第四節　理財規劃師的職業道德

一、理財規劃師職業道德概述

（一）職業道德概述

職業道德是一個行業從業人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規范和準則。職業道德不是法律規范，因此不具有法律上的強制約束力。一般來說，職業道德的實行，依靠的是從業人員的自覺和集體約束行為，不是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的。因此，職業道德并非從法律責任的角度界定一個行業的執業標準，而是通過行業自律機制確立一個行業的道德準則。

職業道德一般包括愛國守法、正直誠信、客觀公正、勤學上進、公平合理、嚴守秘密、團結合作、勤勉盡責等。一個行業的職業道德是該行業的基本要求。對于理財規劃師職業而言，除遵守法律關于該行業的強制性規范以外，還須遵守該行業的職業道德。

（二）理財規劃師職業道德的意義

理財規劃師屬于專業服務人員。作為從事中介服務的個人或機構，“受人之托，忠人之事”是必須恪守的準則。如果受人之托，而不忠人之事，整個社會將對理財規劃行業失去信心，理財規劃師職業也就失去了存在的基礎。

在理財規劃專業服務中，理財規劃師是委托人的受托人，受托人又稱“受任人”，即“被信任之人”，因此理財規劃師往往被委托人和社會公眾置于“信任”或“信心”的地位，而社會公眾的“信任”或“信心”最終來源于理財規劃師的職業操守。

因此，職業道德對理財規劃師職業的生存和發展具有至關重要的意義，是理財規劃行業生存和發展的根本保證之一。

（三）理財規劃師職業道德的構成

理財規劃師的職業道德由兩部分構成：職業道德準則和執業紀律規范。

職業道德準則是以原則性的語言表述該行業的從業道德和理念，是每一個理財規劃師所應秉持的基本準則。因此，職業道德準則雖在很大程度上體現出的是倡議性，但卻是理財規劃師執業紀律的基本淵源和根據。

執業紀律規范是具體的行為規則，是理財規劃師辦理具體業務時所應體現的道德和專業負責精神。所以，理財規劃師執業紀律規范在語言上不同于職業道德準則，在很多方面體現的是“積極要求”或“禁止性”的內容，而非倡議性的內容。

二、理財規劃師職業道德準則

職業道德準則主要包括兩部分：一般原則和具體規范。一般原則包括正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則，這些原則體現了理財規劃師對于公眾、客戶、同行以及雇主的責任。具體規范則是一般原則的具體化。

（一）正直誠信原則及相關具體規范

理財規劃師應當以正直和誠實信用的精神提供理財規劃專業服務。因此，理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。“正直誠信”要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。如果理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧，且該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠信的職業道德準則并不違背。但是，正直誠信的原則絕不容忍欺詐或對做人理念的歪曲。正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的理念和靈魂。

（二）客觀公正原則及相關具體規范

理財規劃師在向客戶提供專業服務時，應秉承客觀公正原則。所謂客觀，是指理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩。無論理財規劃師在具體業務中提供何種服務，或以何種身份行事，理財規劃師均應確保公正，堅持客觀性，避免自己的判斷受到不正常因素的影響。所謂公正，是指理財規劃師在執業過程中應對客戶、委托人、合伙人或所在機構持公正合理的態度，對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露。因此，理財規劃師應摒棄個人情感、偏見和欲望，以確保在存在利益沖突時做到公正合理。理財規劃師在處理客戶、委托人和所在機構之間關系時，應以自己期望別人對待自己的方式對待有關各方，這也是任何提供專業服務的行業對從業人員的基本要求。

（三）勤勉謹慎原則及相關具體規范

理財規劃師在執業過程中，應恪盡職守，勤勉謹慎，全心全意為客戶提供專業服務。勤勉謹慎原則要求理財規劃師在提供專業服務時，工作要及時、徹底、不拖拖拉拉，在理財規劃業務中務必保持謹慎的工作態度。勤勉謹慎是對理財規劃師工作全過程的要求，不僅包括理財規劃方案的制訂過程，還包括理財規劃方案的執行及其監督過程。具體來說，勤勉就是理財規劃師在工作中要做到干練與細心，對于提供的專業服務，在事前要進行充分的準備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監控；謹慎就是要在提供理財規劃服務過程中，從委托人的角度出發，始終保持嚴謹、審慎、注意細節，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。

（四）專業盡責原則及相關具體規范

理財規劃是一個需要較高專業背景及資深經驗的職業。作為一名合格的盡責的理財規劃師，必須具備資深的專業素養，每年保證一定時間的繼續教育，及時儲備知識，以保持最佳的知識結構。由于理財規劃師提供服務的重要性，理財規劃師有義務在提供服務的過程中，既要做到專業，又要盡責，秉承嚴謹、誠實、信用、有效的職業素養，用專業的眼光和方法去幫助委托人實現理財目標。具體來說，在與客戶溝通過程中，要對客戶及相關職業者保持尊嚴與禮貌；在實務操作中，必須保持嚴謹的工作態度，謹守業內規章，從專業的角度進行審慎判斷；同時，理財規劃師有責任與客戶充分溝通，以盡責敬業的職業態度，維護和提高理財規劃師的聲譽與公眾形象。

（五）嚴守秘密原則及相關具體規范

理財規劃師不得泄露在執業過程中知悉的客戶信息，除非取得客戶明確同意，或在適當的司法程序中，理財規劃師被司法機關要求必須提供所知悉的相關信息。這里的信息主要是指客戶的個人隱私和商業秘密。其具體規范包括客戶為取得理財規劃專業服務，愿意與理財規劃師建立個人信任關系，這種個人信任關系的建立，是基于客戶相信提供給理財規劃師的秘密信息不會被理財規劃師隨意披露。所以，理財規劃師必須恪守嚴守秘密的職業道德準則，確保客戶信息的保密性和安全性。理財規劃師在執業過程中，如果知悉客戶違法或犯罪的事實，是否仍須嚴守秘密而不予舉報呢？為確保理財規劃師與客戶之間的信任，理財規劃師不得披露在執業過程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實，至少沒有義務向司法機關舉報。

（六）團隊合作原則及相關具體規范

理財規劃業務涉及客戶的現金規劃、消費支出規劃、風險管理與保險規劃、教育規劃、稅務籌劃、投資規劃、退休養老規劃及財產分配與傳承規劃等，貫穿個人與家庭的一生，因此，理財規劃業務是一個系統的過程。對理財規劃師來說，所掌握的知識、經驗有限，必須與各個領域的專業人士合作，與團隊合作，這樣才能為客戶制訂最佳的理財規劃方案，實現最終的理財規劃目標。所謂團隊，就是由具有互補技能組成的、為達成共同的目標、愿意在認同的程序下工作的團體。團隊合作就是理財規劃師要及時認識到自身所掌握知識和技能的局限，對于自己不熟悉的領域，理財規劃師請教咨詢該領域的專業機構，或及時將業務交給自己所在機構的其他具備該專業知識的理財規劃師辦理。理財規劃師要集思廣益，融合保險、投資、稅務、法律、財務等各領域專家的建議，針對客戶的理財規劃目標，制訂最合適的理財規劃方案。反過來，理財規劃師也要積極協助其他同行開展相關的業務，這是一個相互合作的過程。

三、理財規劃師執業紀律規范

理財規劃師職業道德準則是關于理財規劃師職業的原則性規范，適用于全體執業理財規劃師和非執業理財規劃師。執業紀律規范主要是對執業理財規劃師的行為進行約束。

（一）理財規劃師不得利用提供服務的契機從事或幫助客戶從事違法行為

遵紀守法是每一個公民應盡的義務，理財規劃師也不例外。所以，理財規劃師不得利用提供理財規劃服務的契機從事或幫助他人從事違法犯罪活動。

理財規劃師為客戶提供專業服務，受人之托，履人之囑，必須全心全意地維護客戶的利益。但是，客戶的利益必須是歸其合法擁有的，違法的利益不受法律保護。如果客戶委托理財規劃師設計違法的理財規劃方案，或者客戶的理財需求或目標違反法律的規定，理財規劃師應拒絕客戶的委托，不得明知客戶的要求違法仍然接受客戶的委托，為其違法目的或需求提供服務。如果理財規劃師在辦理業務的過程中發現客戶所委托的事項違法，理財規劃師應向客戶說明，并停止辦理委托事務。

（二）理財規劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導客戶

理財規劃師在執業過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式故意向客戶、所在機構、政府或行業自律機構或其他任何人提供虛假或誤導性信息。理財規劃師不得夸大自己或所在機構的業務量、業務范圍和業務能力，從而騙取客戶的信任和委托。在業務推介活動中，理財規劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性的信息，或者對理財規劃服務的結果做出明顯不合理的預期，也不得向客戶做出回報或收益承諾。業務推介的形式，包括但不限于演講、訪談、報紙雜志、研討會、廣播電視節目和光碟等。

理財規劃師如果做出前述行為，不僅違反了理財規劃師職業道德準則關于正直誠信的規范，也可能構成民法上的欺詐，從而可能被客戶追究侵權責任。

（三）理財規劃師在執業過程中不得侵占或竊取客戶的財產

理財規劃師在辦理業務的過程中，可能會受客戶之托保管或處置客戶的財產。在這種情況下，理財規劃師應嚴格遵守相關的授權文件的規定，不得超出客戶的授權隨意處置客戶的財產。而且，理財規劃師應當備置完整的記錄，確保客戶的財產與自己或所在機構的財產區分清楚。對于客戶之間的財產，也應保持完整的記錄，以便區分。在客戶要求退回或移交財產的情況下，理財規劃師應按照相關授權文件或相關法律的規定，及時移交客戶委托保管或處分的財產。

理財規劃師受托保管或處分客戶的財產，應盡善良管理人的注意義務，應以與保管或處分自己財產相同的謹慎和勤勉程度來操作。

（四）理財規劃師應以客觀公正的態度維護客戶的利益

理財規劃師在向客戶提供專業服務時，應用盡合理與謹慎的精神進行判斷。當然，是否為合理與謹慎的精神，并無整齊劃一的標準，須依具體案例進行分析。但是，無論如何，理財規劃師的行為必須以維護客戶合法利益為核心，脫離這個基礎，客觀公正將無從談起。

（五）理財規劃師應隨時向客戶披露存在或可能產生的利益沖突

理財規劃師在接受委托前和辦理業務的過程中，應向客戶披露可能影響理財規劃師公正判斷的任何情形。在與客戶洽談業務過程中，如果發現客戶的委托可能與自己所策劃的另一事務存在沖突，或與自己所在機構或受雇的其他機構的利益存在沖突時，理財規劃師須向客戶披露，以便客戶決定是否仍然委托其提供理財規劃服務。在為客戶辦理委托事務的過程中，理財規劃師必須隨時向客戶披露存在或可能存在與客戶利益沖突的情形。尤其是，理財規劃師在理財規劃方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產品時，必須向客戶說明自己是否受雇于銷售該金融產品的公司或行業，或是否從銷售中獲得利益等情況。

在提供專業服務的過程中，客戶可隨時要求理財規劃師披露是否存在利益沖突，理財規劃師應當隨時向客戶做出說明。

（六）理財規劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密信息

理財規劃師對客戶的個人隱私與商業秘密負有保密義務，未經客戶同意或司法機關依據法律規定要求，理財規劃師不得公開和使用客戶的個人隱私與商業秘密。理財規劃師對客戶的保密義務，同樣適用于理財規劃師所在機構、理財規劃師的合伙人及同事。

（七）理財規劃師應維護行業整體形象，禁止任何形式的不正當競爭

理財規劃師不得從事任何損害或有可能損害理財規劃行業整體形象的任何行為，不得采用任何方式貶損或攻擊其他理財規劃師，不得為爭攬客戶而向客戶做出不合理的承諾，或向客戶提供自己并無資格提供的服務，不得有其他損害競爭秩序的行為。

（八）理財規劃師應勤勉盡責，嚴格履行對客戶的承諾

簽訂理財規劃服務合同前，理財規劃師應認真分析客戶的需求和目標，掌握足夠的信息，確保自己或自己與他人共同合作能夠處理客戶的事務。在簽訂理財規劃服務合同后，應認真履行合同約定的義務，進行充分的調查研究，做出合理、謹慎的判斷并制訂出適合客戶具體情況的理財規劃方案。

四、違反理財規劃師職業道德的制裁措施

理財規劃師職業道德規范一般由行業自律機構頒布并監督執行。如果違反職業道德準則和執業紀律規范，理財規劃師將受到行業自律協會的制裁。如果違反職業道德準則和執業紀律規范的行為觸犯了法律的相關規定，理財規劃師還會被追究相應的法律責任。

（一）行業自律機構的制裁措施

在區分執業會員和非執業會員的制度中，執業會員和非執業會員的制裁措施應有所不同。

一般來說，非執業理財規劃師如果違反職業道德規范，通常的制裁措施是取消其理財規劃師資格，嚴重者可能終生無法再次參加理財規劃師職業資格考試，或終生無法執業。

對于執業理財規劃師而言，通常的制裁措施主要包括警告、暫停執業、罰款和吊銷執照等措施。警告適用于情節輕微的行為；暫停執業、罰款一般適用于情節較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失的情形；吊銷執照一般適用于情節嚴重且造成較大損失的行為，通常該行為也觸犯了法律的規定。

（二）法律責任

理財規劃師違反執業紀律規范的行為如同時觸犯法律，則將承擔相應的法律責任。法律責任有民事法律責任、行政法律責任和刑事法律責任。

民事法律責任主要表現為違約責任和侵權責任。如理財規劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機構承擔違約責任。所在機構承擔責任后，再追究理財規劃師的責任。如理財規劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，理財規劃師所在機構將承擔侵權責任。所在機構承擔責任后，可以追究理財規劃師的責任。如理財規劃師故意貶損其他理財規劃師的形象，進行不正當競爭，則理財規劃師本人將被要求承擔侵權責任。

行政法律責任主要表現為罰款、吊銷執照或停業整頓等。在以行業自律為主的國家和地區，行政機關對行業的管理是宏觀的，不具體管理，所以行政制裁措施通常由行業自律機構實施。

刑事法律責任是理財規劃師的行為觸犯刑法后所應承擔的法律責任。在理財規劃師侵占或竊取客戶或其所在機構財產，情節嚴重的情況下，理財規劃師將被追究刑事責任。