前言

“道德傳家，十代以上，耕讀傳家次之，詩書傳家又次之，富貴傳家，不過三代。”

根據招商銀行與貝恩咨詢聯合發布的《2017中國私人財富報告》的統計數據顯示，2016年中國的高凈值人士數量達到158萬人。與2014年相比，增加了約50萬人，年均復合增長率達到23%，相比2012年數量更是實現了翻倍。2018年，是中國改革開放40周年，40年的時代紅利，雖然造就了無數財富神話，但40年過后，一代創富者們芳華難再[1]，家族財富該如何安全保障及平穩傳承給子孫后代？這引起越來越多高凈值人士和財富管理機構的重視與思考。

與此同時，中國的高凈值人士，雖然收獲了大時代的慷慨饋贈，積累了大量的財富，但從某個角度來看，他們是這個時代最缺乏安全感的一個群體。一切都充滿了不確定性，一切都在被改變、被重構。如何才能讓財富免受不確定的政策、法律和稅務等風險，如何才能讓自己的財富代代傳承、富過三代？高凈值客戶財富管理服務，幾乎是我們團隊的律師每天都要面對的問題。在解答這些疑問的過程當中，我們深刻地體會到了這樣一個結論：當高凈值家庭財富積累到一定階段的時候，在繼續創富的同時，先有“保障”，方有“傳承”，否則“竹籃打水一場空”將不只是一句諺語，而是高凈值家庭不可承受的真實寫照。

因此，我們可以這樣理解，完整的財富脈絡圖是由創造財富、擁有財富、管理財富和傳承財富構成的，這是風起云涌的財富大歷史中一脈相承的命題，也是如今財富管理市場賦予我們的時代挑戰。

命題雖然宏大，挑戰可能艱險，但究其本質，就是要我們每一位關心自己財富的人，回答這樣幾個問題：我們該怎樣做，辛苦創造的財富才能安全而不受貶損？我們該怎樣做，子孫后代才能繼續享受家族財富的余蔭？這其中，到底有沒有普遍成功的經驗可供人們借鑒？

面對中國財富管理市場上這些真切的財富管理需求和問題，如何幫助高凈值財富家族、高凈值個人和財富管理專業人士等，全方位了解私人財富保障和傳承的相關理念、知識和基礎工具，識別財富保障與傳承的風險與痛點，提供解決路徑與方法等，成為我和團隊想要努力達成的夙愿。

我們經手的財富管理和傳承的案例越多，我們越堅定地認為，尋找和破解“富過三代”和“基業長青”的密碼仍然是有可能的，當然，這需要我們準確地識別和管理風險（本書第二章），利用好基礎性的法律工具，比如遺囑（本書第三章）、法律協議（本書第四章）和大額保單（本書第五章），并做好稅務籌劃（本書第六章），基于家族與企業的股權、不動產、現金和海外資產等財富的梳理和配置重構，適時設立家族基金會（本書第七章）、家族信托（本書第八章）和家族辦公室（本書第九章），最終領悟財富保障與傳承之“道”，形成每一個家族獨特的“傳家”哲學（本書第十章）。

在中國改革開放40周年，財富管理市場水大魚大之際，我希望這本書，能夠成為高凈值財富家族、高凈值個人和財富管理專業人士案頭的工具書，共同參與見證中國財富管理市場的發展與未來，與有榮焉。

[1] 中國工商銀行.中國家族財富管理與傳承報告［R/OL］.（2017-11-03）［2018-07-12］.http://www.sohu.com/a/207672187_721993.