第三節
高管層組織實施風險管理

銀行的業務戰略定位、組合風險特征以及識別、控制和管理組合風險的系統完備性，反映出銀行管理層和董事會成員對銀行風險的洞察力。正因為如此，造就一個良好金融系統的有效戰略，就是強化管理層的風險管理責任，促使他們謹慎地管理銀行。

一、良好的素質是高管層履職的前提

任何一個金融機構，風險管理過程既不始于戰略會議，也不始于計劃過程，更不始于其他任何會議，而是始于打算在組織中任用有潛力的員工，或者將其提升到高級管理崗位之時。銀行董事會在選聘高級管理者進入管理層時，必須嚴格考察候選人的個人金融知識素養、金融管理經驗以及金融職業道德記錄等各方面，這是確保銀行董事會的全面風險管理戰略能否真正貫徹執行的關鍵，是銀行長期穩健經營的基本前提。

由于現代銀行業務管理是技術性很強的管理領域，銀行高級管理人員僅有一般組織協調能力是遠遠不夠的，任何一個擬被聘為高管層成員的人選，良好的金融知識素養是必要的前提，因為他所管理的客觀對象不再是傳統的一般性借貸業務，而是日益復雜的綜合性授信業務、綜合金融服務業務、結構復雜的資金交易業務以及各種金融衍生品交易業務。作為高級管理人員，必須首先真正掌握這些業務的內在風險，才能科學地對業務結構以及業務總體風險進行分析，并做出科學的管理決策；同時，銀行高管層所管理的業務主體，是掌握著現代金融產品創新技能和風險管理先進技術的從業者，高管人員是否掌握銀行專業技術領域新知識，直接關系到他們能否在被管理者中樹立威信，也關系到能否及時準確地溝通、理解并做出正確決策，直接影響著銀行內部管理質量和管理效率。所以，從所有權與管理權分離那一天開始，由具有良好專業知識素養的職業銀行家來管理銀行就是選聘高管人員的基本準則。

二、明晰高管層的風險職責和義務

首席執行官（行長）和整個管理層應該使銀行日常運營符合董事會確定的風險政策和程序，并且得到內部控制系統的支持。高管層應將有足夠技能、經驗、誠信度的人任命到中層管理崗位上去，建立充分的績效激勵和人事管理系統培訓員工，確保銀行有完善的管理信息系統，并且所獲得的信息是透明、及時、準確和完備的。最關鍵的是，要確保所有重要銀行功能在執行時都與明確的風險政策和程序保持一致，并且具備完善合理的系統來有效監控風險。

一般而言，管理層在風險管理中應履行的主要責任有：制定并提出戰略計劃和風險管理政策的建議提交董事會批準；嚴格執行董事會審批的戰略計劃和風險管理政策；建立一個能促進高層職業道德和誠信標準的組織文化；確保發展目標包含政策、流程以及銀行關鍵功能和風險標準；執行一個有效內部控制體系，包括所有可能會對達成控制目標起負面作用的重要風險；確保已有風險控制手段得以正常實施，保證及時報告違背管理的事件；確保內部審計員審查和評估控制的充分性以及各類限制與流程的一致性；開發并實施能充分反映業務風險的管理報告系統。為使風險管理流程真正有效，負責管理風險的高級風險官應深入到影響風險戰略、業務或控制發展的各個方面。

三、高管層必須有能力審查和管理風險

國際銀行業的發展，對風險管理過程的要求在不斷提高。金融創新將價格或者市場風險從一個經濟主體轉移到另一個經濟主體，但并沒有消除風險本身。日新月異的創新、表外業務的快速增長以及不同種類風險的評估，使得財務報表分析和銀行風險管理變得更加復雜。高管層面臨的挑戰是，如何計量、監控和管理銀行風險，如何將表外業務活動整合到表內風險暴露中，實現風險一體化管理。

為了向審計官證明自己嚴格遵循了先前聲明的風險管理程序，高管層必須將審查規則遵守情況整合到日常管理行為之中，提供所有關于重大金融或風險發展趨勢和波動的分析，每個季度財務報告中表現出的業績和收益問題，都要與管理層對其風險管理程序的描述相聯系。這類評估還要識別當前風險管理流程及內部新風險，并做必要調整。

從整個銀行風險管理角度看，當跨產品和跨國境實施并表風險審查非常有意義時，適當的治理結構必須由法人實體進行風險審查。在當地監管者讓法人實體的高管層及董事會負責其單位承擔的風險時，這種審查尤為重要。為確保治理流程發揮預期功能，當地法人實體風險必須讓當地執行者知曉，他們有時必須得到授權來影響或重構當地法人實體的風險狀況。董事能夠表明獲取了充分信息以進行討論、分析及采取相應行動，更重要的是，董事能夠以審慎有效的方式行使代理職責。

四、理性處理業務發展與風險管理關系

銀行高管層要推進銀行各項業務持續發展，不斷提高銀行股東價值。為此，在管理上分工，有的分管業務營銷，有的分管風險管理，有的分管支持保障，但都應從銀行整體穩健性持續發展出發，正確處理業務與風險管理的關系。一方面，合理規劃和設計銀行業務發展戰略，適時調整業務發展結構；另一方面，要結合業務發展規劃，明確風險管理戰略，評估銀行實施業務發展戰略所要承擔總體風險和風險結構，參與風險基礎設施建設，有效控制風險。

高管層必須具有專業判斷能力，能科學判斷經濟周期的不同階段，結合經濟周期影響，處理業務市場定位，選擇理想客戶，確定何種交易及交易規模，使各種業務承擔的風險與其帶來的收益相匹配，同時，要考慮市場變化趨勢，在市場下行時，要適應形勢變化，調整市場定位，調整地區、行業及客戶結構，使業務發展與風險管理目標相適應。