- 中小企業(yè)融資:案例與實(shí)務(wù)指引
- 吳瑕 千玉錦編著
- 4537字
- 2021-05-25 09:35:34
第一章
銀行貸款
銀行貸款是指商業(yè)銀行將資金借給需求者,并約定利率和歸還期限的一種經(jīng)濟(jì)行為。在很多國家,銀行貸款在企業(yè)融資總額中所占比重都是最高的。如果需要一種風(fēng)險小、成本低的資金,銀行貸款是比較合適的。建立良好的銀企關(guān)系,合理利用銀行貸款,是中小企業(yè)解決資金困難、取得經(jīng)營成功的重要手段。
本章主要根據(jù)《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定,介紹一些銀行貸款的基礎(chǔ)知識,并以中國工商銀行、北京銀行和中國民生銀行為例,重點(diǎn)介紹公司業(yè)務(wù)信貸產(chǎn)品和小微金融信貸產(chǎn)品,以便大家了解我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。本章內(nèi)容是中小企業(yè)融資的入門篇,內(nèi)容簡單明了,沒有深奧的理論知識,屬于認(rèn)知和操作方法等基礎(chǔ)層面的內(nèi)容。希望大家能由淺入深、循序漸進(jìn)地掌握金融知識。
基礎(chǔ)知識
(一)借款人
借款人,系指從有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的中資金融機(jī)構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶和自然人。
借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
1. 借款人申請貸款的條件
借款人申請貸款的條件包括:有按期還本付息的能力,原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償,沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃;除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù);已開立基本賬戶或一般存款賬戶;除國務(wù)院規(guī)定外,有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%;借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求;申請中期、長期貸款的,新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益占項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。
2. 借款人的權(quán)利
借款人的權(quán)利包括:可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況;在征得貸款人同意后,有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。
3. 借款人的義務(wù)
借款人的義務(wù)包括:應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外),應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況,配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查;應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督;應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款;應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息;將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的,應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意;有危及貸款人債權(quán)安全情況時,應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人,同時采取保全措施。
4. 對借款人的限制
對借款人的限制包括:不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款;不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等;不得用貸款從事股本權(quán)益性投資,國家另有規(guī)定的除外;不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營;除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外,不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人,不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī);不得套取貸款用于借貸牟取非法收入;不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款;不得采取欺詐手段騙取貸款。
(二)貸款人
貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),持有中國人民銀行頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證,并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。
1. 貸款人的權(quán)利
貸款人根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款,除國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外,有權(quán)拒絕任何單位和個人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。
貸款人有權(quán)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料;根據(jù)借款人的條件,決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等;了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)活動;依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息;借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的,有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款;在貸款將受或已受損失時,可依據(jù)合同規(guī)定,采取使貸款免受損失的措施。
2. 貸款人的義務(wù)
貸款人應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率,并向借款人提供咨詢;公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件;應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請,并及時答復(fù)貸與不貸,短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月,中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過六個月,國家另有規(guī)定者除外;應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密,但對依法查詢者除外。
3. 對貸款人的限制
貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定,第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。
借款人有下列情形之一者,不得對其發(fā)放貸款:不具備《貸款通則》第四章第十七條所規(guī)定的資格和條件的;生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的;違反國家外匯管理規(guī)定的;建設(shè)項(xiàng)目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的;生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的;在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中,未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的;有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。
自營貸款和特定貸款,除按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收利息之外,不得收取其他任何費(fèi)用;委托貸款,除按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外,不得收取其他任何費(fèi)用。不得給委托人墊付資金,國家另有規(guī)定的除外。
(三)貸款種類
1. 自營貸款、委托貸款和特定貸款
自營貸款,系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風(fēng)險由貸款人承擔(dān),并由貸款人收回本金和利息。
委托貸款,系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)貸款風(fēng)險。
特定貸款,系指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。
2. 短期貸款、中期貸款和長期貸款
短期貸款,系指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。
中期貸款,系指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。
長期貸款,系指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
3. 信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)
信用貸款,系指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。
擔(dān)保貸款,系指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。
保證貸款,系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。
抵押貸款,系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。
質(zhì)押貸款,系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。
票據(jù)貼現(xiàn),系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。
除委托貸款以外,貸款人發(fā)放貸款,借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。貸款人應(yīng)當(dāng)對保證人的償還能力,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值,以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。
經(jīng)貸款審查、評估,確認(rèn)借款人資信良好,確能償還貸款的,可以不提供擔(dān)保。
(四)貸款期限
貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定,并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年,超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月,貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
不能按期歸還貸款的,借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前,向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的,還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的,按照約定執(zhí)行。
短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限,中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半,長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年,國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn),其貸款從到期日次日起,轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
(五)貸款利息
貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限,確定每筆貸款的利率,并在借款合同中載明。貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息。
貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時,從展期之日起,貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。
根據(jù)國家政策,為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,有關(guān)部門可以對貸款補(bǔ)貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款,承辦銀行應(yīng)當(dāng)自主審查發(fā)放,并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。除國務(wù)院決定外,任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依據(jù)國務(wù)院決定,按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息、緩息和免息。
(六)貸款程序
1. 貸款申請
借款人需要貸款,應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請。
借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請書》,并提供以下資料:借款人及保證人基本情況;財(cái)政部門或會計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報告,以及申請借款前一期的財(cái)務(wù)報告;原有不合理占用的貸款的糾正情況;抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件;項(xiàng)目建議書和可行性報告;貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。
2. 對借款人的信用等級評估
應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素,評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)部掌握,也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
3. 貸款調(diào)查
貸款人受理借款人申請后,應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況,測定貸款的風(fēng)險度。
4. 貸款審批
貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評定,復(fù)測貸款風(fēng)險度,提出意見,按規(guī)定權(quán)限報批。
5. 簽訂借款合同
所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類,借款用途、金額、利率,借款期限,還款方式,借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù),違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同,或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款,加蓋保證人的法人公章,并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同,需要辦理登記的,應(yīng)依法辦理登記。
6. 貸款發(fā)放
貸款人要按借款合同約定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的,應(yīng)償付違約金。借款人不按合同約定用款的,應(yīng)償付違約金。
7. 貸后檢查
貸款發(fā)放后,貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。
8. 貸款歸還
借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。借款人如果想提前歸還貸款,應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。
貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前,應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金,按時還本付息。貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單,做好逾期貸款本息的催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息;對不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的,應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。
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