第一節(jié)
舊中國農(nóng)村信用社的簡要回顧

一、中國早期的農(nóng)村信用社

農(nóng)村金融領(lǐng)域內(nèi)的信用合作，在中國古代就已經(jīng)存在，如民間借貸、合會等，這種借貸關(guān)系一般都含有互助性質(zhì)的，屬于傳統(tǒng)意義上的農(nóng)村合作金融。而農(nóng)村信用合作社則屬于現(xiàn)代意義上的農(nóng)村合作金融組織，這種合作金融組織的合作思想是從國外引進的，可以說它是舶來品。中國最早的農(nóng)村信用社創(chuàng)立于河北香河縣，1923年6月由華洋義賑救災(zāi)會創(chuàng)辦，它的成立標志著中國現(xiàn)代意義的農(nóng)村合作金融的開始。

1920年全國許多省份遭受旱災(zāi)。其中，華北各省旱災(zāi)最為嚴重，各地義賑救災(zāi)團體紛紛成立，以中外合辦的“華洋義賑會”影響最大。1922年秋，華北災(zāi)情解除后，還有200～300萬元余資。如何更好地利用這筆余資？北京華洋義賑會發(fā)起召開各地義賑會聯(lián)席會。會議認為應(yīng)將工作重點由救災(zāi)轉(zhuǎn)向防災(zāi)，以幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，并成立了“中國華洋義賑救災(zāi)總會”來實施會議的決定；其中，最重要的決定就是將賑災(zāi)剩余的資金用于農(nóng)村合作事業(yè)，并在河北香河縣創(chuàng)建了中國第一個農(nóng)村信用社。該社是仿照德國雷發(fā)異式信用合作社，草擬了信用社章程，發(fā)放貸款，其目的是通過信用社解決農(nóng)民的生產(chǎn)生活困難。香河縣信用社的成立，拉開了近代農(nóng)村信用合作的序幕。隨后，河北唐縣、淶水縣和定縣先后成立了農(nóng)村信用社，很快就發(fā)展到華北地區(qū)和長江一帶。截止到1927年，被“義賑救災(zāi)總會”承認的信用社達到430個，還有許多未被承認的。凡經(jīng)義賑救災(zāi)總會認可的合作社，可獲得該會撥予的低息貸款。具體做法是向被他們承認的信用社發(fā)放利息為0.6%～0.7%的低息貸款，再由信用社以1%～1.2%的利息貸給社員，^[1]允許信用社獲得一定的利差，以利于信用社的發(fā)展。相對于無資金可貸或高利貸而言，農(nóng)民還是得到了一定的實惠，所以信用合作運動已經(jīng)如星星之火呈現(xiàn)燎原之勢。

這一時期，農(nóng)村信用社的基本特點有：第一，處于自發(fā)階段，還沒有得到政府的支持，基本上由民間團體組織推動而建立，提倡平等互助，合作經(jīng)濟特征能夠得到體現(xiàn)，農(nóng)民也得到一定的實惠。第二，由于農(nóng)村經(jīng)濟枯竭，農(nóng)村信用社股金和存款均很少。^[2]其資金主要來源于一些救災(zāi)團體的借款，利息也較低，從而使信用社也具有一定的救濟性。第三，農(nóng)村信用社是社會團體建立的，雖然信用社的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)基本掌握在地主階級及其代理人手中，農(nóng)民也能獲得一定的利益。

二、國民黨統(tǒng)治地區(qū)的農(nóng)村信用社

國民黨取得政權(quán)以后，為了抵制共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的農(nóng)民運動，防止農(nóng)村的合作運動轉(zhuǎn)變?yōu)槿罕娦缘母锩\動，維護和鞏固其統(tǒng)治，開始重視合作社的作用，并對農(nóng)村合作金融進行扶持和管制。

1928年，國民黨中央提出議案，認為“應(yīng)該提倡合作運動，應(yīng)把合作運動切實研究起來，宣傳起來，然后實行起來”，并提出建議，設(shè)立專門研究宣傳及指導(dǎo)合作運動的合作委員會，每年至少有5萬元的宣傳費用。1928年2月，國民黨中央又頒布《合作運動綱要》，并在國民黨“三大”提出要舉辦信用合作社。1931年5月，國民黨召開三屆中央第一次臨時全會，通過《中華民國訓(xùn)政時期約法草案》，把“設(shè)立農(nóng)業(yè)金融機關(guān)，獎勵農(nóng)村合作事業(yè)”作為國家發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、改善農(nóng)民生活而應(yīng)該積極實施的事項。可見國民黨中央已經(jīng)將發(fā)展合作社作為發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的一項政策確定下來了，同時國民黨也重視民間社會團體的力量，鼓勵民間團體興辦合作社，這對促進農(nóng)村信用社建立和發(fā)展起到了重要作用。至此，合作組織已經(jīng)遍及蘇、浙、冀、魯、豫、鄂、皖、甘、晉、綏、贛、陜、湘、蜀、黔、閩各省，呈蓬勃進展之勢。據(jù)統(tǒng)計，1933年，信用社達到5720家，占全部合作社的82.3%。^[3]

為了指導(dǎo)合作社的發(fā)展和統(tǒng)一合作運動，南京國民政府不僅進行了合作社的立法工作，而且還成立了領(lǐng)導(dǎo)合作社的行政機構(gòu)。1934年頒布《中華民國合作社法》，1935年公布《合作社法施行細則》，逐步強化對信用社的管理；同時，還成立相關(guān)政府機構(gòu)，專辦合作事務(wù)，并設(shè)立地方合作行政機構(gòu)，把民間團體建立的信用社也納入了國民黨的管理體系之中，農(nóng)村信用社也逐漸走向規(guī)范化。抗戰(zhàn)爆發(fā)后，為實施戰(zhàn)時的經(jīng)濟政策，國民政府開始對合作事業(yè)強化管理，并實施了統(tǒng)制政策。1939年國民黨五屆五中全會提出創(chuàng)立全國合作事業(yè)管理局，統(tǒng)籌全國合作事業(yè)的推動和改進；1941年頒布了省合作事業(yè)管理處組織大綱，統(tǒng)一省市合作行政機關(guān)；1942年公布縣合作指導(dǎo)室組織暫行辦法，統(tǒng)一縣市合作行政機關(guān)；1947年成立中央合作指導(dǎo)委員會，通過有關(guān)合作的組織、業(yè)務(wù)、教育及經(jīng)費等決議。1949年2月，國統(tǒng)區(qū)的合作社共有17萬個，信用社有5萬多個，占近30%。^[4]

在建立合作社的過程中，國民政府還成立了各種聯(lián)合組織和資金調(diào)劑組織。1934年2月，首個縣級合作聯(lián)社在河北省深澤縣成立，這種縣聯(lián)社是以信用社為中心，促進了農(nóng)村信用社的發(fā)展。1949年國統(tǒng)區(qū)共有區(qū)聯(lián)社604個，縣聯(lián)社855個，省聯(lián)社27個。^[5]1932年，農(nóng)村金融救濟處成立，翌年被改作鄂、豫、皖和贛四省的農(nóng)民銀行，1935年又改為中國農(nóng)民銀行，主要為農(nóng)村信用社及聯(lián)合社提供融資支持。1936年，各銀行在國民政府實業(yè)部的牽引下成立了農(nóng)本局，向合作社發(fā)放抵押貸款和保證貸款，由于資金困難，該局于1939年結(jié)束。為了充分發(fā)揮調(diào)劑合作金融之效能，統(tǒng)一調(diào)度資金，國民黨還組建了合作金庫，并頒布了關(guān)于合作金庫的章程，在當時共有12個省475個縣成立了省、縣級地方合作金庫。^[6]但是，合作金庫系統(tǒng)并不完整，各金庫互不相聯(lián)，都是獨立的，資金不能相互調(diào)劑，不能吸收更多資金供給信用社。抗日戰(zhàn)爭開始后由于資金來源無保障，又加上物價上漲，合作金庫難以生存。鑒于此，1942年5月成立了中央合作金庫籌備委員會，制定《合作金庫條例（草案）》，1944年3月公布條例實施細則。1946年11月合作金庫在南京正式開業(yè)，1948年總庫在山東、上海等地建立15個分庫、22個支庫、56個分理處、30個工作站，分布全國40個省市。^[7]合作金庫的基礎(chǔ)是信用社和各種聯(lián)社，主要職責是為信用社貸款。

綜上所述，國民黨時期實行的合作運動主要是以農(nóng)村信用合作為主要內(nèi)容的，是國民黨為了挽救瀕臨崩潰的農(nóng)村經(jīng)濟、維護其統(tǒng)治而做出的經(jīng)濟變革。從總體上看，農(nóng)村信用社為農(nóng)村提供了一定數(shù)量的資金，這對緩解農(nóng)村資金枯竭、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到了一定的積極作用。特別是信用合作社提供的低息貸款緩解了農(nóng)民所受的高利貸剝削，受到農(nóng)民的歡迎。據(jù)當時對江浙、兩廣、兩湖等15個省市332家信用社的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，對農(nóng)戶實行8厘以下貸款的有29家，8厘～1分貸款的有75家，1～1.2分的有108家，1.2～1.5分以上的有50家。可見信用社的貸款利率比高利貸低得多。但是，農(nóng)村信用社覆蓋率低、資金薄弱、貸款數(shù)量有限，也必然使其作用的發(fā)揮受到限制。據(jù)1933年實業(yè)部中央農(nóng)業(yè)實驗所抽查22個省850個縣農(nóng)民借貸情況，借貸來源于信用社的占1.3%，河北省所占比例最大，僅為10.5%。^[8]而且國統(tǒng)區(qū)入社農(nóng)戶比例低，大多數(shù)農(nóng)戶未能入社而不能享受到低息貸款；由于農(nóng)村信用社自有資金少，其貸款來自銀行或其他放款機構(gòu)，加重了利息負擔，必然限制了其資金供給能力，因此農(nóng)村信用社的作用是有限的，農(nóng)民的貸款還主要來自地主、富農(nóng)和商人。

在國民黨統(tǒng)治區(qū)，農(nóng)村信用社的特點主要有：第一，資金主要來源于銀行或其他金融機構(gòu)的貸款，而不是社員的存款，貸款不具有可持續(xù)性。第二，農(nóng)村信用社管理者和把持者多是國民政府的金融當局及大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)保甲長。^[9]其貸款需要提供抵押品，農(nóng)民不能提供，這樣銀行貸給農(nóng)村信用社的資金被金融當局及大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)保甲長等地主豪紳把持，他們再轉(zhuǎn)貸給農(nóng)民，從中賺取利差，加重了對農(nóng)民的剝削。第三，建立了許多資金調(diào)劑組織，但是作用有限，大多流于形式。第四，國民政府制定了合作社的有關(guān)法律規(guī)則，但法律規(guī)則并沒有規(guī)定農(nóng)村信用社最高權(quán)力機構(gòu)是社員代表大會，而規(guī)定政府有罷免理事會、監(jiān)事會的權(quán)力，社員的民主權(quán)利無法得到保障，違反了國際通行的合作社原則，在當時合作金融特征也無法得以體現(xiàn)。

三、革命根據(jù)地的農(nóng)村信用社

自中國共產(chǎn)黨建立起第一個革命根據(jù)地以來，為了鞏固革命根據(jù)地政權(quán)和發(fā)展經(jīng)濟，共產(chǎn)黨和根據(jù)地政府一直重視在農(nóng)村借貸領(lǐng)域的斗爭，根據(jù)地的信用社，就是在同高利貸的斗爭中建立和發(fā)展起來的。

早在土地革命戰(zhàn)爭時期，為了摧毀反動的金融體系，建立革命的金融體系，中華蘇維埃政府在革命根據(jù)地不僅建立人民的銀行，而且還積極支持農(nóng)村信用合作組織的建立。1929年2月，紅軍在江西省吉安縣成立了東古貧民借貸所，這是根據(jù)地第一家農(nóng)村信用社。到1931年6月，在永定一帶的農(nóng)村信用社就有9家，長汀有6家。為了指導(dǎo)農(nóng)村信用社的發(fā)展，1932年中華蘇維埃政府頒布《合作社暫行組織條例》，并制定了《信用合作社章程》，規(guī)定信用社辦社宗旨，對社員資格作了限制：“以工農(nóng)勞苦群眾為限，富農(nóng)、資本家、商人及其剝削者不得加入”；對社員的民主管理權(quán)力也做了規(guī)定：“社員均有選舉權(quán)、被選舉權(quán)、表決權(quán)，每一社員不論入股多少，均以一票為限”。1932年中華蘇維埃政府在《合作社工作綱要》中規(guī)定農(nóng)村信用社貸款范圍“一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，發(fā)放肥料、種子貸款；二是解決農(nóng)民生活困難；三是醫(yī)療衛(wèi)生方面的貸款”，^[10]并對社員貸款數(shù)額和貸款期限都有比較明確的規(guī)定。蘇維埃政府還在資金上和政策性對農(nóng)村信用社進行扶持。1933年，中央蘇區(qū)政府發(fā)行了經(jīng)濟建設(shè)公債，大約有300萬元，而對農(nóng)村信用社撥款20萬元以幫助其解決資金不足的問題；在資金有剩余的情況下，有的信用社還向銀行入股，所得利潤為全體社員共有；在政府的支持下，中央蘇區(qū)的信用社有了初步的發(fā)展。但是，1934年10月紅軍長征以后，蘇區(qū)被國民黨軍占領(lǐng)，新生的信用社也被扼殺。

抗日戰(zhàn)爭時期，農(nóng)村信用合作運動在革命根據(jù)地得到快速發(fā)展。1943年毛澤東發(fā)表《論合作社》《組織起來》的講話，推動了農(nóng)村合作運動的發(fā)展，農(nóng)村信用社在合作運動中發(fā)展起來。1943年邊區(qū)第一個信用社——延安溝門信用社成立后，到1944年陜甘寧邊區(qū)共有86個信用社，資產(chǎn)達5億元（邊區(qū)貨幣，下同），到1945年資產(chǎn)已經(jīng)增加到15億元，^[11]新的農(nóng)村借貸關(guān)系在這些地區(qū)初步建立了。

解放戰(zhàn)爭時期，農(nóng)村信用合作運動繼續(xù)發(fā)展。1946年年底晉冀魯豫邊區(qū)的信用合作組織有56個，其中大部分是供銷社辦的信用部。到1947年，據(jù)太行、太岳兩個地區(qū)的統(tǒng)計，共建立信用社526個，有的縣50%左右的行政村有信用合作組織。同年，全國解放區(qū)已有信用社880多個。^[12]但是，隨著戰(zhàn)爭的進行，物價飛漲，貨幣貶值，很多信用社都停止了業(yè)務(wù)。

綜上所述，根據(jù)地的農(nóng)村信用社是農(nóng)民群眾的資金互助組織，在當?shù)匚辙r(nóng)民存款，又把這些資金貸給農(nóng)民，打擊高利貸對農(nóng)民的剝削，緩解了農(nóng)民的生產(chǎn)和生活資金緊張，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。農(nóng)村信用社還代理銀行的部分業(yè)務(wù)，成為銀行的助手，有利于在根據(jù)地建立新的借貸關(guān)系；同時，也有利于團結(jié)和教育農(nóng)民，對支持革命戰(zhàn)爭起到了積極作用。革命根據(jù)地農(nóng)村信用社的特點主要有：第一，“民辦公助”性質(zhì)。革命根據(jù)地的信用社是農(nóng)民群眾的資金互助組織，根據(jù)地政府不僅從法律、制度上，而且從資金上給以大力支持。第二，農(nóng)村信用社與各方面關(guān)系處理得比較好。銀行支持和幫助信用社發(fā)展，信用社幫助銀行開展業(yè)務(wù)，銀行是通過縣聯(lián)社對信用社的領(lǐng)導(dǎo)；信用分社與中心社、基層社和聯(lián)合社之間業(yè)務(wù)和會計相互獨立，是合作關(guān)系而不是上下級關(guān)系；政府支持并指導(dǎo)信用社的發(fā)展，但不干涉其業(yè)務(wù)，信用社按照政府總體方針確定其業(yè)務(wù)計劃。第三，基本上體現(xiàn)了合作經(jīng)濟的特征。農(nóng)村信用社不以盈利為目的，是為抵制高利貸剝削而建立起來的互助合作組織，社員可以獲得低息貸款服務(wù)，而且可以分紅、民主管理信用社的事務(wù)。第四，農(nóng)村信用社是在黨和根據(jù)地政府發(fā)動下建立起來的，不可避免地體現(xiàn)了我黨的意志。如在土地革命戰(zhàn)爭時期，國內(nèi)矛盾是主要矛盾，除地主外，還規(guī)定富農(nóng)、資本家、商人及其他剝削者不得加入信用社，使農(nóng)村信用社成為階級斗爭的工具；抗日戰(zhàn)爭時期，民族矛盾上升為主要矛盾，又規(guī)定地主、資本家都可以參加，使信用社具有統(tǒng)戰(zhàn)性質(zhì)，革命根據(jù)地的信用社為新中國農(nóng)村信用社的建立提供了寶貴的經(jīng)驗。

[1] 中央銀行經(jīng)濟研究處：《中國農(nóng)業(yè)金融概要（1935年）》，《抗戰(zhàn)前國家建設(shè)史料》卷48。

[2] 張貴樂、于左：《合作金融論》，東北財經(jīng)大學(xué)出版社2001年版，第87頁。

[3] 章有義：《中國近代農(nóng)業(yè)史資料》第三輯，三聯(lián)書店1957年版，第213頁。

[4] 馬忠富：《中國農(nóng)村合作金融發(fā)展研究》，中國金融出版社2001年版，第84頁。

[5] 張功平：《合作金融概論》，西南財經(jīng)大學(xué)出版社2000年版，第189頁。

[6] 李恩慈：《合作金融概論》，西南財經(jīng)大學(xué)出版社1999年版，第148頁。

[7] 李恩慈：《合作金融概論》，西南財經(jīng)大學(xué)出版社1999年版，第148頁。

[8] 宓公干：《典當業(yè)、廣東之典當業(yè)》，上海書店1936年版，第401頁。

[9] 劉光輝、張鳳琴：《中國農(nóng)村信用社改革的路徑選擇分析》，《新鄉(xiāng)學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版）》2010年第3期。

[10] 李恩慈：《合作金融概論》，西南財經(jīng)大學(xué)出版社1999年版，第153頁。

[11] 盧漢川：《當代中國的信用合作事業(yè)》，當代中國出版社2001年版，第42頁。

[12] 張貴樂、于左：《合作金融論》，東北財經(jīng)大學(xué)出版社2001年版，第88頁。