第一部分　歷年真題及詳解【視頻講解】

2010年經(jīng)濟(jì)師《金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（初級(jí)）》真題及詳解

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意）

1與黃金完全脫離，作為一種價(jià)值符號(hào)的貨幣形態(tài)是（　?。?/p>

A．商品貨幣

B．信用貨幣

C．金屬貨幣

D．代用貨幣

【答案】B

【解析】信用貨幣是一種價(jià)值符號(hào)，與黃金已經(jīng)完全脫離。它的發(fā)行以國家在一定時(shí)期提供的商品、勞務(wù)量為保證。作為一種價(jià)值符號(hào)，是表現(xiàn)商品價(jià)值的尺度和索取價(jià)值對(duì)等物的手段。

2企業(yè)將銷售產(chǎn)品所得現(xiàn)金送存銀行的過程屬于現(xiàn)金流通的（　　）。

A．現(xiàn)金發(fā)行

B．現(xiàn)金投放

C．現(xiàn)金歸行

D．現(xiàn)金回籠

【答案】C

【解析】A項(xiàng)，現(xiàn)金發(fā)行是指人民幣從中國人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫的過程；B項(xiàng)，現(xiàn)金投放是指人民幣由商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫通過不同渠道進(jìn)入流通領(lǐng)域，即形成企事業(yè)等單位庫存現(xiàn)金和居民手持現(xiàn)金的過程；D項(xiàng)，現(xiàn)金回籠是指商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)將超過其業(yè)務(wù)庫存限額的現(xiàn)金送繳中國人民銀行發(fā)行庫的過程。

3在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式中，y指的是（　　）。

A．預(yù)期收入

B．資產(chǎn)性收入

C．名義收入

D．恒久性收入

【答案】D

【解析】弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式為：

其中，y表示實(shí)際的恒久性收入。

4在貨幣供應(yīng)量M₀、M₁、M₂和M₃的層次劃分中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是（　　）。

A．M₀

B．M₁

C．M₂

D．M₃

【答案】A

【解析】根據(jù)中國人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口徑，我國的貨幣供應(yīng)量分為三個(gè)層次：①M₀＝流通中現(xiàn)金；②M₁＝M₀＋活期存款；③M₂＝M₁＋居民儲(chǔ)蓄存款＋單位定期存款＋單位其他存款＋證券公司客戶保證金＋外資合資金融機(jī)構(gòu)存款＋住房公積金中心存款＋非存款類金融機(jī)構(gòu)存款。其中，M₀流動(dòng)性最強(qiáng)。

5當(dāng)中央銀行減少資金、外匯儲(chǔ)備時(shí)，會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行（　　）。

A．超額準(zhǔn)備金存款增加

B．超額準(zhǔn)備金存款減少

C．法定準(zhǔn)備金存款增加

D．法定準(zhǔn)備金存款減少

【答案】B

【解析】如果中央銀行減少黃金、外匯儲(chǔ)備，無論購買者是企業(yè)、單位或是商業(yè)銀行，都會(huì)減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。即當(dāng)商業(yè)銀行從中央銀行買入時(shí)，要用其超額準(zhǔn)備金存款支付，從而其超額準(zhǔn)備金減少，信貸能力降低，貨幣供應(yīng)能力降低。

6在物價(jià)可自由浮動(dòng)條件下，貨幣供應(yīng)量過多，完全可以通過物價(jià)表現(xiàn)出來的通貨膨脹稱為（　?。┩ㄘ浥蛎?。

A．成本推進(jìn)型

B．開放型

C．結(jié)構(gòu)型

D．控制型

【答案】B

【解析】開放型通貨膨脹，也叫公開的通貨膨脹，即在物價(jià)可自由浮動(dòng)條件下，貨幣供應(yīng)量過大，完全可以通過物價(jià)表現(xiàn)出來的通貨膨脹。

7金融機(jī)構(gòu)利率是金融機(jī)構(gòu)對(duì)（　?。?shí)行的各種利息率。

A．中央銀行

B．金融監(jiān)管部門

C．銀行和證券公司

D．企業(yè)單位和個(gè)人

【答案】D

【解析】金融機(jī)構(gòu)利率是金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)單位和個(gè)人實(shí)行的各種利息率。金融機(jī)構(gòu)利率反映金融市場的資金“價(jià)格”水平，直接作用于社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，作用范圍廣泛。

8提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式是（　?。?。

A．金融租賃

B．杠桿租賃

C．經(jīng)營租賃

D．財(cái)務(wù)租賃

【答案】C

【解析】經(jīng)營租賃又稱服務(wù)租賃，是一種以提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。AD兩項(xiàng)，金融租賃又稱財(cái)務(wù)租賃，是一種融資和融物相結(jié)合的租賃形式；B項(xiàng)，杠桿租賃是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式。

9信用擔(dān)保體系屬于社會(huì)信用體系中的（　?。w系。

A．信用信息

B．信用法律制度

C．信用中介服務(wù)

D．信用監(jiān)督管理

【答案】C

【解析】主要的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)包括：①征信機(jī)構(gòu)，依照法規(guī)開展企業(yè)和個(gè)人信用信息征集、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)等服務(wù)；②信用擔(dān)保體系，為信用交易提供擔(dān)保服務(wù)；③銀行信用、商業(yè)信用與商業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)合，提供信用保險(xiǎn)服務(wù)；④保理機(jī)構(gòu)，提供商賬追收和保理服務(wù)；⑤信用管理咨詢機(jī)構(gòu)，為銀行和企業(yè)提供信用管理咨詢服務(wù)。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

10金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款一般是用余額表計(jì)息，余額表余額逐日相加之和即為（　　）。

A．利息總數(shù)

B．銀行存款總額

C．計(jì)息積數(shù)

D．準(zhǔn)備金存款額

【答案】C

【解析】余額表是每日根據(jù)各科目分戶賬各戶當(dāng)日最后余額抄列的，各戶逐日余額相加之和，就是該戶的計(jì)息積數(shù)。

11某銀行2009年6月20日向某公司發(fā)放貸款50萬元，貸款期限為一年，規(guī)定貸款年利率為6.3%，按利隨本清計(jì)算，該公司在第二年6月20日償還貸款時(shí)應(yīng)付利息為（　?。┰?/p>

A．10500

B．31800

C．31500

D．378000

【答案】C

【解析】利隨本清是借款人償還銀行貸款時(shí)，銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息。貸款的計(jì)息時(shí)間從貸出之日起，算至歸還前一天止。該公司到期日應(yīng)付利息為：500000×6.3%×1＝31500（元）。

12當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退、商品過剩、整體貸款價(jià)格水平下降時(shí)，國家一般采用的調(diào)控方法是（　?。?/p>

A．提高稅率

B．降低利息率

C．升值本幣

D．提高法定存款準(zhǔn)備金率

【答案】B

【解析】當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長過熱，物價(jià)上漲過快時(shí)，國家就要實(shí)行緊縮的貨幣政策，提高利息率；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退，商品過剩，價(jià)格下降時(shí)，國家就要實(shí)行擴(kuò)張的貨幣政策，降低利息率。

13某儲(chǔ)戶2009年2月1日存入銀行儲(chǔ)蓄存款4000元，規(guī)定存期一年，存入時(shí)該檔次存款月利率為3.50‰，該儲(chǔ)戶于同年7月1日提前支取該筆存款，支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為1.5‰，每月按30天計(jì)算，銀行應(yīng)付利息為（　　）元。

A．6

B．14

C．30

D．70

【答案】C

【解析】提前支取的定期儲(chǔ)蓄存款，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，計(jì)算公式為：提前支取部分的應(yīng)付利息＝提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率＝4000×150×（1.50‰÷30）＝30（元）。

14在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用吸收的存款及發(fā)放貸款，貸款轉(zhuǎn)存、存款又可發(fā)放貸款，如此循環(huán)，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行的（　?。┞毮堋?/p>

A．信用創(chuàng)造

B．信用中介

C．聚集資金

D．對(duì)付中介

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在吸收存款發(fā)放貸款時(shí)，只需把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，即增加了商業(yè)銀行的資金的來源，商業(yè)銀行又可憑以放款，如此循環(huán)，最后在整個(gè)銀行體系中擴(kuò)大了全社會(huì)的信用規(guī)模。

15在最初資金提供者和最終資金使用者之間進(jìn)行債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)換活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)通常是（　?。┙鹑谥薪?。

A．契約型

B．間接

C．調(diào)控型

D．直接

【答案】B

【解析】直接金融中介是活躍于證券市場，為投資者和融資者牽線搭橋，提供策劃、咨詢、承銷、經(jīng)紀(jì)、登記、保管、清算、資信評(píng)級(jí)等一系列相關(guān)配套服務(wù)的中介組織。間接金融中介是指活動(dòng)于間接金融領(lǐng)域，在最初的資金提供者和最終資金使用者之間進(jìn)行債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)換活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

16投資者一旦購買，在存續(xù)期不可贖回的投資基金屬于（　?。┗稹?/p>

A．固定式

B．封閉式

C．契約式

D．開放式

【答案】B

【解析】根據(jù)運(yùn)作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基金指限定基金的發(fā)行總額，一旦發(fā)行，基金就宣告成立，并封閉起來，不要追加發(fā)行，因此也被稱為固定型基金。封閉式基金在存續(xù)期內(nèi)不再接受新的投資，投資人也不得向發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)贖回，但可在二級(jí)市場上轉(zhuǎn)讓。開放式基金指基金的發(fā)行總額不固定。可以追加發(fā)行。投資者可以請(qǐng)求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以再追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

17證券公司參與（　?。┦菍?shí)現(xiàn)社會(huì)資本重組的重要途徑。

A．兼并

B．證券私募發(fā)行

C．證券經(jīng)紀(jì)交易

D．項(xiàng)目融資

【答案】A

【解析】企業(yè)兼并與收購已經(jīng)成為現(xiàn)代證券公司除證券承銷與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外最重要的業(yè)務(wù)組成部分。證券公司可以通過多種方式參與企業(yè)的并購活動(dòng)，而證券公司通過參與企業(yè)兼并是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資本重組的重要途徑。

18我國的農(nóng)村信用合作社是（　　）的企業(yè)法人。

A．獨(dú)立

B．非獨(dú)立

C．掛名

D．非掛名

【答案】A

【解析】農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。

19下列機(jī)構(gòu)中，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)是（　?。?/p>

A．融資公司

B．貸款公司

C．擔(dān)保公司

D．信托公司

【答案】D

【解析】信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。信托機(jī)構(gòu)通過對(duì)各種信托業(yè)務(wù)的開展，可以向社會(huì)提供財(cái)產(chǎn)管理、專家理財(cái)、資金融通等一系列金融服務(wù)。

20目前我國的中央銀行制度屬于（　?。┲贫取?/p>

A．單一式中央銀行

B．復(fù)合式中央銀行

C．準(zhǔn)中央銀行

D．貨幣局

【答案】A

【解析】單一式中央銀行制度是指國家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行的制度。單一式中央銀行制度中又有如下兩種具體情形：①一元式，這種體制是在一個(gè)國家內(nèi)只建立一家統(tǒng)一的中央銀行，機(jī)構(gòu)設(shè)置一般采取總分行制，目前世界上絕大部分國家的中央銀行都實(shí)行這種體制，我國也是如此；②二元式，這種體制是在一國內(nèi)建立中央和地方兩級(jí)中央銀行機(jī)構(gòu)，中央級(jí)機(jī)構(gòu)是最高權(quán)力或管理機(jī)構(gòu)，地方級(jí)機(jī)構(gòu)也有其一定獨(dú)立的權(quán)利。

21我國證券回購市場上交易的證券主要是（　　）。

A．股票

B．國債

C．中央銀行票據(jù)

D．可轉(zhuǎn)換債券

【答案】B

【解析】回購市場的參與者有商業(yè)銀行、證券商、工商企業(yè)及政府，其中商業(yè)銀行和證券商是主要的資金需求者，工商企業(yè)和政府是主要的資金供給者。由于證券回購期限短、風(fēng)險(xiǎn)小，安全方便，因而為銀行大量使用?；刭徥袌錾辖灰椎淖C券主要是國債。通常的回購市場就是指國債回購市場。

22根據(jù)貸款五級(jí)分類，不良貸款是指（　?。╊愘J款。

A．逾期、呆滯、呆底

B．關(guān)注、次級(jí)、可疑

C．次級(jí)、可疑、損失

D．關(guān)注、次級(jí)、損失

【答案】C

【解析】1998年后，我國對(duì)銀行業(yè)貸款分類逐步實(shí)施“五級(jí)分類”法，即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貨款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

23下列關(guān)于優(yōu)先股的說法，不正確的是（　?。?/p>

A．公司解散時(shí)，可優(yōu)先得到分配的剩余資產(chǎn)

B．股息與公司盈利狀況正相關(guān)

C．股東一般沒有參與公司決策的表決權(quán)

D．股東根據(jù)事先確定的股息率優(yōu)先取得股息

【答案】B

【解析】優(yōu)先股是股份公司發(fā)行的在分配公司收益和剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票，優(yōu)先股的優(yōu)點(diǎn)是收益有保障，因?yàn)樗墓上⑹枪潭ǖ模秉c(diǎn)是不能像普通股一樣參與公司的經(jīng)營管理。

24我國股份公司在美國紐約上市的股票稱為（　?。?。

A．B股

B．H股

C．N股

D．S股

【答案】C

【解析】境外上市外資股是指股份公司向境外投資者募集并在境外上市的股票，如在香港上市稱為H股，在紐約上市稱為N股。

251988年的“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定商業(yè)銀行的附屬資本不能超過總資本的（　?。?。

A．20%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】C

【解析】1988年的巴塞爾協(xié)議規(guī)定到1992年底過渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率（資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額）最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%，其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的50%。

26我國目前采用例行日交割形式交割證券，其中A股采用（　?。┙桓?。

A．T＋0

B．T＋1

C．T＋2

D．T＋3

【答案】B

【解析】按交割日期不同，一般將交割分為四種：①當(dāng)日交割，又稱T＋0交割，即買賣雙方在成交當(dāng)天完成交割；②次日交割，也稱T＋1交割，即在成交后的下一個(gè)營業(yè)日交割；③例行交割，即買賣雙方在成交之后，按照證券交易所的規(guī)定或慣例交割；④擇交割，即買賣雙方自主選擇交割日期，這種交割方式通常在場外交易中使用。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，A股與基金采用T＋1交割方式，B股采用T＋3交割方式。證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為過戶。

27下列金融工具中，屬于衍生工具的是（　　）。

A．貨幣

B．商業(yè)票據(jù)

C．債券

D．利率互換

【答案】D

【解析】衍生金融工具是由基礎(chǔ)性金融工具衍生出來的、其價(jià)格對(duì)基礎(chǔ)性金融工具有依賴關(guān)系的各種金融合約的總稱。而基礎(chǔ)性金融工具主要包括：貨幣、利率工具（如債券、商業(yè)票據(jù)、存單等）和股票等。從交易機(jī)制上看，衍生金融工具主要有遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等品種。

28“過多的貨幣追求過少的商品”屬于（　?。┩ㄘ浥蛎浝碚摰挠^點(diǎn)。

A．結(jié)構(gòu)型

B．成本推動(dòng)型

C．需求拉上型

D．抑制性

【答案】C

【解析】需求拉上型通貨膨脹，又稱超額需求通貨膨脹，是指總需求超過總供給所引起的價(jià)格水平的持續(xù)顯著上漲。需求拉上型通貨膨脹理論是一種比較古老的通貨膨脹理論，這種理論把通貨膨脹解釋為“過多的貨幣追求過少的商品”。

29如果其他情況不變，中央銀行提高商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金率會(huì)導(dǎo)致（　?。?。

A．貨幣供應(yīng)量增加

B．貨幣供應(yīng)量減少

C．外匯儲(chǔ)備增加

D．外匯儲(chǔ)備減少

【答案】B

【解析】當(dāng)中央銀行提高法定準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行法定準(zhǔn)備金存款增加，超額準(zhǔn)備金存款減少。由于商業(yè)銀行不能動(dòng)用法定準(zhǔn)備金存款，而超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行可以自由運(yùn)用的信貸資金，因此商業(yè)銀行信貸能力降低，貸款與投資能力降低，因而貨幣供應(yīng)量減少。

30在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)通過信用活動(dòng)調(diào)劑社會(huì)資金余缺，成了整個(gè)社會(huì)的（　?。?。

A．貨幣發(fā)行中心

B．金融監(jiān)管中心

C．股權(quán)交易中心

D．信用中介

【答案】D

【解析】信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。商業(yè)銀行通過吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。同時(shí)，商業(yè)銀行通過信用中介職能實(shí)現(xiàn)資本的融通，既可以把暫時(shí)從社會(huì)再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資本轉(zhuǎn)化為職能資本，在不改變社會(huì)資本總量的條件下，促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)擴(kuò)大，又可以將尚未用于消費(fèi)的非資本貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本，從而擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

31證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)是（　?。?。

A．兼并與收購

B．財(cái)務(wù)顧問

C．證券承銷

D．基金管理

【答案】C

【解析】證券承銷是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。承銷的范圍很廣，包括本國中央政府、地方政府、政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，企業(yè)發(fā)行的股票和債券，外國政府和公司在本國和世界發(fā)行的證券，國際金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券等。通常的承銷方式有包銷、投標(biāo)承購、代銷三種方式。

32金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)克服了銀行貸款（　?。┑木窒?。

A．收益較低

B．金額不統(tǒng)一

C．流動(dòng)性差

D．審核手續(xù)繁瑣

【答案】C

【解析】金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是資產(chǎn)證券化，資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但仍具有未來現(xiàn)金流量的不良資產(chǎn)，通過結(jié)構(gòu)性重組、剝離及信用升級(jí)等手段轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽谫Y本市場上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)證券化克服了銀行貸款期限長、流動(dòng)性差的局限，使銀行貸款成為流動(dòng)性的證券。

33國內(nèi)某銀行2009年8月18日向某公司發(fā)放貸款100萬元，貸款期限為1年，假定月利率為4.5‰，該公司在2010年8月18日按期償還貸款時(shí)應(yīng)付利息為（　?。┰?。

A．54000

B．13500

C．6000

D．4500

【答案】A

【解析】根據(jù)公式：應(yīng)付利息＝還款金額×利率×?xí)r間，該公司的應(yīng)付利息＝1000000×4.5‰×12＝54000（元）。

34在決定貨幣供給的因素中，被稱為“貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器”的是（　?。?。

A．財(cái)政支出

B．商品流通

C．銀行信貸

D．資本市場

【答案】C

【解析】銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器。在一定時(shí)期內(nèi)，貨幣供給量的多少，直接取決于銀行信貸收支，同時(shí)，財(cái)政收支對(duì)銀行信貸的收支也具有重要影響。

35適合資金結(jié)算頻率高、流量大的單位客戶的存款種類是（　?。?/p>

A．定期存款

B．專用存款

C．協(xié)定存款

D．儲(chǔ)蓄存款

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的存款種類有單位定期存款、單位協(xié)定存款、單位通知存款、單位活期存款、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、財(cái)政性存款、外幣存款以及結(jié)構(gòu)性存款等。其中，協(xié)定存款兼具流動(dòng)性和收益性，適合于資金結(jié)算頻率高、流量大的企事業(yè)單位客戶。

36根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)可以從事（　?。I(yè)務(wù)。

A．信托投資

B．非自用不動(dòng)產(chǎn)投資

C．自用不動(dòng)產(chǎn)投資

D．向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

【答案】C

【解析】《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。我國相關(guān)法律規(guī)定，商業(yè)銀行、信托公司等都只限于對(duì)自用固定資產(chǎn)投資。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

37財(cái)務(wù)公司的貸款主要是滿足（　　）的融資需求。

A．商業(yè)銀行

B．個(gè)人借款者

C．成員單位

D．信用合作社

【答案】C

【解析】在我國，財(cái)務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要是為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

38商業(yè)銀行的信用中介和支付中介職能均以（　?。榛A(chǔ)。

A．存款

B．貸款

C．放款

D．投資

【答案】A

【解析】存款是商業(yè)銀行以信用方式聚集起來的社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。組織存款是商業(yè)銀行賴以存在和借以發(fā)揮其職能作用的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行作為信用中介，首先通過存款業(yè)務(wù)廣泛地籌集資金，然后才可能通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)有效地運(yùn)用資金。因此，存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。

39信托涉及（　　）關(guān)系人。

A．單邊

B．雙邊

C．對(duì)等

D．多邊

【答案】D

【解析】信托涉及受托、委托和受益多邊關(guān)系人，是一種以信任為基礎(chǔ)、以委托為方式、以資財(cái)為核心的為他人利益管理財(cái)產(chǎn)的制度。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

40商業(yè)銀行在信托業(yè)務(wù)的辦理中，通常充當(dāng)（　　）角色。

A．委托人

B．受益人

C．受托人

D．監(jiān)管人

【答案】C

【解析】在信托業(yè)務(wù)的具體辦理中，商業(yè)銀行充當(dāng)受托人的角色，按照委托人的意愿，為受益人謀利益，主要業(yè)務(wù)是代理他人運(yùn)用資金、管理財(cái)產(chǎn)，典型的如委托貸款。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

41商業(yè)銀行發(fā)放的1年以內(nèi)的貸款是（　?。┵J款。

A．短期

B．中期

C．長期

D．貼現(xiàn)

【答案】A

【解析】按貸款期限分類，商業(yè)銀行貸款可以分為活期貸款與定期貸款兩大類。定期貸款按其償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款期限小于等于1年，中期貸款期限大于1年小于等于5年，長期貸款期限大于5年。

42商業(yè)銀行以自身擁有的設(shè)備條件，接受服務(wù)對(duì)象委托，代為保管各種貴重物品等業(yè)務(wù)屬于其（　　）。

A．資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B．負(fù)債業(yè)務(wù)

C．表外業(yè)務(wù)

D．理財(cái)業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】狹義的表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響當(dāng)期銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的交易活動(dòng)。代理保管業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行以自身擁有的保管箱、保管庫等設(shè)備條件，接受單位及個(gè)人委托，代為保管各種貴重物品及重要合同、文件等。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

43維持金融企業(yè)支付能力的一級(jí)準(zhǔn)備是指（　　）。

A．存款

B．貸款

C．證券

D．現(xiàn)金

【答案】D

【解析】現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，它是金融企業(yè)資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融企業(yè)支付能力、防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，也稱為一級(jí)準(zhǔn)備。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

44按照我國現(xiàn)行規(guī)定，人民幣活期儲(chǔ)蓄存款的起存金額是（　　）元。

A．10000

B．1000

C．50

D．1

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營的儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)有以下兩種：①定期存款，是指在存款人存款時(shí)與商業(yè)銀行約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄方式；②活期儲(chǔ)蓄，是指存款人存款時(shí)與商業(yè)銀行無存期約定，開戶金額1元起存，多存不限，可隨時(shí)存取的儲(chǔ)蓄方式。

45基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金，它由（　?。?gòu)成。

A．法定準(zhǔn)備金和業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金

B．超額準(zhǔn)備金和同業(yè)拆借資金

C．超額準(zhǔn)備金和業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金

D．法定準(zhǔn)備金和中央銀行介入資金

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的頭寸可分為基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。其中，基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金。用公式表示如下：基礎(chǔ)頭寸＝庫存現(xiàn)金＋超額存款準(zhǔn)備金。無論是庫存現(xiàn)金還是超額存款準(zhǔn)備金，都是商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的資金，是商業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段，一般稱為超額備付金。

46“過去的交易事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，且該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益”，是指會(huì)計(jì)要素中的（　?。?。

A．資產(chǎn)

B．所有權(quán)益

C．收入

D．利潤

【答案】A

【解析】資產(chǎn)是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益。就銀行業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)和會(huì)計(jì)核算的要求而言，銀行各類資產(chǎn)包括：①流動(dòng)資產(chǎn)；②長期貸款；③長期投資；④固定資產(chǎn)；⑤無形資產(chǎn)；⑥其他資產(chǎn)。

47“匯出匯款”科目核算的是（　　）。

A．匯兌結(jié)算的款項(xiàng)

B．銀行匯票結(jié)算的款項(xiàng)

C．商業(yè)匯票結(jié)算的款項(xiàng)

D．銀行本票結(jié)算的款項(xiàng)

【答案】B

【解析】銀行在結(jié)算過程中主要通過“單位活期存款”科目辦理收付。根據(jù)有關(guān)結(jié)算方式的特點(diǎn)，還應(yīng)設(shè)置“匯出匯款”“開出本票”“貼現(xiàn)資產(chǎn)”科目以及“存放中央銀行款項(xiàng)”“清算資金往來”等科目。其中，“匯出匯款”科目核算銀行接受單位或個(gè)人申請(qǐng)向其簽發(fā)的銀行匯票金額，該科目按申請(qǐng)人設(shè)置明細(xì)賬。

48下列關(guān)于短期貸款展期的說法中，正確的是（　?。?/p>

A．一筆貸款只能展期一次，展期期限最長不能超過原期限的一半

B．一筆貸款可以展期兩次，但展期期限加起來不能超過原期限

C．一筆貸款只能展期一次，展期最長不能超過原期限

D．一筆貸款可以展期兩次，展期期限加起來可以是原期限的兩倍

【答案】C

【解析】貸款到期，可由借款人主動(dòng)開出結(jié)算憑證，歸還貸款本息，或由貸款人從其存款賬戶中扣收貸款本息。借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長不能超過原貸款期限，中長期貸款展期時(shí)間最長不能超過原貸款期限的一半。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

49貿(mào)易收支、勞務(wù)收支等國際收支項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)記入國際收支平衡表的（　?。?。

A．經(jīng)常項(xiàng)目

B．資本與金融項(xiàng)目

C．結(jié)算或平衡項(xiàng)目

D．貿(mào)易項(xiàng)目

【答案】A

【解析】經(jīng)常項(xiàng)目反映實(shí)際資源的流動(dòng)，它具體包括以下四個(gè)主要項(xiàng)目：①貨物，例如一般商品的進(jìn)出口；②服務(wù)，例如運(yùn)輸服務(wù)、旅游、通信服務(wù)、金融服務(wù)等；③收入，包括季節(jié)性工人工資和投資收益；④經(jīng)常轉(zhuǎn)移，例如政府間的經(jīng)濟(jì)援助、僑匯等。

50在國際儲(chǔ)備構(gòu)成當(dāng)中，由中期債券構(gòu)成的國際儲(chǔ)備資產(chǎn)通常稱為（　?。?。

A．一級(jí)儲(chǔ)備

B．二級(jí)儲(chǔ)備

C．三級(jí)儲(chǔ)備

D．四級(jí)儲(chǔ)備

【答案】B

【解析】儲(chǔ)備資產(chǎn)是指一國貨幣當(dāng)局為了平衡國際收支、干預(yù)外匯市場以影響匯率水平或其他目的而擁有控制并被各國所普遍接受的各種外國資產(chǎn)。按照變現(xiàn)能力，儲(chǔ)備資產(chǎn)分為三級(jí)：①一級(jí)儲(chǔ)備，包括現(xiàn)金與活期存款，其流動(dòng)性與安全性最高但收益率較低；②二級(jí)儲(chǔ)備，主要是中期債券，其收益率較高而流動(dòng)性與安全性較低；③三級(jí)儲(chǔ)備，主要是指各種長期投資工具，其收益率最高而流動(dòng)性與安全性最低。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

51伴隨著有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的國際資本流動(dòng)通常是（　?。?/p>

A．間接投資

B．直接投資

C．國際借貸

D．證券投資

【答案】B

【解析】直接投資是指一國的投資者采用各種形式對(duì)另一國、地區(qū)的工商企業(yè)進(jìn)行投資以及將投資利潤再投資，并且取得對(duì)該投資企業(yè)部分或全部管理控制權(quán)的投資方式。國際直接投資最顯著的特點(diǎn)是投資不僅轉(zhuǎn)移了資源，而且獲取了控制權(quán)。它不僅是一種單純的國際間資本流動(dòng)，而且常伴隨著各種有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的國際間轉(zhuǎn)移。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

52金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指（　?。?。

A．金融風(fēng)險(xiǎn)要素與由其導(dǎo)致的損失難以完全預(yù)計(jì)

B．金融風(fēng)險(xiǎn)不可測(cè)

C．金融風(fēng)險(xiǎn)不可控

D．金融風(fēng)險(xiǎn)與決策不相關(guān)

【答案】A

【解析】金融風(fēng)險(xiǎn)的特征有以下幾點(diǎn)：①金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；②金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，是指形成金融風(fēng)險(xiǎn)的要素和所產(chǎn)生的損失難以完全預(yù)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無處不在；③金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性；④金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性；⑤金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。

53商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（　?。┨靸?nèi)。

A．30

B．20

C．15

D．10

【答案】D

【解析】商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天內(nèi)。收款人或持票人向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面記載“委托收款”字樣，在被背書人欄記載其開戶銀行名稱，并在背書欄簽章、記載背書日期。

54因股票發(fā)行價(jià)格高于票面金額而形成的盈余，稱為（　?。?/p>

A．法定盈余公積

B．任意盈余公積

C．資本公積

D．法定公益金

【答案】C

【解析】資本公積是指股份制金融企業(yè)在籌集資本金或增資擴(kuò)股過程中，因發(fā)行價(jià)高于票面額（即溢價(jià)）而形成的盈余，以及接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

55假定某投資者在某年3月1日以期貨方式按每股30元的價(jià)格買進(jìn)1000股A公司股票，交割日為同年6月1日。同年5月12日該股票價(jià)格漲到32元，該投資者隨即以每股32元的價(jià)格賣出該股票1000股的期貨合約。若不考慮傭金、契約稅等交易成本，從這項(xiàng)交易中該投資者（　?。┰?/p>

A．虧損2000

B．虧損3000

C．獲利2000

D．獲利3000

【答案】C

【解析】多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格將要上漲，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。該投資者以每股30元買進(jìn)，每股32元賣出，故投資者獲利＝（32－30）×1000＝2000（元）。

56我國的財(cái)務(wù)公司主要是為（　?。┨峁┙鹑诜?wù)。

A．企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部

B．企業(yè)集團(tuán)之間

C．企業(yè)集團(tuán)外部

D．社會(huì)公眾

【答案】A

【解析】財(cái)務(wù)公司又稱金融公司，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。在我國，財(cái)務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要是為了企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

57假定某投資者于4月1日買入10份同年9月交割的股指期貨合約，買入時(shí)股價(jià)指數(shù)為280點(diǎn)。同年7月1日，股價(jià)指數(shù)上漲到310點(diǎn)，該投資者認(rèn)為時(shí)機(jī)成熟，將該合同全部賣出。假定每點(diǎn)指數(shù)代表100貨幣單位，若不考慮傭金、契約等交易成本，則該投資者獲利（　　）貨幣單位。

A．3000

B．28000

C．30000

D．31000

【答案】C

【解析】該投資者買入期貨合約時(shí)的股價(jià)指數(shù)為280點(diǎn)，賣出時(shí)的股價(jià)指數(shù)為310點(diǎn)，則股價(jià)指數(shù)上升30點(diǎn)。故投資者獲利＝指數(shù)上升點(diǎn)×每份指數(shù)代表的貨幣單位×合約的份數(shù)＝30×100×10＝30000（貨幣單位）。

58中央銀行利率是整個(gè)利率體系的主導(dǎo)利率。因此，人們把中央銀行的再貸款利率、再貼現(xiàn)率稱為（　　）。

A．優(yōu)惠利率

B．基準(zhǔn)利率

C．市場利率

D．實(shí)際利率

【答案】B

【解析】中央銀行利率是中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率和公開市場操作利率。中央銀行利率是整個(gè)利率體系中的主導(dǎo)利率，對(duì)商業(yè)銀行利率和市場利率具有調(diào)節(jié)作用。因此，人們把中央銀行利率稱為基準(zhǔn)利率。

59商業(yè)銀行向企業(yè)支付現(xiàn)金，用于發(fā)放職工工資、津貼等形成的現(xiàn)金運(yùn)動(dòng)，屬于現(xiàn)金流通的（　　）渠道。

A．現(xiàn)金發(fā)行

B．現(xiàn)金投放

C．現(xiàn)金歸行

D．現(xiàn)金回籠

【答案】B

【解析】人民幣現(xiàn)金投放的渠道有以下四種：①工資及對(duì)個(gè)人其他支出；②采購支出；③財(cái)政信貸支出；④行政管理支出。其中，工資及對(duì)個(gè)人其他支出是指各企事業(yè)單位對(duì)職工支付工資、獎(jiǎng)金、稿費(fèi)等現(xiàn)金支出，在我國當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理的條件下，這是現(xiàn)金投放的主要渠道。

60期權(quán)購買者預(yù)期某股票的價(jià)格將要下跌而與他人訂立合同，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合同規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該股票給對(duì)方的權(quán)利，這種交易稱為（　?。?。

A．買進(jìn)期權(quán)

B．看跌期權(quán)

C．雙向期權(quán)

D．看漲期權(quán)

【答案】B

【解析】看跌期權(quán)又稱為賣出期權(quán)，是期權(quán)購買者預(yù)期未來某證券價(jià)格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權(quán)費(fèi)購買在一定時(shí)期內(nèi)按合約規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量賣出該證券給對(duì)方的權(quán)利?？吹跈?quán)與看漲期權(quán)相反，只有該證券下跌到一定程度時(shí)，才能行使期權(quán)，購買者獲利。如果該證券價(jià)格沒跌反漲，購買者則不行使期權(quán)，只損失期權(quán)費(fèi)。

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分）

61在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)中，屬于機(jī)會(huì)成本的變量有（　　）。

A．貨幣預(yù)期收益率

B．固定收益?zhèn)?/p>

C．預(yù)期物價(jià)變動(dòng)率

D．實(shí)際恒久收入變動(dòng)率

E．工資收入占總財(cái)富比率

【答案】ABC

【解析】弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式為：

r_m、r_b、r_e和在弗里德曼貨幣需求函數(shù)中統(tǒng)稱為機(jī)會(huì)成本變量，即能夠從這幾個(gè)變量的相互關(guān)系中，衡量持有貨幣的潛在收益或潛在損失。其中，r_m代表貨幣的預(yù)期收益率，r_b是債券的預(yù)期收益率（即固定收益的債券利率），r_e是股票的預(yù)期收益率（即非固定收益的證券利率），表示預(yù)期的物價(jià)變動(dòng)率，同時(shí)也是保存實(shí)物的名義報(bào)酬率。

62實(shí)物貨幣作為貨幣的原始形式，其缺陷是（　?。?。

A．質(zhì)地不均

B．耐久性差

C．內(nèi)在價(jià)值不足

D．便攜性差

E．儲(chǔ)存性差

【答案】ABDE

【解析】在人類歷史上，牲畜、糧食、布匹、貝殼、珠玉等都曾經(jīng)充當(dāng)過實(shí)物貨幣。但實(shí)物貨幣本身存在著難以消除的缺陷：①體積笨重，不便攜帶；②質(zhì)地不勻，難以分割；③容易腐爛，不易儲(chǔ)存；④體積不一，難以比較等。

63下列利率中，屬于中央銀行利率的有（　　）。

A．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率

B．再貸款利率

C．再貼現(xiàn)利率

D．法定存款準(zhǔn)備金利率

E．儲(chǔ)蓄存款利率

【答案】BCD

【解析】中央銀行利率是中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率和公開市場操作利率。其中，存款利率主要包括金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金利率和一般存款利率；貸款利率主要包括中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貸款利率和再貼現(xiàn)利率；中央銀行進(jìn)行公開市場操作還會(huì)形成公開市場操作利率。

64從理論上講，在下列各項(xiàng)中，能導(dǎo)致利率降低的因素有（　?。?。

A．社會(huì)平均利潤率下降

B．借貸期限延長

C．借貸風(fēng)險(xiǎn)降低

D．借貸資本需求大于供給

E．借貸風(fēng)險(xiǎn)提高

【答案】AC

【解析】影響利息率的因素有以下幾點(diǎn)：①平均利潤率，在資本量一定時(shí)，社會(huì)平均利潤率越高，利潤總額越大，借貸雙方可分割的總額越大，則利息率越高；②借貸成本；③資金供求狀況，借貸資本的需求小于供給，利息率下降；④借貸期限，一般情況下，借貸期限越短，貸出者成本越低、風(fēng)險(xiǎn)越小，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤越少，利息率應(yīng)該越低；⑤借貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，利息率越低；⑥國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策；⑦國際利率水平。

65在二級(jí)市場上，證券公司扮演的角色有（　?。?。

A．做市商

B．交易商

C．經(jīng)紀(jì)商

D．批發(fā)商

E．零售商

【答案】ABC

【解析】證券公司在二級(jí)市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。作為做市商，在證券承銷結(jié)束之后，證券公司有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定。作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)行交易。作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值與增值。此外，證券公司還在二級(jí)市場上進(jìn)行無風(fēng)險(xiǎn)套利和風(fēng)險(xiǎn)套利等活動(dòng)。

66目前我國金融資產(chǎn)管理公司有（　?。?。

A．信達(dá)資產(chǎn)管理公司

B．長城資產(chǎn)管理公司

C．華夏資產(chǎn)管理公司

D．華融資產(chǎn)管理公司

E．東方資產(chǎn)管理公司

【答案】ABDE

【解析】我國的金融資產(chǎn)管理公司有：①中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)對(duì)中國建設(shè)銀行的不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離；②中國東方資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)對(duì)中國銀行不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離等業(yè)務(wù)；③中國長城資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)對(duì)中國農(nóng)業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的剝離業(yè)務(wù)等；④中國華融資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)對(duì)中國工商銀行不良信貸資產(chǎn)的剝離業(yè)務(wù)等。我國金融資產(chǎn)管理公司除了處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的任務(wù)之外，還同時(shí)肩負(fù)著推動(dòng)國有企業(yè)改革的使命。

67同業(yè)拆借市場的特征有（　?。?。

A．同業(yè)性

B．市場準(zhǔn)入性

C．長期性

D．大額交易

E．強(qiáng)制性

【答案】ABD

【解析】同業(yè)拆借市場是除中央銀行之外的金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的市場，即金融機(jī)構(gòu)之間利用資金融通的地區(qū)差、時(shí)間差調(diào)劑資金頭寸，由資金多余的金融機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí)資金不足的金融機(jī)構(gòu)短期放款。同業(yè)拆借市場的主要特征包括：①同業(yè)性；②市場準(zhǔn)入性；③短期性；④大額交易；⑤不提交存款準(zhǔn)備金。

68下列關(guān)于證券市場特征的說法中，正確的有（　?。?/p>

A．籌資人非穩(wěn)定性

B．股權(quán)所有者非固定性

C．收益來源單一性

D．融資關(guān)系直接性

E．低風(fēng)險(xiǎn)性

【答案】BD

【解析】證券市場是有價(jià)證券發(fā)行與流通所形成的市場，包括證券發(fā)行市場和證券流通市場。與借貸市場相比，證券市場的特征有：①在交易性質(zhì)上，證券市場的交易是通過買與賣形成買賣關(guān)系；②交易雙方關(guān)系的穩(wěn)定性方面，證券市場上的籌資人相對(duì)穩(wěn)定，但其交易對(duì)方即股權(quán)所有者或債權(quán)人由于證券的轉(zhuǎn)讓性是不固定的；③在收益來源上，證券市場上的收益不僅來自利息或股利，還來自證券價(jià)格波動(dòng)的差價(jià)收益；④在風(fēng)險(xiǎn)方面，證券市場上資金供求雙方是直接融資關(guān)系，收益高但風(fēng)險(xiǎn)較大。

69下列金融工具中，屬于衍生金融工具的有（　?。?/p>

A．債券

B．股票

C．股指期貨

D．股票期權(quán)

E．利率互換

【答案】CDE

【解析】衍生金融工具是由基礎(chǔ)性金融工具衍生出來的、其價(jià)格對(duì)基礎(chǔ)性金融工具有依賴關(guān)系的各種金融合約的總稱。從交易機(jī)制上看，衍生金融工具主要有遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等品種。

70商業(yè)銀行發(fā)行資本性債券籌資的優(yōu)點(diǎn)有（　　）。

A．可永久使用

B．不分散控股權(quán)

C．發(fā)行手續(xù)簡便

D．發(fā)行費(fèi)用較低

E．不承擔(dān)固定債務(wù)負(fù)擔(dān)

【答案】BCD

【解析】商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本性債券等方式實(shí)現(xiàn)。其中，以發(fā)行資本性債券的方式籌資的優(yōu)點(diǎn)有：①不分散原有股東的控制權(quán)；②發(fā)行手續(xù)相對(duì)簡便；③發(fā)行費(fèi)用較低；④債務(wù)利息一般固定、稅前支出，所籌資金不繳納存款準(zhǔn)備金。

71下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的有（　?。?。

A．同業(yè)借款

B．再貼現(xiàn)

C．回購協(xié)議

D．發(fā)行股票

E．發(fā)行債券

【答案】ABCE

【解析】商業(yè)銀行的借入負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購協(xié)議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等。其中，同業(yè)借款形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押；向中央銀行融通資金的形式主要有：再貸款、再貼現(xiàn)、在公開市場上出售證券、中期借貸便利（MLF）和常備借貸便利（SLF）。

72下列選項(xiàng)中，屬于貸款資信分析“5C”標(biāo)準(zhǔn)的有（　?。?。

A．道德品格

B．資本實(shí)力

C．企業(yè)產(chǎn)權(quán)

D．經(jīng)營能力

E．擔(dān)保抵押品

【答案】ABDE

【解析】“5C”分析是分析借款人的Capacity、Capital、Character、Collateral和Conditions，即償還能力、資本、品格、擔(dān)保品和經(jīng)營環(huán)境。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

73根據(jù)我國《貸款通則》，提供貸款的機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)有（　?。?。

A．公布貸款種類

B．公布貸款利率

C．向借款人提供咨詢

D．公開發(fā)放貸款的條件

E．對(duì)中長期貸款申請(qǐng)答復(fù)時(shí)間不超過9個(gè)月

【答案】ABCD

【解析】貸款人的義務(wù)主要包括：①公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；②公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；③審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，除國家另有規(guī)定外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過1個(gè)月，中期、長期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過6個(gè)月；④對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對(duì)依法查詢者除外；⑤貸款人發(fā)放貸款必須嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)要求；⑥不能向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；⑦未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款；⑧自營貸款和特定貸款按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收利息，不得收取其他任何費(fèi)用；⑨不得對(duì)不具備貸款人資格和貸款條件的借款人發(fā)放貸款等。

74下列做法中，違反會(huì)計(jì)核算謹(jǐn)慎性原則的有（　?。?。

A．多計(jì)資產(chǎn)或收益

B．少計(jì)資產(chǎn)或收益

C．多計(jì)負(fù)債或費(fèi)用

D．少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用

E．對(duì)可能發(fā)生的損失預(yù)先估計(jì)入賬

【答案】AD

【解析】會(huì)計(jì)核算的謹(jǐn)慎性原則要求企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益，少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用，不得設(shè)置秘密準(zhǔn)備。在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，預(yù)先估計(jì)入賬，待費(fèi)用或損失發(fā)生時(shí)，由于已經(jīng)提前預(yù)計(jì)，不會(huì)對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)行造成危害。

75下列屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目的有（　?。?。

A．向其他金融企業(yè)拆借的資金

B．取得或收回權(quán)益性證券的投資

C．購置或處置固定資產(chǎn)

D．吸收權(quán)益性資本取得的現(xiàn)金

E．發(fā)行債券借入的現(xiàn)金

【答案】DE

【解析】籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致商業(yè)銀行資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。具體現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目包括：①吸收權(quán)益性資本取得的現(xiàn)金；②發(fā)行債券借入現(xiàn)金；③支付股利、償還債務(wù)等支付的現(xiàn)金。A項(xiàng)屬于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；BC兩項(xiàng)屬于投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

76下列票據(jù)中，出票人為銀行的有（　　）。

A．銀行匯票

B．支票

C．銀行承兌匯票

D．商業(yè)承兌匯票

E．銀行本票

【答案】AE

【解析】A項(xiàng)，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)；B項(xiàng)，支票的出票人為在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人；CD兩項(xiàng)都屬于商業(yè)匯票，商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的；E項(xiàng)，銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

77商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標(biāo)有（　?。?/p>

A．薪酬目標(biāo)

B．創(chuàng)新目標(biāo)

C．業(yè)績目標(biāo)

D．信息目標(biāo)

E．合規(guī)性目標(biāo)

【答案】CDE

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制是：商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標(biāo)有三類：業(yè)績目標(biāo)、信息目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

78在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有（　　）。

A．直接標(biāo)價(jià)法

B．國際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法

C．一籃子標(biāo)價(jià)法

D．美元標(biāo)價(jià)法

E．間接標(biāo)價(jià)法

【答案】ADE

【解析】在國際上常用的有三種標(biāo)價(jià)方法：直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法和美元標(biāo)價(jià)法。其中，直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的本國貨幣來表示其匯率的方法。目前世界上絕大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價(jià)法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)，就是采用直接標(biāo)價(jià)法。

79下列屬于一國國際儲(chǔ)備資產(chǎn)的有（　　）。

A．外匯儲(chǔ)備

B．黃金儲(chǔ)備

C．戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備

D．特別提款權(quán)

E．在國際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸

【答案】ABDE

【解析】國際儲(chǔ)備也稱官方儲(chǔ)備，是指一國政府所持有的，備用于彌補(bǔ)國際收支赤字、維持本幣匯率等的國際間普遍接受的一切資產(chǎn)。國際儲(chǔ)備包括：①黃金儲(chǔ)備；②外匯儲(chǔ)備；③儲(chǔ)備頭寸；④特別提款權(quán)。

80商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)有（　　）。

A．很難界定殘值風(fēng)險(xiǎn)

B．屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．有充足完備的量化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

D．存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)關(guān)系

E．大多是銀行可控的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)

【答案】AE

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：①操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)；②操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系；③操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類，如信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，使其成為很難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)，許多新的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷歸并其中。

三、案例分析題（共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分）

（一）

儲(chǔ)戶張先生在某年的8月1日存入銀行定期存款10000元，存期1年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為2.25%。該儲(chǔ)戶在第二年有兩次支取行為：6月1日提前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假設(shè)活期儲(chǔ)蓄存款年利率保持為1.89%不變，并且不征收利息稅。

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

81該儲(chǔ)戶提前支取5000元存款的利息為（　?。┰?。

A．78.75

B．45.00

C．37.80

D．22.50

【答案】A

【解析】提前支取的定期儲(chǔ)蓄存款，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。則該儲(chǔ)戶提前支取部分的應(yīng)付利息＝提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄利率＝5000×（1.89%÷12）×10＝78.75（元）。

82該儲(chǔ)戶5000元存款1年到期的利息為（　?。┰?。

A．112.50

B．45.00

C．32.50

D．24.45

【答案】A

【解析】存款在原定存期內(nèi)，不論有無利率調(diào)整，不論利率調(diào)高或凋低，均按存單開戶日掛牌公告利率計(jì)息，不分段計(jì)息。故該儲(chǔ)戶5000元存款1年到期的應(yīng)付利息＝本金×年數(shù)×年利率＝5000×1×2.25%＝112.5（元）。

83該儲(chǔ)戶5000元存款的逾期利息為（　　）元。

A．25.00

B．15.75

C．3.15

D．1.58

【答案】B

【解析】逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。則該儲(chǔ)戶5000元存款的逾期利息＝逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款日利率×逾期天數(shù)＝5000×（1.89%÷12）×2＝15.75（元）。

84在案例所示期間，銀行和儲(chǔ)戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)為（　　）。

A．儲(chǔ)戶是銀行的債務(wù)人

B．儲(chǔ)戶是銀行的債權(quán)人

C．銀行是儲(chǔ)戶的債權(quán)人

D．銀行是儲(chǔ)戶的債務(wù)人

【答案】BD

【解析】負(fù)債是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中所產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。商業(yè)銀行主要通過吸收存款來發(fā)放貸款和開展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)，存款是商業(yè)銀行的主要資金來源渠道。因此，儲(chǔ)戶為債權(quán)人，銀行為債務(wù)人。

（二）

某商業(yè)銀行吸收各項(xiàng)存款共計(jì)60000萬元，上繳法定存款準(zhǔn)備金8000萬元。該銀行利息成本為1000萬元，營業(yè)成本為500萬元。

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

85該銀行的資金成本率為（　?。?/p>

A．0.83%

B．1.67%

C．2.50%

D．30%

【答案】C

【解析】資金成本指商業(yè)銀行為吸收存款而支付的所有費(fèi)用，即利息成本與營業(yè)成本之和。資金成本率的計(jì)算公式為：資金成本率＝（利息成本＋營業(yè)成本）÷全部存款資金×100%，故該銀行的資金成本率＝（1000＋500）÷60000×100%＝2.50%。

86該銀行可用資金成本率為（　?。?/p>

A．0.10%

B．1.92%

C．2.88%

D．15.83%

【答案】C

【解析】可用資金成本指商業(yè)銀行可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，即扣除資金來源中不能運(yùn)用于盈利性資產(chǎn)的部分?？捎觅Y金成本率的計(jì)算公式＝（利息成本＋營業(yè)成本）÷（全部存款－法定準(zhǔn)備金－支付準(zhǔn)備金）×100%，故該銀行的可用資金成本率＝（1000＋500）÷（60000－8000）×100%≈2.88%。

87影響存款成本高低的因素有（　　）。

A．存款結(jié)構(gòu)

B．單位成本內(nèi)固定與變動(dòng)成本的比重

C．存款總量

D．存款準(zhǔn)備金率

【答案】ABC

【解析】成本管理的目的是使存款經(jīng)營以最小的支出，達(dá)到吸收存款的最佳規(guī)模效益。存款成本的高低不但與存款總量有關(guān)，而且與存款結(jié)構(gòu)、單位成本內(nèi)固定與變動(dòng)成本的比重以及利息成本和營業(yè)成本占總成本的比重都有密切的關(guān)系。

88下列選項(xiàng)中，符合提高存款總量、降低存款成本的內(nèi)涵式擴(kuò)大再生產(chǎn)的措施有（　?。?/p>

A．改變存款結(jié)構(gòu)

B．增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)

C．提高存款工具流動(dòng)性

D．提高利率

【答案】AC

【解析】成本管理的目的是使存款經(jīng)營以最小的支出，達(dá)到吸收存款的最佳規(guī)模效益。一般而言，提高存款總量、降低存款成本要走內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)之路，注重改變存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高存款工具的流動(dòng)性、提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，而不能單純依靠提高利率、增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)等不顧成本、不惜手段的方式。

（三）

某商業(yè)銀行的資料如下表所示：

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

89可用頭寸是指（　?。┮欢〞r(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)可用的資金。

A．中央銀行

B．商業(yè)銀行

C．借款人

D．金融同業(yè)

【答案】B

【解析】可用頭寸是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可以運(yùn)用的資金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)。用公式表示如下：可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸＋存放同業(yè)。

90該銀行目前超額準(zhǔn)備金為（　?。┤f元。

A．550

B．350

C．250

D．100

【答案】B

【解析】準(zhǔn)備金存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。故該銀行的目前超額準(zhǔn)備金＝中央銀行存款準(zhǔn)備金－法定存款準(zhǔn)備金＝800－450＝350（萬元）。

91下列因素中，影響可用頭寸的因素有（　?。?。

A．基礎(chǔ)頭寸

B．到期同業(yè)清出清入資金

C．法定存款準(zhǔn)備金調(diào)增調(diào)減額

D．計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金

【答案】ABC

【解析】可用頭寸是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可以運(yùn)用的資金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)。可用頭寸－基礎(chǔ)頭寸＝上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

92下列行為中，可引起該銀行頭寸增加的因素有（　　）。

A．客戶提現(xiàn)

B．客戶存現(xiàn)

C．客戶用現(xiàn)金還貸

D．銀行從中央銀行借款

【答案】BCD

【解析】A項(xiàng)會(huì)引起商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的減少，頭寸減少；BCD三項(xiàng)均屬于使頭寸增加的因素。

【說明】根據(jù)最新版考試教材，該知識(shí)點(diǎn)已刪除。

（四）

某商業(yè)銀行實(shí)收資本3億元；資本公積0.1億元；盈余公積0.1億元；未分配利潤0.3億元；普通準(zhǔn)備金1億元；長期次級(jí)債務(wù)1.5億元。該銀行資產(chǎn)總額180億元，其中信用貸款20億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%；抵押貸款數(shù)120億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%；持有國債和現(xiàn)金共計(jì)40億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0。

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

93該銀行的核心資本總計(jì)為（　　）億元。

A．2.5

B．3.0

C．3.5

D．6.0

【答案】C

【解析】巴塞爾協(xié)議明確將資本分為兩類：①核心資本；②附屬資本。其中，核心資本又稱為一級(jí)資本，這類資本主要由實(shí)收股本（普通股、非積累優(yōu)先股）和公開儲(chǔ)備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等組成。故該銀行的核心資本＝3＋0.1＋0.1＋0.3＝3.5（億元）。

94該銀行的附屬資本總計(jì)為（　?。﹥|元。

A．1.5

B．2.5

C．3.5

D．6.0

【答案】B

【解析】附屬資本，又稱二級(jí)資本、補(bǔ)充資本或輔助資本。附屬資本的計(jì)算公式＝普通準(zhǔn)備金（呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）＋長期次級(jí)債務(wù)（發(fā)行的長期金融債券）。故該銀行的附屬資本＝1＋1.5＝2.5（億元）。

95該銀行的資本充足率為（　?。?/p>

A．3.13%

B．1.38%

C．7.50%

D．10.00%

【答案】C

【解析】資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率＝資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝（核心資本＋附屬資本）÷（資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)），故該銀行的資本充足率＝（2.5＋3.5）÷（20×100%＋120×50%）＝7.50%。

96該銀行可以通過（　　）提高資本充足率。

A．增加普通準(zhǔn)備金

B．減少未分配利潤

C．減少長期次級(jí)債務(wù)

D．減少信用貸款

【答案】AD

【解析】資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率＝資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝（核心資本＋附屬資本）÷（資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)），可知，增加普通準(zhǔn)備金和減少信用貸款可以增加資產(chǎn)，從而提高資本充足率。

（五）

××公司向境外客戶提供勞務(wù)之后，前往甲銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)。該公司開出匯票請(qǐng)求甲銀行為其辦理收款業(yè)務(wù)。

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

97該案例所采用的結(jié)算方式為（　　）。

A．信匯

B．電匯

C．托收

D．信用證

【答案】C

【解析】托收是指由債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種國際結(jié)算方式，屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)算方式。

98在該項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)成的關(guān)系中，××公司又稱為（　?。?。

A．委托人

B．保兌人

C．授信人

D．受票人

【答案】A

【解析】托收業(yè)務(wù)有關(guān)當(dāng)事人一般有5個(gè)，即委托人（出票人）、托收行、代收行、付款人（受票人）、提示行。其中，在托收業(yè)務(wù)中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

99在該結(jié)算方式下，××公司應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任有（　?。?。

A．出具申請(qǐng)書

B．支付相應(yīng)結(jié)算費(fèi)用

C．及時(shí)履行承兌贖單手續(xù)

D．核實(shí)密押印鑒

【答案】AB

【解析】××公司為委托人，委托人的主要責(zé)任有：①出具委托申請(qǐng)書；②委托人的托收指示應(yīng)包含委托人、付款人、托收行、代收行的詳情，托收金額與幣種、隨附單據(jù)、付款方式和付款通知形式等；③支付托收費(fèi)用，委托人應(yīng)擔(dān)負(fù)托收行辦理托收的手續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用，即使委托人沒有收到托收款項(xiàng)，仍需支付這些費(fèi)用。

100在與此結(jié)算方式有關(guān)的當(dāng)事人中，甲銀行承擔(dān)的責(zé)任有（　　）。

A．核實(shí)所收單據(jù)形式上與申請(qǐng)書指示的一致性

B．如遇對(duì)方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

C．承擔(dān)一部分連帶付款責(zé)任

D．調(diào)查付款人的資金信譽(yù)

【答案】AB

【解析】委托人和托收行的關(guān)系是委托代理關(guān)系，托收行接受委托申請(qǐng)書后即構(gòu)成托收銀行和委托人之間的契約關(guān)系。在此結(jié)算方式有關(guān)的當(dāng)事人中，甲銀行是托收行，而托收行的主要責(zé)任有：①核對(duì)單據(jù)；②選擇代收行；③繕制托收委托書；④按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。