后者是指在較長時間內(nèi)直接為人民的物質(zhì)文化生活服務(wù)的物質(zhì)資料，如住宅、學(xué)校、醫(yī)院、體育活動中心和其他生活福利設(shè)施等。

人類要生存和發(fā)展，就必須進行簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)。前者是指在原來的規(guī)模上重復(fù)進行；后者是指擴大原來的規(guī)模，使生產(chǎn)能力有所提高。從理論上講，這種生產(chǎn)活動包括固定資產(chǎn)的新建、擴建、改建、遷建、恢復(fù)建等多種形式。每一種形式又包含了固定資產(chǎn)形成過程中的建筑、安裝、設(shè)備購置以及與此相聯(lián)系的其他生產(chǎn)和管理活動等工作內(nèi)容。

新建是指從無到有、平地而起的新開始建設(shè)項目。有的建設(shè)項目原有規(guī)模較小，擴大規(guī)模后，其新增加的固定資產(chǎn)的價值超過原有固定資產(chǎn)價值的3倍，也屬于新建項目。

擴建是指原有企業(yè)和事業(yè)單位，為擴大原有產(chǎn)品生產(chǎn)能力和效益，增加新產(chǎn)品的生產(chǎn)能力而新建的一些主要車間和其他固定資產(chǎn)等。

改建是指原有企業(yè)或事業(yè)單位，為提高生產(chǎn)效率，改進產(chǎn)品質(zhì)量，降能節(jié)耗，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等而對固定資產(chǎn)的工藝流程進行整體性的技術(shù)改造。

遷建是指由于環(huán)境因素、使用因素等導(dǎo)致固定資產(chǎn)的地點變化的重新建設(shè)。

恢復(fù)建是指原有的固定資產(chǎn)由于遭受自然力或戰(zhàn)爭破壞而按原來規(guī)模、面貌重新建起來的項目。

固定資產(chǎn)的此類生產(chǎn)活動屬于基本建設(shè)。雖然固定資產(chǎn)的簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)有不同的含義和形式，但在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中它們是相互交錯、緊密聯(lián)系的統(tǒng)一體。

由此可見，基本建設(shè)不僅包括固定資產(chǎn)的外延擴大再生產(chǎn)，也包含了固定資產(chǎn)的內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)。不僅新建、擴建、恢復(fù)建屬于基本建設(shè)，恢復(fù)修理、更新改造也屬于基本建設(shè)，這是理論上關(guān)于基本建設(shè)的科學(xué)概念。

二、基本建設(shè)項目分類

基本建設(shè)項目是指按照一個總體設(shè)計進行施工，經(jīng)濟上實行統(tǒng)一核算，行政上實行統(tǒng)一管理的基本建設(shè)單位。基本建設(shè)是由一個個基本建設(shè)項目組成的，基本建設(shè)項目根據(jù)不同的分類方式有諸多類型。

1.按建設(shè)項目性質(zhì)分類

建設(shè)項目按性質(zhì)可分為新建、擴建、改建、恢復(fù)建和遷建。

2.按投資額構(gòu)成分類

按照投資額構(gòu)成的不同內(nèi)容，基本建設(shè)項目可分為建筑安裝工程投資、設(shè)備工（器）具投資和其他基本建設(shè)投資。

3.按建設(shè)用途分類

按基本建設(shè)工程的不同用途，基本建設(shè)項目可分為生產(chǎn)性建設(shè)項目和非生產(chǎn)性建設(shè)項目。生產(chǎn)性建設(shè)項目如工業(yè)建設(shè)、水利建設(shè)、運輸建設(shè)等；非生產(chǎn)性建設(shè)項目如住宅建設(shè)、衛(wèi)生建設(shè)、公用事業(yè)建設(shè)等。

4.按建設(shè)規(guī)模分類

按建設(shè)總規(guī)模和總投資的大小，基本建設(shè)項目可分為大型、中型及小型建設(shè)項目。

5.按建設(shè)階段分類

根據(jù)建設(shè)項目所處的不同建設(shè)階段，基本建設(shè)項目可分為預(yù)備項目（探討項目）、籌建項目（前期工作項目）、施工項目、建成投產(chǎn)項目及收尾項目等。

三、基本建設(shè)的工作內(nèi)容

基本建設(shè)包括的工作內(nèi)容如下：

（1）建筑安裝工程。建筑安裝工程是基本建設(shè)工作的重要組成部分，建筑行業(yè)通過建筑安裝活動生產(chǎn)出建筑產(chǎn)品，形成固定資產(chǎn)。建筑安裝工程包括建筑工程和安裝工程。建筑工程包括各種建筑物、房屋、設(shè)備基礎(chǔ)等的建造工作。安裝工程包括生產(chǎn)、動力、起重、運輸、輸配電等需要安裝的各種機電設(shè)備和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備的安裝、試車等工作。

（2）設(shè)備工（器）具購置。設(shè)備工（器）具購置是指建設(shè)單位因建設(shè)項目的需要進行采購或自制達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的機電設(shè)備、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備、工具、器具等的購置工作。

（3）其他基本建設(shè)工作。凡不屬于以上兩項的基本建設(shè)工作，如勘測、設(shè)計、科學(xué)試驗、淹沒及遷移賠償、水庫清理、施工隊伍轉(zhuǎn)移及生產(chǎn)準(zhǔn)備等項工作。

四、基本建設(shè)程序

工程項目建設(shè)的各階段、各環(huán)節(jié)、各項工作之間存在著一定的不可違反的先后順序。基本建設(shè)程序是指基本建設(shè)項目從決策、設(shè)計、施工到竣工驗收整個工作進行過程中各階段及其工作所必須遵循的先后次序與步驟。它所反映的是在基本建設(shè)過程中各有關(guān)部門之間一環(huán)扣一環(huán)的緊密聯(lián)系和工作中相互協(xié)調(diào)、相互配合的工作關(guān)系。基本建設(shè)是一項十分復(fù)雜的工作，它涉及面廣，需要內(nèi)外各有關(guān)部門協(xié)作配合的環(huán)節(jié)多。要完成一項工程，需要多方面的工作，有些是前后銜接的，有些是左右配合的，更有些是相互交叉的。因而這些工作必須按照一定的程序和先后次序依次進行，才能確保基本建設(shè)工作的順利進行。否則，違反了基本建設(shè)程序?qū)斐蔁o法挽回的經(jīng)濟損失。例如，不做可行性研究，就輕率決策定案；沒有搞清水文、地質(zhì)情況就倉促開工；邊勘察、邊設(shè)計、邊施工等，不僅浪費了投資，也降低了質(zhì)量，更嚴(yán)重的是，建設(shè)項目遲遲不能發(fā)揮效益，即“工期馬拉松，投資無底洞，質(zhì)量無保證”。因此，基本建設(shè)程序是遵循客觀規(guī)律、經(jīng)濟規(guī)律以獲得最大效益的科學(xué)方法，必須嚴(yán)格地按基本建設(shè)程序辦事。

根據(jù)我國基本建設(shè)實踐，水利水電工程的基本建設(shè)程序為：根據(jù)資源條件和國民經(jīng)濟長遠發(fā)展規(guī)劃，進行流域或河段規(guī)劃，提出項目建議書；進行可行性研究和項目評估，編制可行性研究報告；可行性研究報告批準(zhǔn)后，進行初步設(shè)計；初步設(shè)計經(jīng)過審批，項目列入國家基本建設(shè)年度計劃；進行施工準(zhǔn)備和設(shè)備訂貨；開工報告批準(zhǔn)后正式施工；建成后進行驗收投產(chǎn)；生產(chǎn)運行一定時間后，對建設(shè)項目進行后評價。水利水電工程項目建設(shè)程序如圖1-1所示。

水利水電工程基本建設(shè)程序的具體工作內(nèi)容如下。

1.流域規(guī)劃

流域規(guī)劃就是根據(jù)該流域的水資源條件和國家長遠計劃，對該地區(qū)水利水電工程建設(shè)發(fā)展的要求，提出該流域水資源的梯級開發(fā)和綜合利用的最優(yōu)方案。對該流域的自然地理、經(jīng)濟狀況等進行全面、系統(tǒng)的調(diào)查研究，初步確定流域內(nèi)可能的建設(shè)位置，分析各個壩址的建設(shè)條件，擬定梯級布置方案、工程規(guī)模、工程效益等，進行多方案分析比較，選定合理梯級開發(fā)方案，并推薦近期開發(fā)的工程項目。

2.項目建議書

項目建議書是在流域規(guī)劃的基礎(chǔ)上，由主管部門提出建設(shè)項目的輪廓設(shè)想，從宏觀上衡量分析項目建設(shè)的必要性和可能性，分析建設(shè)條件是否具備，是否值得投入資金和人力，進行可行性研究工作。

項目建議書編制一般由政府委托有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位承擔(dān)，并按國家現(xiàn)行規(guī)定權(quán)限向主管部門申報審批。項目建議書被批準(zhǔn)后，由政府向社會公布，若有投資建設(shè)意向，則組建項目法人籌備機構(gòu)，進行可行性研究工作。

3.可行性研究

可行性研究是項目能否成立的基礎(chǔ)，這個階段的成果是可行性研究報告。它是運用現(xiàn)代技術(shù)科學(xué)、經(jīng)濟科學(xué)和管理工程學(xué)等，對項目進行技術(shù)經(jīng)濟分析的綜合性工作。其任務(wù)是研究興建某個建設(shè)項目在技術(shù)上是否可行，經(jīng)濟效益是否顯著，財務(wù)上是否能夠贏利；建設(shè)中要動用多少人力、物力和資金；建設(shè)工期多長，如何籌集建設(shè)資金等重大問題。因此可行性研究是進行建設(shè)項目決策的主要依據(jù)。

水利水電工程項目的可行性研究是在流域（河段）規(guī)劃的基礎(chǔ)上，組織各方面的專家、學(xué)者對擬建項目的建設(shè)條件進行全方位多方面的綜合論證比較。例如三峽工程就涉及許多部門和專業(yè)，甚至整個流域的生態(tài)環(huán)境、文物古跡、軍事等學(xué)科。

可行性研究報告由項目主管部門委托工程咨詢單位或組織專家進行評估，并綜合行業(yè)歸口部門、投資機構(gòu)、項目法人等方面的意見進行審批。項目的可行性研究報告批準(zhǔn)后，應(yīng)正式成立項目法人，并按項目法人責(zé)任制實行項目管理。

美國在20世紀(jì)30年代開發(fā)田納西西比河時，就提出要加強可行性研究的內(nèi)容，為項目的正確決策起到了良好作用。通常國外所指的可行性研究，大致包括機會研究、初步可行性研究和可行性研究三個階段。

機會研究主要是鑒別投資機會，對擬建項目的投資方向提出建議，并確定是否有必要作進一步研究，其深度較淺。

初步可行性研究是對項目的進一步研究，以便有較可靠的依據(jù)，以確定擬建項目是否有必要興建，是否要進行專題補充研究。

可行性研究也稱為最終可行性研究，通過進一步調(diào)查研究，對擬建項目的投資額、工程效益、環(huán)境評價、移民拆遷等提出分析和建議，為投資或項目興建決策提供可靠的技術(shù)經(jīng)濟依據(jù)。

4.初步設(shè)計

可行性研究報告批準(zhǔn)后，項目法人應(yīng)擇優(yōu)選擇有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位承擔(dān)工程的勘測設(shè)計工作。

初步設(shè)計是在可行性研究的基礎(chǔ)上進行，其主要任務(wù)是確定工程規(guī)模；確定工程總體布置、主要建筑物的結(jié)構(gòu)型式及布置；確定電站或泵站的機組機型、裝機容量和布置；選定對外交通方案、施工導(dǎo)流方式、施工總進度和施工總布置、主要建筑物施工方法及主要施工設(shè)備、資源需用量及其來源；確定水庫淹沒、工程占地的范圍，提出水庫淹沒處理、移民安置規(guī)劃和投資概算；提出環(huán)境保護措施設(shè)計；編制初步設(shè)計概算；復(fù)核經(jīng)濟評價等。初步設(shè)計由項目法人組織審查后，按國家現(xiàn)行規(guī)定權(quán)限向上級主管部門申報審批。

5.施工準(zhǔn)備階段

項目在主體工程開工之前，必須完成各項施工準(zhǔn)備工作，其主要內(nèi)容如下：

（1）施工現(xiàn)場的征地、拆遷，施工用水、電、通信、道路的建設(shè)和場地平整等工程。

（2）必需的生產(chǎn)、生活臨時建筑工程。

（3）組織招標(biāo)設(shè)計、咨詢、設(shè)備和物資采購等服務(wù)。

（4）組織建設(shè)監(jiān)理和主體工程招標(biāo)投標(biāo)，并擇優(yōu)選擇建設(shè)監(jiān)理單位和施工承包商。

（5）進行技術(shù)設(shè)計，編制修正總概算和施工詳圖設(shè)計，編制設(shè)計預(yù)算。

施工準(zhǔn)備工作開始前，項目法人或其代理機構(gòu)，須依照有關(guān)規(guī)定，向行政主管部門辦理報建手續(xù)，須同時交驗工程建設(shè)項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件。工程項目進行項目報建后，方可組織施工準(zhǔn)備工作。

6.建設(shè)實施階段

建設(shè)實施階段是指主體工程的建設(shè)實施，項目法人按照批準(zhǔn)的建設(shè)文件，組織工程建設(shè)，保證項目建設(shè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

項目法人或其代理機構(gòu)，必須按審批權(quán)限，向主管部門提出主體工程開工申請報告，經(jīng)批準(zhǔn)后主體工程方可正式開工。主體工程開工須具備以下條件：

（1）前期工程各階段文件已按規(guī)定批準(zhǔn)，施工詳圖設(shè)計可以滿足初期主體工程施工需要。

（2）建設(shè)項目已列入國家或地方水利水電工程建設(shè)投資年度計劃，年度建設(shè)資金已落實。

（3）主體工程招標(biāo)已經(jīng)決標(biāo)，工程承包合同已經(jīng)簽訂，并得到主管部門同意。

（4）現(xiàn)場施工準(zhǔn)備和征地移民等建設(shè)外部條件能夠滿足主體工程開工需要。

（5）建設(shè)管理模式已經(jīng)確定，投資主體與項目主體的管理關(guān)系已經(jīng)理順。

（6）項目建設(shè)所需全部投資來源已經(jīng)明確，且投資結(jié)構(gòu)合理。

（7）項目產(chǎn)品的銷售，已有用戶承諾，并確定了定價原則。

7.生產(chǎn)準(zhǔn)備階段

生產(chǎn)準(zhǔn)備是項目投產(chǎn)前所要進行的一項重要工作，是建設(shè)階段轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營的必要條件。項目法人應(yīng)按照建管結(jié)合和項目法人責(zé)任制的要求，適時做好有關(guān)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，其主要內(nèi)容如下：

（1）生產(chǎn)組織準(zhǔn)備。建立生產(chǎn)經(jīng)營的管理機構(gòu)及其相應(yīng)管理制度。

（2）招收和培訓(xùn)人員。按照生產(chǎn)運營的要求，配備生產(chǎn)管理人員，并通過多種形式的培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，使之能滿足運營要求。

（3）生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備。主要包括技術(shù)資料的匯總、運行技術(shù)方案的制定、崗位操作規(guī)程制定和新技術(shù)準(zhǔn)備。

（4）生產(chǎn)物資準(zhǔn)備。主要是落實投產(chǎn)運營所需要的原材料、協(xié)作產(chǎn)品、工（器）具、備品備件和其他協(xié)作配合條件的準(zhǔn)備。

（5）正常的生活福利設(shè)施準(zhǔn)備。

（6）及時具體落實產(chǎn)品銷售合同協(xié)議的簽訂，提高生產(chǎn)經(jīng)營效益，為償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值創(chuàng)造條件。

8.竣工驗收

竣工驗收是工程完成建設(shè)目標(biāo)的標(biāo)志，是全面考核基本建設(shè)成果、檢驗設(shè)計和工程質(zhì)量的重要步驟。竣工驗收合格的項目即從基本建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用。

當(dāng)建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容全部完成，并經(jīng)過單位工程驗收，符合設(shè)計要求并按水利基本建設(shè)項目檔案管理的有關(guān)規(guī)定，完成了檔案資料的整理工作；在完成竣工報告、竣工決算等必需文件的編制后，項目法人按照有關(guān)規(guī)定向驗收主管部門提出申請，根據(jù)《水利水電工程驗收規(guī)程》組織驗收。

竣工決算編制完成后，須由審計機關(guān)組織竣工審計，其審計報告作為竣工驗收的基本資料。

對工程規(guī)模較大、技術(shù)較復(fù)雜的建設(shè)項目可先進行初步驗收。不合格的工程不予驗收；有遺留問題必須有具體處理意見，且有限期處理的明確要求并落實責(zé)任人。

9.后評價

建設(shè)項目竣工投產(chǎn)后，一般經(jīng)過1～2年生產(chǎn)運營后要進行一次系統(tǒng)的項目后評價。主要內(nèi)容如下：

（1）影響評價。項目投產(chǎn)后對各方面的影響所進行的評價。

（2）經(jīng)濟效益評價。對項目投資、國民經(jīng)濟效益、財務(wù)效益、技術(shù)進步和規(guī)模效益、可行性研究深度等方面進行的評價。

（3）過程評價。對項目立項、設(shè)計、施工、建設(shè)管理、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全過程進行的評價。

項目后評價工作一般按三個層次組織實施，即項目法人的自我評價、項目行業(yè)的評價、計劃部門（或主要投資方）的評價。

建設(shè)項目后評價工作必須遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，做到分析合理、評價公正。

以上所述基本建設(shè)程序的九項內(nèi)容，是我國對水利水電工程建設(shè)程序的基本要求，也基本反映了水利水電工程建設(shè)工作的全過程。

五、基本建設(shè)投資控制

在基本建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)，以貨幣形式表示的投入就是基本建設(shè)投資，其產(chǎn)出品就是構(gòu)成固定資產(chǎn)的建筑產(chǎn)品。基本建設(shè)要投入大量的資金，因此要有計劃地進行安排。對于一個具體基本建設(shè)項目有總投資額和分年度投資額。正確地估計建設(shè)項目投資和擬定投資計劃不僅能確保項目本身順利建成，而且對整個國家和部門的基本建設(shè)投資規(guī)模的有效控制都具有重要意義；正確估算項目的投資不僅為項目建設(shè)過程中的費用控制提供了依據(jù)，而且可避免因計劃資金缺口而停工待料、拖延工期，并又可防止敞口花錢等浪費現(xiàn)象，從而保證項目建設(shè)獲得良好的經(jīng)濟效益。

預(yù)測估算建設(shè)項目的投資是本書研究的中心問題，估算和控制項目投資隨項目的規(guī)劃深度不同分階段進行。可行性研究要編制投資估算，為國家選定近期開發(fā)項目和進一步進行初步設(shè)計提供決策依據(jù)。初步設(shè)計和技術(shù)設(shè)計分別編制總概算和修正總概算，它是確定和控制投資、編制基本建設(shè)計劃、編制工程招標(biāo)標(biāo)底和執(zhí)行概算、實行項目投資包干、考核工程造價和工程經(jīng)濟合理性的依據(jù)。