3.4 PPP項目合同

PPP項目合同是指政府方（政府或政府授權機構）與社會資本方（社會資本或項目公司）依法就PPP項目合作所訂立的合同。

在PPP項目中，除項目合同外，項目公司的股東之間，項目公司與項目的融資方、承包商、專業運營商、原料供應商、產品或服務購買方、保險公司等其他參與方之間，還會圍繞PPP項目合作訂立一系列合同來確立和調整彼此之間的權利義務關系，共同構成PPP項目的合同體系。

PPP項目合同是整個合同體系的基礎和核心，政府方與社會資本方的權利義務關系以及PPP項目的交易結構、風險分配機制等均通過PPP項目合同確定，并以此作為各方主張權利、履行義務的依據和項目全壽命周期順利實施的保障。

PPP項目兼具長期性、復雜性與多樣性，項目所處地域、行業、市場環境等情況的不同，各參與方合作意愿、風險偏好、談判能力等方面的差異，最終表現為合同內容上的千差萬別。

3.4.1 PPP項目合同的主要內容

不論何種行業和運作形式，常見的PPP項目合同一般包含以下內容：

（1）總則；

（2）項目范圍和期限；

（3）合同主體和項目主要參與方；

（4）合作關系框架和合同體系；

（5）項目前期工作；

（6）付費機制；

（7）風險分擔、擔保和保險；

（8）法律變更、合同解除；

（9）違約和爭議解決。

不同形式的PPP項目合同可能還會增加一些與其形式的特點和要求相關的內容，如BOT形式還可能具體包含投資計劃及融資、工程建設、運營和服務、社會資本主體移交項目等約定。

PPP項目合同的內容反映了政府對PPP項目實施內容的基本原則與立場，項目其他合同諸如勘察設計合同、工程承包合同、運營維護合同及原材料供應合同等，都是在遵循PPP項目合同確定原則的基礎上派生的，是對PPP項目合同具體條款的細化。一份完備的PPP項目合同必須原則和立場明確，能夠規范整個PPP項目的融資、建設、運營維護與移交過程。

3.4.2 PPP項目合同的核心條款

PPP項目合同的核心條款涉及項目范圍和期限、主體結構和合同體系、資本結構、建設和運營維護方案、付費機制、履約擔保和政府承諾、權利和義務、風險分擔、移交條件、獎懲等內容。

其中核心的條款包括以下幾項內容：

（1）項目范圍和期限的規定。項目的范圍條款主要明確項目合作期限內政府與項目公司的合作范圍和主要合作內容，是PPP項目合同的核心條款。項目的期限條款是根據項目的風險分配方案、運作方式、付費機制和具體情況來確定的項目合作期限。

（2）主體結構和合同體系的規定。PPP項目的參與方通常包括政府、社會資本方、融資方、承包商和分包商、原料供應商、專業運營商、保險公司以及專業機構等。在PPP項目中，項目參與方通過簽訂一系列合同來確立和調整彼此之間的權利義務關系，構成PPP項目的合同體系。PPP項目合同體系通常包括PPP項目合同、項目公司股東協議、履約合同（包括工程承包合同、運營服務合同、原料供應合同、產品或服務購買合同等）、融資合同和保險合同等。其中，PPP項目合同是整個PPP項目合同體系的基礎和核心。本條款規定了項目主體組織結構框架關系和合同體系框架關系。

（3）資本結構的規定。對于包含新建、改擴建工程的合作項目，應在合同中明確工程建設總投資及構成，包括建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費、價差預備費、建設期利息、流動資金等。合同應明確總投資的認定依據，如投資估算、投資概算或竣工決算等。對于包含政府向社會資本主體轉讓資產（或股權）的合作項目，應在合同中明確受讓價款及其構成。還需要明確項目總投資的資金來源和到位計劃，包括項目資本金比例及出資方式，債務資金的規模、來源及融資條件。如有必要，可約定政府為債務融資提供的支持條件，各類資金的到位計劃等。

（4）建設和運營維護方案的規定。建設方案的條款主要約定合作項目工程建設條件，進度、質量、安全要求，變更管理，實際投資認定，工程驗收，工程保險及違約責任等事項。運營維護方案的條款主要約定合作項目運營的外部條件、運營服務標準和要求、更新改造及追加投資、服務計量、運營期保險、政府監管、運營支出及違約責任等事項。

（5）付費機制的規定。付費機制關系PPP項目的風險分配和收益回報，是PPP項目合同中的核心條款。實踐中，需要根據各方的合作預期和承受能力，結合項目所涉的行業、運作方式等實際情況，因地制宜地設置合理的付費機制。

（6）履約擔保和政府承諾的規定。履約擔保的條款約定了為了保證項目公司按照合同約定履行合同并實施項目所設置的各種機制。同時，為了確保PPP項目的順利實施，在PPP項目合同中通常會包括政府承諾的內容，用以明確約定政府在PPP項目實施過程中的主要義務。

（7）權利和義務的規定。本條款主要約定PPP項目主要參與方在PPP項目中應承擔的義務和享有的權利，以責權利對等為原則，規定管理、監管、執行等工作。

（8）風險分擔的規定。本著“利益共享、風險分擔”的原則，在責權利合理配置的基礎上，本條款主要約定對項目實施過程中風險治理的規定，風險發生后損失的承擔。

（9）移交條件的規定。本條款重點約定社會資本主體向政府移交項目的過渡期、移交范圍和標準、移交程序、質量保證及違約責任等。

（10）獎懲的規定。本條款主要約定獎勵和違約行為的認定標準、違約責任的承擔方式、違約行為處理和獎勵標準及方式等。