§§§第一節貨幣資金管理工作知識準備

一、貨幣資金管理的工作對象

什么是資金，這個問題并沒有固定的答案，通常人們只會把現金及銀行存款視為資金。公司的銀行存款主要指活期存款，它與現金均是支付工具。一般說來，公司現金使用有嚴格的管理規定，主要用來進行小額、零星的支出；而銀行存款用來進行大額支出。銀行的轉賬服務、票據的使用使公司的收付行為十分便利。嚴謹地說，資金是財產及物資價值的貨幣...