第13章　社會主義國有企業

一、概念題

1社會主義國有企業

答：社會主義國有企業是指使用一定量的社會主義國家所有的資金進行生產和經營，并以滿足社會需求和盈利為目的的基本經濟單位。社會主義國有企業的全部資產歸國家所有。國有企業是我國現代化建設的支柱力量，是我國擴大財政收入、增加積累的主要來源，是我國增加有效供給的主導部分，是解決我國經濟結構矛盾的重點區位，是社會主義生產關系的主要載體，是我國國民經濟沿著社會主義方向發展的重要保證，是實現國家長治久安和保持社會穩定的重要基礎。國有企業是社會主義國有經濟的細胞，是社會主義社會最主要的經濟基礎。在社會主義市場經濟中，國有企業是國民經濟發展的主導性力量。國有經濟的主導作用，主要體現在控制力上。

2商業類國有企業

答：商業類國有企業是指按照市場化要求實行商業化運作，以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資產保值增值為主要目標，依法獨立自主開展生產經營活動，實現優勝劣汰、有序進退的基本經濟單位。商業類國有企業具體又分兩種情況：①主業處于充分競爭行業和領域的商業類國有企業。這類企業原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現股權多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市。②主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業類國有企業。這類企業要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。

3公益類國有企業

答：公益類國有企業是指以保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為主要目標的基本經濟單位。這類企業可以采取國有獨資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務、特許經營、委托代理等方式。鼓勵非國有企業參與經營。對公益類國有企業，重點考核成本控制、產品服務質量、營運效率和保障能力，根據企業不同特點有區別地考核經營業績指標和國有資產保值增值情況，考核中要引入社會評價。

4現代企業制度

答：現代企業制度是指適應社會化大生產和社會主義市場經濟要求的，以完善的法人制度為基礎，以公司制為主要形式，以有限責任制度為保證，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為標志的一種新型的企業制度。現代企業制度，是以社會化大生產和市場經濟發展的要求為依據，以規范和完善的企業法人制度為主體，以有限責任制度為核心的新型企業制度。其基本特征：產權清晰；權責明確；政企分開；管理科學。現代企業制度的典型形式是公司制。以公有制為主體的現代企業制度是社會主義市場經濟體制的基礎。建立現代企業制度，是發展社會化大生產和市場經濟的必然要求，是我國國有企業改革的方向。深化國有企業改革，是當前經濟體制改革的重點和中心環節。

5法人財產權

答：法人財產權是指企業對出資者授予其經營管理的財產，依法享有獨立支配權，并依據財產權獨立享有民事權利，承擔民事責任。法人的財產權由投資者投資形成，同時又是對投資者個人財產的一種否定的，以一種人格化的團體所有形式出現的財產權利。法人財產權的財產來源于個人，但是一旦轉化為法人的財產就改變了原來的屬性。在現實中，法人財產權由公司法人機構董事會持有。所有權和經營權相分離是現代企業的特征之一。企業在以其全部法人財產自主經營的同時，就既享有民事權利，也承擔了民事責任，除自負盈虧、照章納稅外，應對出資者承擔資產保值增值的責任。

6有限責任公司

答：有限責任公司是指由法定數量的股東組成，股東對公司債務所負責任僅以其出資額為限，公司以其全部資產對其債務承擔責任的公司。這種公司是世界普遍采用的公司形式之一。有限責任公司具有以下特征：①設立簡便。我國規定，有限責任公司由2人以上，50人以下的股東共同出資設立。有限責任公司（一人公司除外）股東可分期繳納認繳出資。②不公開發行股票。③多為親朋熟人間組成的小企業，股東人數不多。④公司機構簡單，管理較為靈便。⑤各國法律多規定其最低資本額。我國對有限責任公司（一人公司除外）最低注冊資本額規定為人民幣3萬元。

7股份有限公司

答：股份有限公司是指將全部資本分為等額股份，通過發行股票（或認股權證）籌集資本，股東以其所認購股份對公司承擔有限責任，公司以其全部資本對公司債務承擔責任的公司。其特征為：①公司全部資本平分為若干股份；②公司全體股東除就其所認購股份盡出資義務外，不負其他責任；③公司股份可以自由轉讓，但不能退股；④公司賬目須向社會公開，以便于投資人了解公司情況，進行選擇。

8法人治理結構

答：法人治理結構是指由股東大會、董事會、經理層和監事會所組成的一種制度安排和運行機制。它是為了處理由于企業所有權與經營權分離而產生的委托代理關系，即股東與董事會之間，以及董事會與經理層之間的關系。法人治理結構是現代公司制企業的核心，具有各司其職、權責明確、有效制衡、運轉協調的特征，有利于從企業內部建立起運轉機制、約束機制和激勵機制。

9國有資本經營預算制度

答：國有資本經營預算制度是指社會主義國家以國有資產所有者身份依法取得國有資本經營收入和安排國有資本支出的專門財政預算，是政府財政預算的重要組成部分。實行國有資本經營預算是國有資產監督管理機構履行出資人職責的重要方式，是調整國有經濟布局和結構的重要手段，是對國有資本管理和運營進行評價考核的重要方面。

10國有資本收益分享制度

答：國有資本收益分享制度是指在國家與企業的分配關系上，國家以政權機關和生產資料的所有者兩種不同的身份與企業發生關系。在前一種場合下，國家以政治上層建筑和公共行政權力的身份，以稅收這種無償、強制的形式參與企業收入分配過程，獲取一部分公共收入，目的是為了滿足國防、治安、行政等公共需要，以保證國家政權的正常運轉。在后一種場合下，國家是以所有者的身份介入經濟關系和經濟生活的內部，從整體上對社會的再生產過程進行統一的調節。國家作為生產資料所有者從企業獲得的收入實質上就是所有權收益，是資本所有權在經濟上的實現。

11企業經營業績考核體系

答：企業經營業績考核體系是指國有資產監督機構依法對所出資企業的經營業績進行考核的一系列指標所構成的綜合體系，是年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統一、業績考核與獎懲和分配緊密掛鉤的國有資產業績考核制度。實行企業經營業績考核是實行國有資產經營目標管理和落實國有資產經營責任制度的重要手段，有利于提高國有資產的經營效率和競爭能力。

12國有資本授權經營制度

答：國有資本授權經營制度是指國有資產出資人將由其行使的部分權利授予其所出資企業中具備條件的國有獨資企業、國有獨資公司行使。被授權企業對其全資、控股、參股企業中國有資產依法進行經營、管理和監督，并承擔保值增值責任。被授權經營的企業可以是從事生產經營的大公司、大企業集團，也可以是國有資產控股公司、國有資產經營公司、國有資產投資公司和金融資產管理公司等。實行國有資產授權經營制度的好處有：①有利于明確國有資產投資主體，明晰國有企業的產權關系。②有利于實現國有資本與市場機制的結合，充分提高國有資本的配置效率。③實行國有資本授權經營有利于更好地實施抓大放小的政策和戰略，把政府的主導作用與市場機制的作用結合起來。

二、思考題

1為什么社會主義國有企業是商品生產和經營的基本經濟單位？

答：社會主義國有企業是指使用一定數量的社會主義國家所有的資金進行生產和經營，并以滿足社會需求和營利為目的的基本經濟單位。社會主義國有企業是商品生產和經營的基本經濟單位的原因在于：

（1）社會主義國有企業的本質是生產資料的社會所有和從業者局部占有的統一，是具有獨立利益的經濟主體。各個國有企業之間，在利益上和經營權上存在明顯差異，彼此之間都是自主經營、自負盈虧的商品生產者。

（2）國有企業進行商品生產，是和市場密切聯系在一起的。企業在開始生產之前，購買生產資料和招收職工的過程要經過市場。國有企業生產出來的商品，必須通過市場進行銷售。因此，國有企業的商品生產，必須遵循價值規律的要求，按照市場的需要進行生產，積極面對和參與市場競爭，通過市場機制組織生產經營活動，滿足社會需要并實現盈利的最大化。

（3）國有經濟是國民經濟的主導力量，而社會主義國有經濟是由所有的國有企業組成的。國有企業是社會主義國有經濟的細胞，是社會主義社會最主要的經濟基礎。在發展國有企業商品生產的基礎上，促進社會主義國有經濟的發展，才能建設起有中國特色的社會主義。

2怎樣認識國有企業的主導地位和作用？

答：（1）國有企業的主導地位

新中國成立以來，國有企業始終是我國國民經濟的支柱和工業化與現代化建設的主力軍，為我國社會主義經濟建設和工業化的發展做出了巨大的歷史貢獻。改革開放以來，隨著計劃經濟向市場經濟的轉軌和多種所有制經濟的不斷發展，國有企業在國民經濟中的比重有所下降，但其在國民經濟中的支柱地位得到了發揮和加強。國有企業在國民經濟中居于主導地位，發揮主導性作用。

（2）國有企業的作用

①國有企業是中國特色社會主義的重要物質基礎和政治基礎。

國有企業特別是中央管理的企業，掌控強大的經濟技術實力，在關系國家安全和國民經濟命脈的主要行業和關鍵領域占據主導和支配地位，是國民經濟的重要支柱，是我國社會主義制度的物質基礎，在黨的執政和國家政權事業中起著重要物質基礎和政治基礎作用，是黨執政興國的重要支柱和依靠力量。在中國特色社會主義條件下，必須做強做優做大國有企業，這關系到社會主義公有制地位的鞏固和國家綜合國力的壯大，是夯實中國特色社會主義制度根基、維護黨和國家事業的重要保證。

②國有企業是社會主義公有制經濟的核心，是國民經濟中的主導力量。

包括國有企業在內的公有制經濟，是國家引導、推動、調控經濟和社會發展的基本力量，是實現廣大人民群眾根本利益和共同富裕的重要保證。沒有了公有制的主體地位和國有經濟的主導作用，就必然會出現經濟的無序狀態，加劇勞動與資本的對立、財富分配的兩極分化，催生私人資本特別是大資本的形成，導致金融寡頭的出現，破壞社會的穩定。導致社會的混亂，動搖中國特色社會主義事業的根基，最終將嚴重阻礙生產力的健康發展。

③國有企業是全面建設小康社會和實現社會主義現代化的重要力量。

改革開放以來，國有企業不斷深化改革，調整結構，強化管理，增強了可持續發展能力，在實現國有資產保值增值、自身不斷得到發展的同時，通過上繳稅金、國有資本收益和國有股轉持社保基金等方式，為國家貢獻了巨大財富。國有企業集中在能源、交通、通信、金融、基礎設施和支柱產業等關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，發展壯大國有經濟，國有經濟控制國民經濟命脈，對于促進國民經濟持續健康發展，支撐國民經濟的運行，增強我國的經濟實力、國防實力和民族凝聚力，提高我國應付各種突發事件和重大風險的能力，具有關鍵性作用。

④國有企業是構建社會主義和諧社會的重要力量。

建立在公有制基礎上的國有企業從根本上消除了資本與勞動的階級對立和對抗性的社會矛盾，勞動者成了企業的主人，為構建和諧的勞動關系奠定了良好的基礎。在長期的改革與發展中，國有企業在保障勞動者的就業、福利和保持社會穩定方面承擔了重要的社會責任。國有企業分布于與國計民生息息相關的行業和領域，承擔著為基礎設施建設、社會服務等提供公共產品的職能，在供水、供電、能源、交通、金融、通信服務等關鍵領域，在保障民生中發揮著重要作用。

⑤國有企業是實現我國自主發展的重要保障。

隨著經濟全球化的不斷加深，國際上的競爭日趨激烈，全球范圍內資本的集中和壟斷趨勢進一步加劇，在與實力雄厚的國際跨國資本的競爭中，實力較弱的國內企業往往處于下風，或成為跨國公司的依附，甚至成為這些公司并購的對象。在這種條件下，只有充分發揮社會主義制度集中力量辦大事的優勢，依托國有企業這一強大載體，加速國內資本的集中和積累，加強對戰略性資源的開發和利用，推動重點部門和重點企業的迅速擴張，加快推進產業結構的調整和自主創新戰略的實施，保持國家對關鍵行業和領域的控制力，有效防范和化解國際風險的沖擊，才能在全球化條件下實現國家的自主發展，形成在全球化條件下參與國際競爭的新優勢。

⑥國有企業是多種所有制共同發展的關鍵條件。

國有企業多數是大企業和骨干企業，國有企業的蓬勃發展對于促進和帶動非公有制企業具有重要作用。當前我國的國有企業除少數由國家獨資經營外，絕大多數實現了投資主體多元化，進行了股份制改造，成了以公有制為主的混合所有制經濟，與民營經濟你中有我，我中有你，相互融合；國有經濟在宏觀穩定、技術創新、維護安全等方面的作用為民營經濟發展創造了有利的宏觀條件等；國有企業的主導作用是保障非公有制經濟沿著社會主義方向前進并為社會主義服務的決定性條件。

⑦國有企業是保衛國家安全、加強國防建設、實現國防現代化的重要保障。

因此，在發展社會主義市場經濟的條件下，國有企業有著廣泛的發展空間，發揮國有企業的支柱作用對于改革、發展和穩定的大局具有舉足輕重的意義。

3為什么要調整和怎樣調整國有經濟的布局和結構？

答：（1）調整國有經濟布局和結構的必要性

國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。要從戰略上調整國有經濟布局，對關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位；在其他領域，可以通過資產重組和結構調整，以加強重點，提高國有資產的整體質量。目前，國有經濟分布過寬，整體素質不高，資源配置不盡合理，必須著力加以解決。

（2）正確發揮國有經濟的主導作用需要根據經濟和社會發展的要求及時調整國有經濟的布局和結構。

①國有經濟的作用既要通過國有獨資企業來實現，更要大力發展股份制，探索通過國有控股和參股企業來實現。

②國有經濟在關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域占支配地位，支撐、引導和帶動整個社會經濟的發展，在實現國家宏觀調控目標中發揮重要作用。

③國有經濟應保持必要的數量，更要有分布的優化和質的提高；在經濟發展的不同階段，國有經濟在不同產業和地區的比重可以有所差別，其布局要相應調整。

（3）通過國有經濟或國有資本“向哪里分布”以及“分布多少”來實現國有經濟的控制力和國有資本的優化配置。在提高控制力的問題上，關鍵要實現“四個集中”：

①推動國有資本向關系國家安全和國計民生命脈的重要行業和關鍵領域集中；

②推動國有資本向國有經濟仍具競爭優勢的行業和未來可能形成主導產業的領域集中；

③推動國有資本向具有較強國際競爭力的大公司大企業集中；

④推動國有資本向企業主業集中。

4建立現代企業制度為什么是我國國有企業改革的方向？

答：現代企業制度，是指適應社會化大生產和社會主義市場經濟要求的，以完善的法人制度為基礎，以公司制為主要形式，以有限責任制度為保證，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為標志的一種新型的企業制度。建立現代企業制度是我國國有企業改革的方向。具體原因如下：

（1）建立社會主義市場經濟體制的需要

市場經濟體制基本框架的基礎是自主企業制度，它要求企業真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體，我國傳統國有企業制度不適合市場經濟對企業成為市場主體的要求，國有企業不建立現代企業制度，社會主義市場經濟體制就不能真正建立。

（2）發揮市場機制作用的需要

市場經濟要求有完善的市場體系，而完善的市場體系又必須以獨立的商品生產者的存在為前提。企業經營的自主性越強，企業生產的符合市場需要的商品就越多，市場就越發達，就越能對資源配置起基礎作用。國有企業不能成為市場主體，市場機制就不可能充分發揮作用。

（3）實現國家間接調控宏觀經濟的需要

市場經濟體制必須要有國家間接的宏觀經濟調控，而國家間接宏觀調控也要求企業必須是獨立的商品生產經營者。因為國家間接宏觀調控是通過市場這個中介傳導系統對企業行為發生作用和影響的，企業如果不能自動地對市場變化做出敏感的反應，間接宏觀調控就不能發揮作用。

（4）貫徹按勞分配制度的需要

在收入分配上，我國實現的是以按勞分配為主體、多種分配形式并存的分配制度，它是以企業作為分配的主體，這又要求國有企業必須首先成為市場的主體。

5現代企業制度的基本特征是什么？

答：現代企業制度是以社會化大生產和市場經濟發展的要求為依據，以規范和完善的企業法人制度為主體，以有限責任制度為核心的新型企業制度。現代企業制度有四個基本特征：

（1）產權清晰

產權清晰，是指出資者與作為法人企業之間產權關系的清晰。出資者是企業財產的最終所有者，擁有出資者所有權，企業擁有法人財產權。企業中的國有資產所有權屬于國家，企業擁有包括國家在內的出資者投資形成的全部法人財產權。

（2）權責明確

權責明確，是出資者的權責和企業的權責之間應有明確的劃分和規定。

①出資者的權責是：出資者按投入企業的資金與資本享有所有者權益和對企業債務負有限責任。出資者的責任是，出資者投入的資金和資本所興辦的企業實行有限責任公司和股份有限公司形式時，如果企業因經營不善而虧損或破產，出資者也只以其投入的資金和資本額對企業的債務承擔有限責任，這對出資者是有利的。

②企業的權利是，企業法人有權以其全部法人財產，依法進行自主經營，自負盈虧。企業的責任是，企業要對國家和經濟單位、法人及個人出資者承擔資產的保值增值責任，并遵守國家法律，照章納稅，合法經營。

（3）政企分開

實行政企分開，企業享有自主經營的權利，政府不能直接干預企業的正常生產經營活動。企業在市場上進行競爭，優勝劣汰，對于長期虧損、資不抵債的企業，應依法破產。

（4）管理科學

企業管理的好壞，對企業的生產經營的效果，以及對企業的盈利或虧損，有著極其重要的關系。所以，企業要建立科學的企業領導體制和組織管理制度，以調節出資者和經營者及職工之間的關系，在企業內部要完善激勵機制，使這種機制能調動各方面生產經營的積極性，同時，必須建立起約束機制，使所有者、經營者和職工受到應有的制約，齊心協力地把企業的生產經營搞好。

6為什么要建立和怎樣完善國有企業的法人治理結構？

答：（1）建立國有企業法人治理結構的原因

國有企業在進行股份制改造后，就在所有者與經營者之間形成了委托代理關系，即國有資產管理機構作為所有者代表委托企業經營者有效經營國有資產，實現國有資產的保值增值。在這種條件下，企業的經營效率的高低主要取決于企業內部的法人治理結構。法人治理結構是現代公司制企業的核心，具有各司其職、權責明確、有效制衡、運轉協調的特征，有利于從企業內部建立起運轉機制、約束機制和激勵機制。因此，為了提高國有企業的經營效率，實現國有資產的保值增值，應該建立和完善國有企業的法人治理結構。

（2）完善國有企業的法人治理結構的措施

①建立對經營者有效的激勵約束機制。完善國有企業代理人的報酬機制，給予經營者一定的財產權如股票等來激勵經營者努力工作。建立合理的產權結構和分配制度，完善內部治理結構，在所有者、經營者和生產者之間形成相互合作、自我約束、相互制衡的機制。

②形成完善的市場競爭環境。這主要包括三個方面的內容：a．形成完善的產品市場；b．形成完善的資本市場；c．形成完善的經理市場。完善的市場機制和有效的競爭環境，一方面可以通過市場競爭中的優勝劣汰，對企業經理人員的行為產生最為有效的激勵和約束，減少其“偷懶行為”；另一方面可以使所有者對經營者的監督和管理具有比較充分的公開的信息依據，減少信息不對稱的問題，并為實現有效的企業治理結構創造良好的條件。

③堅持黨對國有企業的領導。習近平總書記強調，中國特色現代國有企業制度，“特”就特在把黨的領導融入公司治理各環節，把企業黨組織內嵌到公司治理結構之中，明確和落實黨組織在公司法人治理結構中的法定地位，做到組織落實、干部到位、職責明確、監督嚴格。

④完善中國特色社會主義國有企業治理結構，還必須堅持全心全意依靠工人階級的方針。要健全以職工代表大會為基本形式的民主管理制度，堅持和完善職工董事制度、職工監事制度，鼓勵職工代表有序參與公司治理。

7如何改革和完善國有資產管理體制？

答：（1）建立完善的國有資產管理體制是深化國有企業改革的一個重要方面，黨的十六大總結的主要措施有：

①在堅持國家所有的前提下，充分發揮中央政府和地方政府兩個積極性。國家要制定法律法規，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

②關系國民經濟命脈和國家安全的大型國有企業、基礎設施和重要自然資源等，由中央政府代表國家履行出資人職責。其他國有資產由地方政府代表國家履行出資人職責。

③中央政府和省、市（地）兩級地方政府設立國有資產監督管理委員會，專司國有資產的管理，包括運營和監督。

④各級政府嚴格執行國有資產管理法律法規，堅持政企分開，實行所有權和經營權分離，使企業自主經營，自負盈虧，實現國有資產保值增值。

（2）黨的十八大后，國有資產管理體制改革有了新的要求，總的方向是：建立健全各類國有資產監管法律法規體系，實現國有資產監管的制度化、規范化和系統化。

①改革國有資本授權經營體制，加快推進經營性國有資產集中統一監管。

②以管資本為主深化國有資產監管機構職能轉變，準確把握依法履行出資人職責的定位，科學界定國有資本所有權和經營權邊界，建立監管權力清單和責任清單。

③創新監管方式和手段，改變行政化監管方式，改進考核體系和辦法。

④落實保值增值責任，提高監管的及時性、針對性、有效性。

⑤深化國有資本投資運營公司綜合性改革，探索有效的運營模式，發揮國有資本市場化運作的專業平臺作用。