吳寶祥繼續論述自己的觀點“那如何認識這貸款的潛在風險，我分為兩個層面來說。企業或項目向銀行申請貸款的初衷，常態情況下都是善意的，在常態情況下，企業為了擴大再生產，為了技術改造產品升級，因為自有資金不足而向銀行申請貸款，在企業生產經營過程中也會隨著市場的波動而出現運營資金不足，企業出現了運營資金不足的時候，就會想到向銀行申請貸款，企業向銀行申請貸款的時候的初心是善意的，其初衷也是有誠信的。而企業無論是擴大再生產，還是技術改造產品升級，或者市場波動時出現了運營資金不足，企業今后的發展就存在一定的不確定性，這種的不確定性有來自于市場變化，有來自于企業經營者的經營能力，有客觀的，有主觀的，這一些的不確定性就會給銀行貸款造成現實的風險，沒有及時采取措施就會變成不良貸款。我要說的就是在這個過程中我們銀行信貸部門應該做的事情，或者說我是這樣認為的，而且在實際當中我也是這樣做的。”

“我們客戶經理，信貸員不僅要按規定辦理銀行貸款的申報，貸款的發放，而且要懂企業的生產經營，在企業向銀行申請貸款的時候，我們經常深入到企業中做貸前調查，這貸前調查不僅需要了解企業的背景材料，更需要研究企業的生產經營，企業的生產經營是不是確實需要向銀行貸款，而銀行貸款發放下去能不能滿足企業的生產經營的需要，滄海一粟和石沉大海的事情我們都不能做，不要聽企業的老總，老板說的企業的發展前景有多少多少好，要做到自己要懂得企業的生產經營，不要聽老總，老板說什么是什么，如果你沒有懂得企業生產經營，最好不要輕易發放銀行貸款，或者你確實很難把握企業生產經營的情況下，那就要談到前面說到的話題，加固抵押，質押，形同虛設的第三方信用保證盡可能減少使用。當你懂得了企業的生產經營情況后，你不要光光去看企業的財務報表，一些企業的財務報表有好幾套，有稅務的，銀行的，有內部的和對外的，有向上報給主管部門的，也有提供給老板自己看的，這些報表你都可以看，但都不能全相信，因為私人企業上報給稅務局的報表有水分，有些體外循環的經營項目不包括在內，而上報給銀行的報表往往是會夸大一些，上報給主管部門的報表都帶有指令性指標的成分，財務會計報給老板的報表外面人肯定是看不到的，能讓你看見的就肯定是有意的，可看，不可全信。”

“不能看企業的報表，那就看企業的帳本，也不行，他們能給你做報表，也能做帳本。那怎么辦呢，這也不信，那也不能信，這工作就沒法做了，貸款的事后跟蹤沒法進行了，不是這樣的，只要你懂的他們的生產經營就知道應該怎么去做了。無論是工業企業，還是商業企業都有原材料或商品采購，都有產品銷售，你只要看原材料倉庫里的材料進出量與往常有什么不同，發生了什么樣的變化，你只要看成品倉庫里的產品出庫情況與往常有什么不同，有什么變化，就知道企業生產經營是不是發生了變化，是正常的變化，還是異常的變化，是往好的方向發展，還是向壞的方向變化，不僅要看倉庫里實物的進出帳，還要抽查一些實物，當然不是針對企業里所有的材料，只要抓住主要產品的主要原材料或主要的幾種產品就行了。在看企業倉庫的實物的同時，要與財務會計的帳本進行核對，包括與實物一致的稅務部門的正式發票。很簡單，只要抓住了這一點，就可以知道貸款發放后出現的一系統的不確定因素。功課要做在貸款發放之前。我個人認為，不要和企業老總，老板交朋友，明確就是一種銀企關系，一切的行為都是建立在銀企關系的基礎上。”

“我要說的第二個層面，是當企業出現了不確定因素，在企業生產經營發生變壞的時候，我們銀行應該怎么辦，前題是我們要在最快的時間知道企業生產經營情況已經開始變壞，然后要知道企業生產經營情況變壞的原因，是政策性行業性的變化，還是市場的正常波動，是客觀的，還是主觀的，是暫時的，還是不可逆轉的。如果是客觀的，企業面臨的政策性風險，行業性風險，就要看企業有沒有能力化解這種風險，這不可怕，因為任何企業所從事的行業都會面臨著行業的調整期，這個行業政策的調整期，給企業生產經營所帶來的影響是在企業所承受的能力范圍之內，還是企業將面臨著一次重新洗牌，對這個問題客戶經理，信貸員要做出自己的判斷。如果是暫時的，又在企業的承受范圍之內，那就容易多了，只要控制信貸總量，密切關注就行了，當企業需要靠銀行貸款幫企業來度過這個難關時，需要銀行做雪中送炭的時候，千萬要慎重，在追加銀行貸款的時候，首先要確保存量貸款企業能正常還貸，這是前提，企業還貸的資金來自于企業的正常經營收入，可以允許增加適量的貸款，幫企業度過難關。”

“如果企業面臨的困難是不可逆轉的，這個時候，銀行就不能做雪中送炭的事情了。要在第一時間知道這種情況，如果是客觀因素形成的，銀行可以幫助并且參與到企業進行產品升級改造，企業轉型中去。企業產品升級，企業轉型可以重新立項，重新申報銀行貸款，對原來的存量貸款只能隨著企業的轉產，減產逐步減少。如果是主觀因素造成的，那就利用貸款方式來補救了。所以要求在第一時間知道，這是關鍵，失去了這個時間，可能就失去了最佳的銀行貸款保全措施，直至不良貸款的形成。我說到第二個層面，企業出現了一系統的不確定因素時，或者企業的生產經營出現了向壞的方面轉變的時候，企業的老總，老板不誠信的行為就會隨時產生，雖然也會有一些企業老總，老板講誠信，寧可自己破產也要保全銀行貸款，但這不是我今天要談的主題，在這里我們不要展開來談，今天主講的是風險防范。”

“我們也經常碰到一些企業老總，老板遇到風險就會第一時間就是想把這風險轉嫁到銀行，到了這個時候銀行就被動的，企業老總，老板的不誠信是不良貸款產生的主要來源，因為我國誠信行為的機制還有待于進一步地完善，雖然我國在這方面已經做了大量的基礎工作，個人征信系統也逐步在完善，但還不足以讓一些人望而卻步。所以銀行在發放貸款的時候就采取了有效的保全措施，抵押貸款，質押貸款就產生效力了。然而，銀行設置抵押，質押的時候確實不希望這種行為成為事實，只是銀行貸款保全的一種方式，不是目的。”

反正是討論會嗎，想到什么就說什么，不像論文那么有條理，沒有準備，也沒有提綱。大家偶爾聽聽，偶爾也記記。楊清茂副行長見已經到了中午用餐時間，就讓吳寶祥先結束發言，讓他下午再繼續，宣布上午的會議結束了。到了下午，吳寶祥針對銀行不良貸款的處理談一些個人見解，包括企業重組過程中銀行貸款風險的轉移，企業兼并過程中銀行貸款運作應注意的事項，也包括國有企業在體制改革過程中如何保全銀行貸款的事項。整個下午幾乎都是吳寶祥一個人在談，大家都在記，吳寶祥說話很慢，幾乎說過的話，沒有一個人提問，理論性的話語很少，都是實務，也舉了很多的例子，列舉的例子中有成功挽回銀行貸款損失的，也有值得深思而未能成功的。也談了剛剛實施的銀行貸款“五級分類”的實務操作等等方面的問題。

快到了下午五點鐘，楊清茂副行長站了起來，手對吳寶祥招了一下，讓吳寶祥可以了，楊清茂對大家交待了大家各自回分行應該急需要處理的事情，就宣布這次會議結束了，等大家離開坐位的時候，讓吳寶祥走到自己的身邊，對吳寶祥說明天到他辦公室去一下，不要馬上趕回到江城市分行里去。吳寶祥不知道楊清茂副行長有什么事情要交待，領導這么說，就隨聲說“好的”。吳寶祥等楊清茂副行長離開了之后，就去見省城礦山機械銷售有限公司的小學同學鄭為平。

同學在省城的一家礦山機械銷售有限公司里做會計，這家礦山機械銷售有限公司省城辦事處在吳山廣場，一路公交車就到了。同學原來是在江城市一家生產龍門吊車的國有企業里做財務科長，因為那家生產龍門吊車的國有企業已經實現了體制改革，被原來的廠長買去后，原來他也是參與竟買的，在竟爭的時候被市體改辦否決了。既然是這樣的結局，那再留在企業里就沒有必要了，所以就到了省城的礦山機械銷售有限公司做會計了，聽他說，這個公司里的老板是他的親戚，在礦山機械銷售有限公司里有他的股份，月工資也還可以，比原來江城市那廠里要翻了三倍。吳寶祥與這位同學在小學就在一起讀書，一直都沒有中斷過聯系，他的會計技能還是吳寶祥教出來的。既然到省城來了，就肯定會去看看他。

吳寶祥到了吳山廣場時，他已經在那里等了。他的妻子沒有來，說他妻子兩個月前，不小心在家里搬東西的時候跌了一個跟斗，骨折了，在家里趟著，不能出來。那時候他還沒有手機，最多也就是用用PP機，吳寶祥在從江城市出來的時候，兩個人就約好了。因為同學住的地方離吳山廣場比較遠，吳寶祥就沒有去他家里了，事先也不知道他妻子的事情，也沒有帶什么營養保健品。兩個人就在吳山廣場的公園前用了晚餐，用了點餐就上公園里的城隍閣樓上去觀光了。省城城隍閣以前來過，但都是白天來得，晚上還真是第一次，想不到，夜里站在城隍閣的樓上，看省城，在燈光的映射下，湖中的亭臺樓閣，湖邊的楊柳條，湖中的穿梭小葉，真如在天上人間仙境。

吳寶祥住在總行的招待所里，離吳山廣場也有點路，所以沒有在城隍閣樓上待的很長時間，兩人就各自回了。第二天上班的時候，吳寶祥就到了楊清茂副行長的辦公室里，上了七樓走出電梯，前臺人就迎了上來，對吳寶祥問“請問，你找誰，事先有沒有預約？”。

吳寶祥拿出了工作證，對前臺人員說自己是找楊清茂副行長，已經有預約，前臺讓吳寶祥稍等一下，就向楊清茂副行長去請示了，前臺回來說岳陽山說“楊清茂副行長現在有客人，坐在旁邊稍等一下。”

過了一會兒，前臺見一人走出來了，對吳寶祥說“你可以進去了。”