第一節 金融概述

一、金融與金融職業道德

（一）金融的概念、構成要素與本質

“金融”這一名詞從字意的角度來看，“金”是指資金，“融”是指融通，因此在過去相當長的一段時期內，金融被狹義地理解為資金的融通。融通的主要對象是貨幣和貨幣資金，各類資金主要以信用貨幣的形式存在，包括各種現金、票據、有價證券等。資金融通的方式是有借有還的信用形式，進行資金融通需要借助于金融市場，包括信貸市場和證券市場等。組織這種融通的機構則為銀行以及證券公司、保險公司、信托公司、租賃公司等非銀行金融機構。因此，金融涉及貨幣、信用和銀行三個范疇，三者相互依存、相互促進，共同構成金融活動的整體。

然而，在現代經濟條件下，金融不僅僅是貨幣資金的融通，其含義已有很大的擴展，包括資金的籌集、分配、融通、運用和管理。金融具體包括：貨幣的流通及其管理，貨幣資金的籌集（含銀行和非銀行金融機構及企業、個人的有償籌集，財政的無償籌集），財政、銀行的資金分配，企業內部的資金分配，資金的間接融通和直接融通，國內融通和國際融通，資金的配置和調度，信貸資金結構的調整和管理，資金周轉速度及資金運用效率的管理等。可見，金融存在于整個社會的經濟活動之中。

1．金融的概念

金融的概念處在一個不斷演進的過程中，它與商品貨幣經濟的發展是密不可分的。

（1）金融的萌芽。在商品貨幣發展的初期，貨幣以實物形態和鑄幣形態存在時，貨幣不是信用產品，不依賴于信用的創造。不過，信用的產生和發展對貨幣流通起了強大的推動作用。信用以實物借貸和貨幣借貸兩種形式并存。貨幣借貸使貯藏的貨幣具備了流動性，加快了貨幣流通速度。而基于信用的匯兌業務便利了貨幣在更大的地域內流通，這些都使得作為財富凝結的貨幣在借貸中日益重要。與此同時，大量的實物借貸仍然十分旺盛。因此，在很長一段時間，貨幣范疇的發展與信用范疇的發展保持著相互獨立的形態，而聯結二者的金融僅僅處于萌芽階段，表現為從事貨幣兌換、保管、匯兌與借貸的貨幣經營業。

（2）金融的形成。隨著新的生產方式的確立，現代銀行業誕生了，銀行券開始代替鑄幣執行流通手段和支付手段職能，從可兌現的銀行券到不兌現的銀行券，貨幣制度與信用制度的聯系越來越密切，最終使得貨幣流通與信用行為變為同一過程。任何貨幣的運動都是在信用的基礎上組織起來的，完全獨立于信用活動之外的貨幣制度已經不復存在。例如，基于銀行信用的銀行券是日常小額支付的手段，轉賬結算中的存款貨幣是大額支付的主要形式。任何信用活動同時都是貨幣的運動：信用擴張意味著貨幣供給的增加，信用緊縮意味著貨幣供給的減少，信用資金的調劑影響著貨幣流通速度和貨幣供給在部門間、地區間的微觀經濟主體間分布。當貨幣范疇和信用范疇相互滲透并結合到一起時，就形成了金融范疇。其表現為作為融資中介的銀行業及其相應活動：資金盈余者把錢存入銀行，再由銀行貸放給資金短缺者。這種以金融機構為媒介的資金融通是間接金融形式。

（3）金融的擴展。伴隨著貨幣與信用相互滲透的過程，金融范疇也同時向更大的領域擴展，逐漸覆蓋了投資、保險、信托和租賃等多個方面。

這里的投資是指以股票和債券交易為特征的資本市場的投資。由于間接融資方式不能完全滿足經濟發展的需要，資金短缺者以發行有價證券的方式直接到金融市場籌資；資金盈余者也不一定要將其資金存入銀行，可以直接在金融市場上買各種金融商品。這種資金供求雙方通過金融市場進行資金融通的形式是直接金融方式，其存在要以比較健全的發達金融市場為前提，使信用關系得到進一步發展和完善。

保險發展到現在，已經成為保險與個人儲蓄、保險與投資結合的一種信用形式，其集中的貨幣資金主要投放于金融市場，金融市場上保險資金所占的份額有舉足輕重的地位，保單等保險合約也成為金融市場上交易的重要工具之一。

金融信托和金融租賃是傳統的信托與租賃方式在金融領域的發展變化，也同樣成為重要的融資方式。

2．金融的構成要素

金融體系是一個普遍的、一般的概念，在不同的國家、不同的經濟制度下金融體系的表現形式也不盡相同。但世界各國現代金融體系的構成是基本一致的，主要包括金融機構、金融市場和金融工具三方面內容。

（1）金融機構。金融機構又叫金融組織，是現代金融活動的基本載體，是經營貨幣或貨幣資本的企業，是在經濟生活中充當信用中介、媒介以及從事種種金融服務的組織。金融機構種類繁多，通常分為銀行和非銀行金融機構。

（2）金融市場。金融市場是金融活動開展的場所，是金融工具發行和交易的場所。金融市場是依照一個國家的有關法規建立起來的。由于金融交易的對象、方式、條件和期限等要素不同，人們可以從不同角度對金融市場進行分類。例如，金融市場按照交易期限不同劃分，分為貨幣市場（短期資金市場）和資本市場（長期資金市場）；按照交易程序不同劃分，分為發行市場（一級市場）和流通市場（二級市場）；按照交易場地不同劃分，分為有形市場和無形市場；按照交割時間不同劃分，分為現貨市場和期貨市場。通常談論較多的主要是資本市場、貨幣市場、外匯市場、黃金市場、保險市場、金融衍生工具市場等。

（3）金融工具。金融工具是將資金從盈余者轉移給短缺者的載體，是一種載明資金供求雙方權利、義務關系的合約。金融工具是用標明信用關系的書面證明、債權債務的契約書表現出來的，以一定的要式具體規定了資金轉移的金額和期限等。金融工具是金融機構在金融市場上交易的對象。在金融體系中，金融機構和金融市場利用金融工具實現資金在個人、家庭、企業和政府部門之間的融通。金融工具種類很多，針對不同的金融交易，通常有商業票據、銀行票據、存款、貸款、保單、債券、股票以及期貨、期權等衍生金融工具。

金融體系的三大構成要素——金融機構、金融市場和金融工具之間有著不可分割的聯系。金融工具發行和交易的場所是金融市場，金融市場最重要的參與者是金融機構，金融機構作為媒介使得金融工具的出售與轉讓順利進行。沒有脫離金融市場和金融機構的金融工具；也沒有不存在金融工具的金融市場和金融機構。

3．金融的本質

金融的不斷擴展，使得金融的本質不再是單純的銀行借貸關系，而發展成為復雜的、多種多樣的債權債務關系和所有權關系。直接金融方式與間接金融方式的不斷完善，使得金融活動更加豐富多彩，銀行和其他金融機構更加進步，金融市場的類型更加健全。由此帶來了金融宏觀調控和金融監管問題。順應這一客觀需要，各國中央銀行和其他金融監管機構逐步建立與發展起來，以促進金融的健康發展。

（二）金融職業道德

1．金融職業道德的重要性

金融業是社會經濟運行的貨幣性基礎行業，其行業的特殊性要求從業人員誠實守信的高度自覺性遠超一般服務業的要求，因為金融行業本身是從事貨幣服務的行業，從業人員違規舞弊、弄虛作假的行為可能對整個行業乃至社會經濟造成重大影響。同時，金融業從業人員還必須具有自覺防范金融風險的意識，這種根植于深厚道德修養的意識有助于在千變萬化的金融形勢中迅速找到職業道德的落腳點，以道德標準判斷大是大非，將金融風險防患于未然。另外，由于金融業是專業性、綜合性很強的行業，業務操作往往具有不可重復、不可撤銷的特點，要求從業人員必須具備完全的職業勝任能力，避免任何可能發生的業務差錯。

2．金融職業的特點

當前我國金融業主要包括銀行業、保險業、證券業以及期貨業。金融危機的教訓表明，在金融體系中加強職業道德建設是從業者遵守法律法規正常開展金融工作的重要保證，也是我國金融業未來持續穩定發展的必然要求。金融危機后，金融職業道德的要求進一步擴展和延伸，可以總結為自覺防范金融風險、自覺遵守法律法規和自覺培養專業勝任能力。

金融行業的特殊性要求金融人才必須養成高度的誠實守信自覺性。新形勢下，我國金融行業正在經歷重大轉變，金融行業在整個國民經濟中的地位越來越重要，金融對實體經濟發展的貢獻越來越大。服務經濟發展，服務人民生活，推動社會經濟和諧發展，是新時期金融行業的根本任務。在全球化不斷發展的今天，在社會經濟增長方式創新突破的今天，傳統行業的經營思想理念和文化都在發生著重大變化，服務成為一個行業存在的價值所在，成為一個行業發展壯大的重要基礎。只有更好地服務，才能更好地生存和發展，唯有不斷拓展自己的服務面，提升服務質量，才能贏得更多的客戶和市場，方能在競爭日益激烈的市場中獲得相應的生存和發展機遇。尤其是在互聯網金融快速發展的今天，傳統金融行業面臨重大沖擊，需要進行更多的轉變和創新突破，利他主義成為新時期經濟發展的新思維，金融行業需要為他人和社會提供更多的優質服務，以更為全面的高效服務來爭取更多更優質的客戶，以此來實現自身的發展。

3．金融職業道德的內容

金融職業必須有良好的職業操守。當前，我國市場經濟的信用制度還不盡完善，唯利是圖、自私自利、損人利己的行為隨處可見。在金融領域則更多的是金融職務犯罪，目前有很多金融高級管理人員出現違規操作、違法受賄，職業道德意識淡薄，為了金錢不計法律后果而鋌而走險。這就對金融從業人員的思想道德教育和法制教育提高了要求，提醒金融工作者在金錢誘惑下保持清醒的頭腦。

廣大金融工作者的素質高低，直接決定了一個國家金融業發展水平的高低；廣大金融工作者的道德水準，直接決定了一個國家金融體系的安全性與穩定性。建設金融強國宏偉目標的實現，有賴于國家金融體系長期健康穩定的運行。而金融危機的經驗教訓告訴我們，恪守道德標準，加強對金融行業人員的道德教育，是保障金融機構平穩運行的堅實內部保障，是防范與化解金融危機的內部堅強堡壘。相反地，金融危機中倒閉的外國銀行與其他金融機構，其倒閉或多或少與員工長期忽視職業道德、盲目從事多種高風險金融衍生交易有關，這無疑是對我國金融行業的一大警示。

（1）嚴守信用，維護形象。誠實守信是良好的道德品質，也是道德規范的普遍要求。在金融職業道德中，誠實守信占有非常重要的地位，無論是中國人民銀行對金融系統的職業道德要求還是各金融機構自身提出的職業道德規范，都把信用放在首位。

在市場經濟條件下，任何一個國家經濟的發展，都離不開信用的支持。從這一意義上來說，現代經濟基本上是一種信用經濟。金融機構能否堅持信譽第一，不僅對其自身的存在與發展至關重要，對全社會的經濟活動都是至關重要的。俗話說：“誠招天下客，信牽萬人心。”因此，作為金融機構必須在群眾的心目中樹立起信得過、靠得住的形象，才能取得客戶的信任和支持，才能得以進一步發展。隨著金融業的不斷發展，競爭的日益激烈，客戶選擇余地日益增大，信譽對于金融機構的發展將越來越重要。

嚴守信用的基本要求主要表現在：

首先，金融工作者必須牢固樹立“信譽至上”的金融道德觀念。金融工作者必須自覺地按照“信譽至上”的職業道德規范約束自己的行為，用講信譽、守信用的原則指導自己的工作，努力在自己從事的各項具體活動中去實踐它、維護它。例如，在銀行信貸業務中，銀行工作者必須信守合同，堅持信貸原則，對貸款用途不當、單位資金信譽差、經濟效益不好等不符合貸款條件的，應拒絕發放貸款，從而保證貸款按照合同規定的用途正確使用。因此，這就要求銀行工作者必須把正確貫徹貸款償還原則作為自己的重要職責，這樣才能既有利于維護金融機構自身的利益，又有利于維護金融機構的信譽。

其次，金融工作者必須堅持公開、公正、公平的原則。金融工作本身具有較強的專業性，許多具體細節并不為群眾所熟悉和了解，金融工作者在工作中應主動宣傳有關金融政策和法規，實事求是，不蒙蔽、不欺騙群眾，樹立誠信第一、童叟無欺的職業道德意識，處理問題要公正客觀，不偏不倚，以客觀事實為依據，以高度負責的精神贏得顧客的信任和支持。

最后，金融工作者要養成嚴謹的工作作風。作為信用機構的一員，金融工作者必須努力防止金融差錯，保證工作質量，取信于顧客；要認真執行規章制度和操作規程，養成嚴謹的工作作風，認真細致，精力集中。例如，銀行的收、支、存、放、匯等業務活動，都直接關系到國家、集體和個人的切身利益，關系到資金的使用和安全，關系到銀行在人民群眾中的聲譽。因此，這就要求金融工作者必須做到不輕率、不松弛、不懶散，給服務對象樹立嚴謹、規范、緊張、有序的職業形象。

（2）優化服務，提高素質。優質的服務是金融職業道德的核心內容，是金融行業職業責任和義務的集中體現，也是金融工作者必須具備的道德意識和必須履行的職業責任。金融行業作為專門經營貨幣這一特殊的商品的服務行業，每天都與客戶和群眾保持著密切的聯系。服務質量的優劣，直接關系到金融行業的前途與發展，關系到社會經濟的穩定。如果金融工作者不能為社會提供優質高效的服務，金融行業就失去了信譽，就失去了賴以生存的基礎。

優質的服務除了要有高標準的服務質量、快捷的服務效率之外，最重要的就是要有良好的服務態度。熱情周到、親切自然的服務態度不僅能夠很好地維護金融機構的信譽，加深顧客對金融機構的感情，密切雙方的關系，進一步發展金融業務，而且也體現出金融工作者對自己從事的職業的熱愛和自身的尊重，體現出良好的職業修養和道德風范。因此，這就要求金融工作者必須做到：

一是要文明禮貌待人，熱情周到服務。金融工作者對顧客要主動接待，和氣禮貌，有問必答，百問不厭，要想顧客之所想，急顧客之所急，幫助顧客解決各種具體問題，以自己的良好服務態度贏得顧客與群眾的信賴和支持。

二是要鉆研業務，提高技能。高質量的服務來源于高超的業務技能。因此，鉆研業務、提高技能是優質服務的前提和基本要求。熟悉業務，對技術精益求精，在此基礎上提高服務質量，是金融職業道德的重要內容。隨著改革開放的不斷深入以及社會主義市場經濟體制的建立和不斷完善，金融業務的范圍不斷擴大，業務量不斷增加，金融業內部的競爭也越來越激烈。如果沒有精湛熟練的業務技能，就不可能有上乘的服務質量，不可能圓滿地完成任務，也就難以在競爭中取勝。因此，金融工作者必須做到努力鉆研業務，提高技能，要認真學習國家的經濟建設方針、政策、金融政策法規和金融管理知識；掌握業務的操作程序，具有一定的計算機技術、核算技術以及與金融有關的生產、流通、市場、保險、外事、外語、國際金融等方面的知識，不斷研究新情況，解決新問題。

實踐證明，金融工作者只有刻苦學習文化科學知識，努力鉆研業務知識，才能真正為顧客提供優質服務，為經濟發展做出貢獻。

（3）熱愛本職，盡職盡責。熱愛金融事業，努力做好本職工作是每一位金融工作者從各方面遵守金融道德的基礎。金融工作者只有深刻認識自己所從事職業的重要性，并將個人對事業的理想寓于這一職業中，才能自覺地從各方面遵守職業道德，做好本職工作。

熱愛金融事業是與整個金融工作在現代經濟中的核心地位分不開的。金融工作在我國國民經濟建設中發揮著籌集資金、融通資金、調節貨幣流通、提高資金使用效益以及加強國際經濟交流等重要作用。金融工作者只有深刻認識這種地位和作用，才能產生出對金融事業的熱愛，具有一種職業榮譽感，從而形成一種巨大的推動力，促使金融工作者去完成自己承擔的工作。改革開放以來，我國金融戰線廣大干部職工正是靠著這種對金融事業重要意義的正確認識，大膽改革，辛勤工作，熱情服務，從而有效地促進國民經濟的順利發展。

做好本職工作是熱愛金融工作的具體體現。金融工作者只有將自己的職業理想、職業榮譽感同具體的工作崗位結合起來，這種榮譽感才不會是虛幻的，才能夠堅持長久。金融系統的業務種類繁多，分為各個不同的崗位，而所有崗位的一個共同的特點就是工作過程都離不開金錢，工作結果容不得半點差錯。每一項工作都是具體的、細致的，有著實實在在的工作內容。因此，熱愛金融工作就要體現在這些具體的實際工作中。離開了日常的具體工作，熱愛本職就會成為一句空話，職業理想和職業榮譽感也就無從談起。熱愛本職，盡職盡責就要求每個金融工作者必須做到：

第一，培養熱愛本職的道德情感。列寧說過，沒有人的感情，就從來沒有也不可能有對于真理的追求。一個人對于本職工作抱著積極的態度，就會產生濃厚的興趣，就會優先把自己的注意力集中于本職工作上來，就會從這種工作中體驗到某種濃厚的、積極的情感，并且會全身心地做好本職工作，一個人對事業的追求，必須以真摯的情感和強烈的熱愛作為動力。因此，不論是金融工作者還是金融專業的大學生，都應注重在工作實踐中培養熱愛金融事業的道德情感，正確處理好本職工作與個人的愛好、志趣之間的關系，處理好國家需要與個人利益之間的關系。由于金融業在國民經濟中所處的重要地位，使金融行業一度成為熱門行業，金融工作者在社會上受到人們的青睞，少數金融工作者也沾沾自喜，覺得比別人優越。隨著我國市場經濟的發展及金融體制的逐步完善，對金融行業人員的要求將越來越高。因此，金融工作者必須加強自身的職業道德修養，努力提高道德素質，克服思想上的優越感，增強危機感，在新形勢下培養自己熱愛金融事業的道德情感，以高度的事業心和責任感，去完成自己承擔的各項工作。

第二，培養對工作極端負責的精神和誠實勞動的工作態度。對金融工作的熱愛體現在實際工作中，就要求金融工作者必須具備對工作極端負責的精神和誠實勞動的工作態度。金融工作者在工作中要做到態度認真，一絲不茍，盡職盡責。無論是銀行信貸員、出納、會計或儲蓄員，都要嚴格按規章制度辦事，認真履行自己的義務。同時，金融工作者要有誠實勞動的工作態度，工作中要勇于吃苦，不怕困難，牢固樹立愛崗敬業、忠于職守的主人翁精神。金融行業，特別是基層行、社，點多、面廣、人員分散，工作任務重、難度大、要求高。廣大金融工作者如果沒有以行為家、熱愛事業、誠實勞動的思想，缺乏主人翁的責任感和使命感，不去做艱苦扎實的工作，就會損害銀行的形象，損害銀行事業的發展。因此，金融工作者要充分認識到自己在金融事業中的主人翁地位，以自己的辛勤勞動為金融事業做出貢獻。

（4）遵紀守法，嚴守秘密。金融工作者既是國家金融法律法規的具體執行者，又是財經紀律的監督者，國家的許多經濟政策、金融法律法規都要通過金融工作者去執行。金融業本身又是直接經營貨幣業務的，因此遵紀守法有著特殊的重要意義。

金融政策、法規和金融職業道德，在內容與要求上都是一致的。一般說來，金融政策所要求的內容，也是金融工作應該貫徹執行的內容；金融法規所禁止的行為，也是違背金融道德的行為。嚴格遵守金融法律法規是金融職業道德的最低要求。

金融工作者必須嚴守法紀，堅持原則，百折不撓地貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策，嚴格遵守金融紀律和金融法律法規。具體要做到以下幾個方面：

第一，認真學習，深刻領會國家有關金融的方針、政策、法律法規，增強執法、守法的自覺性。金融工作者要嚴格按照有關規定辦事，做到不貪污受賄，不越權貸款，更不允許挪用或冒領用戶存款。金融工作者要堅決杜絕一切有法不依、有章不循、隨意“變通”的違規行為，努力使自己成為遵紀守法的模范。金融工作者要堅持秉公辦事，以維護國家、人民利益為最高原則，做到辦理業務、處理問題公正無私，

第二，清正廉潔，不謀私利。金融行業掌握著一定的權力，金融工作者每天與金錢接觸，時時受到金錢的誘惑。在這種環境下，能否保持清醒的頭腦，保持清正廉潔就顯得格外重要，稍有放松，就會給國家造成巨大損失，自己也將受到法律的制裁。因此，清正廉潔，不謀私利就成為金融工作者頭腦中的第一道防線。為了使這道防線不被沖垮，就要求金融工作者充分認識清正廉潔的重要意義，提高自我約束、自我控制的能力，時刻保持清醒的頭腦，徹底摒棄“金錢萬能”和“金錢至上”等拜金主義、利己主義價值觀，自覺抵制各種不正之風的侵蝕，愛惜自己作為金融管理人員的身份，愛惜自己的品格和榮譽，當一名真正的金融戰線的“衛士”。

第三，提高對金融安全重要性的認識，增強保密意識。這是對金融工作者的特殊要求。各類金融機構集中收付，保管著大量的貨幣，國家重要經濟、金融的機密情況都能夠通過各類金融機構得以反映出來。金融機構一旦出現重大問題，將使國家的經濟發展及人民群眾生活遭受巨大損失，甚至影響社會的穩定。因此，金融工作者必須嚴格現金管理制度，嚴守操作規程，嚴格執行保密原則，勇敢捍衛金融機構安全，加強自身職業道德修養。這既是廣大金融工作者的特殊職能，也是必須承擔的法律責任。

總之，熱愛本職、盡職盡責，遵紀守法，嚴守秘密，是金融道德規范的重要內容，也是金融工作者義不容辭的道德責任。上述要求又必須通過金融工作者職業道德素質的提高來體現。金融工作者要在工作中嚴格要求自己，錘煉自己的品格，陶冶自己的情操，不斷培養良好的道德品質。

二、金融的分類

（一）直接金融與間接金融

金融可以按照不同標準進行分類，如按照金融活動是否通過媒介體劃分，金融可分為直接金融和間接金融。直接金融是指資金供求雙方直接進行融資。在直接金融市場上，籌資者發行債務憑證或所有權憑證，投資者出資購買這些憑證，資金就從投資者手中直接轉到籌資者手中，而不需要通過信用中介機構。間接金融是指以銀行等金融機構作為信用中介進行融資。在間接金融市場上，是由資金供給者首先把資金以存款等形式借給銀行等金融機構，兩者之間形成債權債務關系；再由銀行等金融機構把資金提供給需求者，銀行等金融機構與需求者形成債權債務關系，通過信用中介的傳遞，資金供給者的資金間接地轉到資金需求者手中（見圖1-1）。

（二）宏觀金融與微觀金融

按照金融活動的運行機制劃分，金融可分為微觀金融和宏觀金融。微觀金融是指金融市場的主體（工商企業、政府、金融中介機構和個人）的投資融資行為及其金融市場價格的決定等微觀層次的金融活動。宏觀金融是指金融體系各構成部分作為整體的行為及其相互影響以及金融與經濟的相互作用，包括貨幣供求、物價變動、貨幣政策和財政政策以及國際收支等。

（三）政策性金融、商業性金融與合作性金融

按照金融活動的目的劃分，金融可分為政策性金融、商業性金融和合作性金融。政策性金融是政府為實施一定的社會經濟政策或意圖，設立專門的金融機構，在特定的領域內直接或間接從事的政策性融資活動。其主要特點是不以營利為目的。商業性金融是金融企業按照市場經濟原則以商業利益為經營目標的金融活動。其以利潤最大化為目的。商業銀行、保險公司、證券公司和信托投資公司等的融資活動都是商業性金融。合作性金融是互助合作組織在成員之間進行的金融活動。其不以營利為目的，主要是為了解決成員的融資需求。

（四）官方金融與民間金融

按照金融活動是否接受政府監管劃分，金融可分為官方金融和民間金融。官方金融又稱正規金融，是由政府批準的金融活動，是屬于正式金融體制范圍內的，即納入我國金融監管機關管理的金融活動。民間金融是與官方金融相對而言的，民間金融主要是指在我國銀行保險系統、證券市場、農村信用社以外的經濟主體從事的融資活動，屬于非正規金融范疇。其主要包括民間借貸、民間集資、地下錢莊等。因為這些民間金融行為往往是非法存在的，所以常被稱為“地下金融”。

（五）國內金融與國際金融

按照金融活動的地理范圍劃分，金融可分為國內金融和國際金融。國內金融是由一國的資金供求雙方直接或間接進行的融資活動。其參與者都是本國的政府、金融機構、企業和個人，運作的對象是本國貨幣。國際金融是跨越國界的貨幣流通和資金融通活動。其參與者為不同國家的政府、金融機構、企業、個人和國際金融機構，運作的對象既可以是本國貨幣，也可以是外幣。

（六）政府金融、公司金融與個人金融

按照金融活動的主體劃分，金融可分為政府金融、公司金融與個人金融。政府是金融市場上的重要主體，一方面政府是資金的需求者，通過發行國債籌集資金；另一方面政府又是市場的協調者，通過貨幣政策的制定和執行監管并控制金融市場上的系統性風險。公司在金融市場上主要是資金的需求者，可通過票據、向商業銀行申請貸款等途徑籌集資金，也可通過發行股票或債券在資本市場上籌集長期資金。隨著經濟的發展及人民生活水平的提高，個人金融在金融市場上的主體性逐年增加，投資理財業務日益成為民眾關心的話題，金融市場為個人投資者帶來越來越多的選擇，增加投資收益的同時也帶來了不同程度的金融風險。