第八條材料的請(qǐng)購(gòu)、訂購(gòu)、領(lǐng)用、保管、退料、盤盈（虧）及廢料等的處理，依照本公司材料管理辦法辦理。

第九條成本室依請(qǐng)購(gòu)單、收料單及進(jìn)貨發(fā)票編制傳票，其分錄為，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，并將數(shù)量及金額分別記錄于“材料明細(xì)分類賬”。

第十條各部門領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)料部門、品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)主管簽章后，方得向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)數(shù)量。...