第一部分　歷年真題及詳解【視頻講解】

2010年經濟師《金融專業知識與實務（初級）》真題及詳解

一、單項選擇題（共60題，每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意）

1與黃金完全脫離，作為一種價值符號的貨幣形態是（　　）。

A．商品貨幣

B．信用貨幣

C．金屬貨幣

D．代用貨幣

【答案】B

【解析】信用貨幣是一種價值符號，與黃金已經完全脫離。它的發行以國家在一定時期提供的商品、勞務量為保證。作為一種價值符號，是表現商品價值的尺度和索取價值對等物的手段。

2企業將銷售產品所得現金送存銀行的過程屬于現金流通的（　　）。

A．現金發行

B．現金投放

C．現金歸行

D．現金回籠

【答案】C

【解析】A項，現金發行是指人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程；B項，現金投放是指人民幣由商業銀行和其他金融機構現金業務庫通過不同渠道進入流通領域，即形成企事業等單位庫存現金和居民手持現金的過程；D項，現金回籠是指商業銀行和其他金融機構將超過其業務庫存限額的現金送繳中國人民銀行發行庫的過程。

3在弗里德曼的貨幣需求函數式中，y指的是（　　）。

A．預期收入

B．資產性收入

C．名義收入

D．恒久性收入

【答案】D

【解析】弗里德曼的貨幣需求函數式為：

其中，y表示實際的恒久性收入。

4在貨幣供應量M₀、M₁、M₂和M₃的層次劃分中，流動性最強的是（　　）。

A．M₀

B．M₁

C．M₂

D．M₃

【答案】A

【解析】根據中國人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口徑，我國的貨幣供應量分為三個層次：①M₀＝流通中現金；②M₁＝M₀＋活期存款；③M₂＝M₁＋居民儲蓄存款＋單位定期存款＋單位其他存款＋證券公司客戶保證金＋外資合資金融機構存款＋住房公積金中心存款＋非存款類金融機構存款。其中，M₀流動性最強。

5當中央銀行減少資金、外匯儲備時，會導致商業銀行（　　）。

A．超額準備金存款增加

B．超額準備金存款減少

C．法定準備金存款增加

D．法定準備金存款減少

【答案】B

【解析】如果中央銀行減少黃金、外匯儲備，無論購買者是企業、單位或是商業銀行，都會減少商業銀行的超額準備金。即當商業銀行從中央銀行買入時，要用其超額準備金存款支付，從而其超額準備金減少，信貸能力降低，貨幣供應能力降低。

6在物價可自由浮動條件下，貨幣供應量過多，完全可以通過物價表現出來的通貨膨脹稱為（　　）通貨膨脹。

A．成本推進型

B．開放型

C．結構型

D．控制型

【答案】B

【解析】開放型通貨膨脹，也叫公開的通貨膨脹，即在物價可自由浮動條件下，貨幣供應量過大，完全可以通過物價表現出來的通貨膨脹。

7金融機構利率是金融機構對（　　）實行的各種利息率。

A．中央銀行

B．金融監管部門

C．銀行和證券公司

D．企業單位和個人

【答案】D

【解析】金融機構利率是金融機構對企業單位和個人實行的各種利息率。金融機構利率反映金融市場的資金“價格”水平，直接作用于社會的經濟活動，作用范圍廣泛。

8提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式是（　　）。

A．金融租賃

B．杠桿租賃

C．經營租賃

D．財務租賃

【答案】C

【解析】經營租賃又稱服務租賃，是一種以提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式。AD兩項，金融租賃又稱財務租賃，是一種融資和融物相結合的租賃形式；B項，杠桿租賃是一種投資和信貸相結合的租賃形式。

9信用擔保體系屬于社會信用體系中的（　　）體系。

A．信用信息

B．信用法律制度

C．信用中介服務

D．信用監督管理

【答案】C

【解析】主要的信用服務中介機構包括：①征信機構，依照法規開展企業和個人信用信息征集、信用評分、信用評級等服務；②信用擔保體系，為信用交易提供擔保服務；③銀行信用、商業信用與商業保險的結合，提供信用保險服務；④保理機構，提供商賬追收和保理服務；⑤信用管理咨詢機構，為銀行和企業提供信用管理咨詢服務。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

10金融機構的準備金存款一般是用余額表計息，余額表余額逐日相加之和即為（　　）。

A．利息總數

B．銀行存款總額

C．計息積數

D．準備金存款額

【答案】C

【解析】余額表是每日根據各科目分戶賬各戶當日最后余額抄列的，各戶逐日余額相加之和，就是該戶的計息積數。

11某銀行2009年6月20日向某公司發放貸款50萬元，貸款期限為一年，規定貸款年利率為6.3%，按利隨本清計算，該公司在第二年6月20日償還貸款時應付利息為（　　）元。

A．10500

B．31800

C．31500

D．378000

【答案】C

【解析】利隨本清是借款人償還銀行貸款時，銀行按償還金額逐筆計收利息。貸款的計息時間從貸出之日起，算至歸還前一天止。該公司到期日應付利息為：500000×6.3%×1＝31500（元）。

12當經濟衰退、商品過剩、整體貸款價格水平下降時，國家一般采用的調控方法是（　　）。

A．提高稅率

B．降低利息率

C．升值本幣

D．提高法定存款準備金率

【答案】B

【解析】當經濟增長過熱，物價上漲過快時，國家就要實行緊縮的貨幣政策，提高利息率；當經濟衰退，商品過剩，價格下降時，國家就要實行擴張的貨幣政策，降低利息率。

13某儲戶2009年2月1日存入銀行儲蓄存款4000元，規定存期一年，存入時該檔次存款月利率為3.50‰，該儲戶于同年7月1日提前支取該筆存款，支取日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為1.5‰，每月按30天計算，銀行應付利息為（　　）元。

A．6

B．14

C．30

D．70

【答案】C

【解析】提前支取的定期儲蓄存款，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，計算公式為：提前支取部分的應付利息＝提前支取的本金×實存天數×支取日活期儲蓄存款利率＝4000×150×（1.50‰÷30）＝30（元）。

14在信用工具流通和轉賬結算的基礎上，商業銀行利用吸收的存款及發放貸款，貸款轉存、存款又可發放貸款，如此循環，它體現了商業銀行的（　　）職能。

A．信用創造

B．信用中介

C．聚集資金

D．對付中介

【答案】A

【解析】商業銀行的信用創造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎上產生的。在信用工具流通和轉賬結算的基礎上，商業銀行在吸收存款發放貸款時，只需把貸款轉到客戶的存款賬戶上，即增加了商業銀行的資金的來源，商業銀行又可憑以放款，如此循環，最后在整個銀行體系中擴大了全社會的信用規模。

15在最初資金提供者和最終資金使用者之間進行債權債務關系轉換活動的金融機構通常是（　　）金融中介。

A．契約型

B．間接

C．調控型

D．直接

【答案】B

【解析】直接金融中介是活躍于證券市場，為投資者和融資者牽線搭橋，提供策劃、咨詢、承銷、經紀、登記、保管、清算、資信評級等一系列相關配套服務的中介組織。間接金融中介是指活動于間接金融領域，在最初的資金提供者和最終資金使用者之間進行債權債務關系轉換活動的中介機構。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

16投資者一旦購買，在存續期不可贖回的投資基金屬于（　　）基金。

A．固定式

B．封閉式

C．契約式

D．開放式

【答案】B

【解析】根據運作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。封閉式基金指限定基金的發行總額，一旦發行，基金就宣告成立，并封閉起來，不要追加發行，因此也被稱為固定型基金。封閉式基金在存續期內不再接受新的投資，投資人也不得向發行機構申請贖回，但可在二級市場上轉讓。開放式基金指基金的發行總額不固定。可以追加發行。投資者可以請求發行機構贖回，也可以再追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

17證券公司參與（　　）是實現社會資本重組的重要途徑。

A．兼并

B．證券私募發行

C．證券經紀交易

D．項目融資

【答案】A

【解析】企業兼并與收購已經成為現代證券公司除證券承銷與經紀業務外最重要的業務組成部分。證券公司可以通過多種方式參與企業的并購活動，而證券公司通過參與企業兼并是實現社會資本重組的重要途徑。

18我國的農村信用合作社是（　　）的企業法人。

A．獨立

B．非獨立

C．掛名

D．非掛名

【答案】A

【解析】農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任。

19下列機構中，充當受托人的金融機構是（　　）。

A．融資公司

B．貸款公司

C．擔保公司

D．信托公司

【答案】D

【解析】信托公司是指從事信托業務，充當受托人的金融機構。信托公司的業務主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經營或運用信托資金及信托財產。信托機構通過對各種信托業務的開展，可以向社會提供財產管理、專家理財、資金融通等一系列金融服務。

20目前我國的中央銀行制度屬于（　　）制度。

A．單一式中央銀行

B．復合式中央銀行

C．準中央銀行

D．貨幣局

【答案】A

【解析】單一式中央銀行制度是指國家單獨建立中央銀行機構，使之全面、純粹行使中央銀行的制度。單一式中央銀行制度中又有如下兩種具體情形：①一元式，這種體制是在一個國家內只建立一家統一的中央銀行，機構設置一般采取總分行制，目前世界上絕大部分國家的中央銀行都實行這種體制，我國也是如此；②二元式，這種體制是在一國內建立中央和地方兩級中央銀行機構，中央級機構是最高權力或管理機構，地方級機構也有其一定獨立的權利。

21我國證券回購市場上交易的證券主要是（　　）。

A．股票

B．國債

C．中央銀行票據

D．可轉換債券

【答案】B

【解析】回購市場的參與者有商業銀行、證券商、工商企業及政府，其中商業銀行和證券商是主要的資金需求者，工商企業和政府是主要的資金供給者。由于證券回購期限短、風險小，安全方便，因而為銀行大量使用。回購市場上交易的證券主要是國債。通常的回購市場就是指國債回購市場。

22根據貸款五級分類，不良貸款是指（　　）類貸款。

A．逾期、呆滯、呆底

B．關注、次級、可疑

C．次級、可疑、損失

D．關注、次級、損失

【答案】C

【解析】1998年后，我國對銀行業貸款分類逐步實施“五級分類”法，即按照貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貨款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

23下列關于優先股的說法，不正確的是（　　）。

A．公司解散時，可優先得到分配的剩余資產

B．股息與公司盈利狀況正相關

C．股東一般沒有參與公司決策的表決權

D．股東根據事先確定的股息率優先取得股息

【答案】B

【解析】優先股是股份公司發行的在分配公司收益和剩余財產時比普通股具有優先權的股票，優先股的優點是收益有保障，因為它的股息是固定的，但缺點是不能像普通股一樣參與公司的經營管理。

24我國股份公司在美國紐約上市的股票稱為（　　）。

A．B股

B．H股

C．N股

D．S股

【答案】C

【解析】境外上市外資股是指股份公司向境外投資者募集并在境外上市的股票，如在香港上市稱為H股，在紐約上市稱為N股。

251988年的“巴塞爾協議”規定商業銀行的附屬資本不能超過總資本的（　　）。

A．20%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】C

【解析】1988年的巴塞爾協議規定到1992年底過渡時期結束后，商業銀行的資本充足率（資本/加權風險資產總額）最低標準要達到8%，其中核心資本與全部風險資產的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的50%。

26我國目前采用例行日交割形式交割證券，其中A股采用（　　）交割。

A．T＋0

B．T＋1

C．T＋2

D．T＋3

【答案】B

【解析】按交割日期不同，一般將交割分為四種：①當日交割，又稱T＋0交割，即買賣雙方在成交當天完成交割；②次日交割，也稱T＋1交割，即在成交后的下一個營業日交割；③例行交割，即買賣雙方在成交之后，按照證券交易所的規定或慣例交割；④擇交割，即買賣雙方自主選擇交割日期，這種交割方式通常在場外交易中使用。根據我國現行規定，A股與基金采用T＋1交割方式，B股采用T＋3交割方式。證券買賣成交后，辦理變更股東或債權人名簿記載的手續稱為過戶。

27下列金融工具中，屬于衍生工具的是（　　）。

A．貨幣

B．商業票據

C．債券

D．利率互換

【答案】D

【解析】衍生金融工具是由基礎性金融工具衍生出來的、其價格對基礎性金融工具有依賴關系的各種金融合約的總稱。而基礎性金融工具主要包括：貨幣、利率工具（如債券、商業票據、存單等）和股票等。從交易機制上看，衍生金融工具主要有遠期、期貨、期權、互換等品種。

28“過多的貨幣追求過少的商品”屬于（　　）通貨膨脹理論的觀點。

A．結構型

B．成本推動型

C．需求拉上型

D．抑制性

【答案】C

【解析】需求拉上型通貨膨脹，又稱超額需求通貨膨脹，是指總需求超過總供給所引起的價格水平的持續顯著上漲。需求拉上型通貨膨脹理論是一種比較古老的通貨膨脹理論，這種理論把通貨膨脹解釋為“過多的貨幣追求過少的商品”。

29如果其他情況不變，中央銀行提高商業銀行法定存款準備金率會導致（　　）。

A．貨幣供應量增加

B．貨幣供應量減少

C．外匯儲備增加

D．外匯儲備減少

【答案】B

【解析】當中央銀行提高法定準備金率時，商業銀行法定準備金存款增加，超額準備金存款減少。由于商業銀行不能動用法定準備金存款，而超額準備金是商業銀行可以自由運用的信貸資金，因此商業銀行信貸能力降低，貸款與投資能力降低，因而貨幣供應量減少。

30在現代經濟中，商業銀行等金融機構通過信用活動調劑社會資金余缺，成了整個社會的（　　）。

A．貨幣發行中心

B．金融監管中心

C．股權交易中心

D．信用中介

【答案】D

【解析】信用中介職能是商業銀行最基本的職能。商業銀行通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發揮信用中介職能。同時，商業銀行通過信用中介職能實現資本的融通，既可以把暫時從社會再生產過程中游離出來的閑置資本轉化為職能資本，在不改變社會資本總量的條件下，促進社會再生產擴大，又可以將尚未用于消費的非資本貨幣轉化為貨幣資本，從而擴大社會資本總量，加速社會經濟發展。

31證券公司最本源、最基礎的業務是（　　）。

A．兼并與收購

B．財務顧問

C．證券承銷

D．基金管理

【答案】C

【解析】證券承銷是證券公司最本源、最基礎的業務活動。承銷的范圍很廣，包括本國中央政府、地方政府、政府機構發行的債券，企業發行的股票和債券，外國政府和公司在本國和世界發行的證券，國際金融機構發行的證券等。通常的承銷方式有包銷、投標承購、代銷三種方式。

32金融資產管理公司的資產證券化業務克服了銀行貸款（　　）的局限。

A．收益較低

B．金額不統一

C．流動性差

D．審核手續繁瑣

【答案】C

【解析】金融資產管理公司的核心業務是資產證券化，資產證券化是將缺乏流動性但仍具有未來現金流量的不良資產，通過結構性重組、剝離及信用升級等手段轉變為可以在資本市場上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資產質量。資產證券化克服了銀行貸款期限長、流動性差的局限，使銀行貸款成為流動性的證券。

33國內某銀行2009年8月18日向某公司發放貸款100萬元，貸款期限為1年，假定月利率為4.5‰，該公司在2010年8月18日按期償還貸款時應付利息為（　　）元。

A．54000

B．13500

C．6000

D．4500

【答案】A

【解析】根據公式：應付利息＝還款金額×利率×時間，該公司的應付利息＝1000000×4.5‰×12＝54000（元）。

34在決定貨幣供給的因素中，被稱為“貨幣流通的總閘門和調節器”的是（　　）。

A．財政支出

B．商品流通

C．銀行信貸

D．資本市場

【答案】C

【解析】銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調節器。在一定時期內，貨幣供給量的多少，直接取決于銀行信貸收支，同時，財政收支對銀行信貸的收支也具有重要影響。

35適合資金結算頻率高、流量大的單位客戶的存款種類是（　　）。

A．定期存款

B．專用存款

C．協定存款

D．儲蓄存款

【答案】C

【解析】商業銀行的存款種類有單位定期存款、單位協定存款、單位通知存款、單位活期存款、金融機構同業存款、儲蓄存款、財政性存款、外幣存款以及結構性存款等。其中，協定存款兼具流動性和收益性，適合于資金結算頻率高、流量大的企事業單位客戶。

36根據《中華人民共和國商業銀行法》，商業銀行在我國境內可以從事（　　）業務。

A．信托投資

B．非自用不動產投資

C．自用不動產投資

D．向非銀行金融機構和企業投資

【答案】C

【解析】《中華人民共和國商業銀行法》第四十三條規定，商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。我國相關法律規定，商業銀行、信托公司等都只限于對自用固定資產投資。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

37財務公司的貸款主要是滿足（　　）的融資需求。

A．商業銀行

B．個人借款者

C．成員單位

D．信用合作社

【答案】C

【解析】在我國，財務公司都是依托于大型企業集團而成立的，主要是為企業集團成員單位的技術改造、新產品開發和產品銷售提供金融服務。

38商業銀行的信用中介和支付中介職能均以（　　）為基礎。

A．存款

B．貸款

C．放款

D．投資

【答案】A

【解析】存款是商業銀行以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉居民的生活節余及待用款項。組織存款是商業銀行賴以存在和借以發揮其職能作用的基礎。商業銀行作為信用中介，首先通過存款業務廣泛地籌集資金，然后才可能通過資產業務有效地運用資金。因此，存款業務是商業銀行開展資產業務的基礎和前提。

39信托涉及（　　）關系人。

A．單邊

B．雙邊

C．對等

D．多邊

【答案】D

【解析】信托涉及受托、委托和受益多邊關系人，是一種以信任為基礎、以委托為方式、以資財為核心的為他人利益管理財產的制度。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

40商業銀行在信托業務的辦理中，通常充當（　　）角色。

A．委托人

B．受益人

C．受托人

D．監管人

【答案】C

【解析】在信托業務的具體辦理中，商業銀行充當受托人的角色，按照委托人的意愿，為受益人謀利益，主要業務是代理他人運用資金、管理財產，典型的如委托貸款。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

41商業銀行發放的1年以內的貸款是（　　）貸款。

A．短期

B．中期

C．長期

D．貼現

【答案】A

【解析】按貸款期限分類，商業銀行貸款可以分為活期貸款與定期貸款兩大類。定期貸款按其償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款期限小于等于1年，中期貸款期限大于1年小于等于5年，長期貸款期限大于5年。

42商業銀行以自身擁有的設備條件，接受服務對象委托，代為保管各種貴重物品等業務屬于其（　　）。

A．資產業務

B．負債業務

C．表外業務

D．理財業務

【答案】C

【解析】狹義的表外業務，是指商業銀行從事的，按照通行的會計準則，不列入銀行資產負債表內，不影響當期銀行資產負債總額，但構成銀行的或有資產、或有負債的交易活動。代理保管業務屬于表外業務，是指商業銀行以自身擁有的保管箱、保管庫等設備條件，接受單位及個人委托，代為保管各種貴重物品及重要合同、文件等。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

43維持金融企業支付能力的一級準備是指（　　）。

A．存款

B．貸款

C．證券

D．現金

【答案】D

【解析】現金資產是指商業銀行隨時可以用來應付現金需要的資產，它是金融企業資產中最富有流動性的部分，是維護金融企業支付能力、防止流動性風險的第一道防線，也稱為一級準備。商業銀行的現金資產包括庫存現金、同業存款和在中央銀行的超額準備金存款。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

44按照我國現行規定，人民幣活期儲蓄存款的起存金額是（　　）元。

A．10000

B．1000

C．50

D．1

【答案】D

【解析】商業銀行經營的儲蓄存款業務有以下兩種：①定期存款，是指在存款人存款時與商業銀行約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式；②活期儲蓄，是指存款人存款時與商業銀行無存期約定，開戶金額1元起存，多存不限，可隨時存取的儲蓄方式。

45基礎頭寸是商業銀行隨時可用的資金，它由（　　）構成。

A．法定準備金和業務庫存現金

B．超額準備金和同業拆借資金

C．超額準備金和業務庫存現金

D．法定準備金和中央銀行介入資金

【答案】C

【解析】商業銀行的頭寸可分為基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。其中，基礎頭寸是指商業銀行的庫存現金和在中央銀行的超額存款準備金。用公式表示如下：基礎頭寸＝庫存現金＋超額存款準備金。無論是庫存現金還是超額存款準備金，都是商業銀行隨時可以運用的資金，是商業銀行一切資金清算的最終支付手段，一般稱為超額備付金。

46“過去的交易事項形成并由企業擁有或控制的資源，且該資源預期會給企業帶來未來經濟利益”，是指會計要素中的（　　）。

A．資產

B．所有權益

C．收入

D．利潤

【答案】A

【解析】資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來未來經濟利益。就銀行業會計對象的特點和會計核算的要求而言，銀行各類資產包括：①流動資產；②長期貸款；③長期投資；④固定資產；⑤無形資產；⑥其他資產。

47“匯出匯款”科目核算的是（　　）。

A．匯兌結算的款項

B．銀行匯票結算的款項

C．商業匯票結算的款項

D．銀行本票結算的款項

【答案】B

【解析】銀行在結算過程中主要通過“單位活期存款”科目辦理收付。根據有關結算方式的特點，還應設置“匯出匯款”“開出本票”“貼現資產”科目以及“存放中央銀行款項”“清算資金往來”等科目。其中，“匯出匯款”科目核算銀行接受單位或個人申請向其簽發的銀行匯票金額，該科目按申請人設置明細賬。

48下列關于短期貸款展期的說法中，正確的是（　　）。

A．一筆貸款只能展期一次，展期期限最長不能超過原期限的一半

B．一筆貸款可以展期兩次，但展期期限加起來不能超過原期限

C．一筆貸款只能展期一次，展期最長不能超過原期限

D．一筆貸款可以展期兩次，展期期限加起來可以是原期限的兩倍

【答案】C

【解析】貸款到期，可由借款人主動開出結算憑證，歸還貸款本息，或由貸款人從其存款賬戶中扣收貸款本息。借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時，可向貸款人申請展期。一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時間最長不能超過原貸款期限，中長期貸款展期時間最長不能超過原貸款期限的一半。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

49貿易收支、勞務收支等國際收支項目應當記入國際收支平衡表的（　　）。

A．經常項目

B．資本與金融項目

C．結算或平衡項目

D．貿易項目

【答案】A

【解析】經常項目反映實際資源的流動，它具體包括以下四個主要項目：①貨物，例如一般商品的進出口；②服務，例如運輸服務、旅游、通信服務、金融服務等；③收入，包括季節性工人工資和投資收益；④經常轉移，例如政府間的經濟援助、僑匯等。

50在國際儲備構成當中，由中期債券構成的國際儲備資產通常稱為（　　）。

A．一級儲備

B．二級儲備

C．三級儲備

D．四級儲備

【答案】B

【解析】儲備資產是指一國貨幣當局為了平衡國際收支、干預外匯市場以影響匯率水平或其他目的而擁有控制并被各國所普遍接受的各種外國資產。按照變現能力，儲備資產分為三級：①一級儲備，包括現金與活期存款，其流動性與安全性最高但收益率較低；②二級儲備，主要是中期債券，其收益率較高而流動性與安全性較低；③三級儲備，主要是指各種長期投資工具，其收益率最高而流動性與安全性最低。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

51伴隨著有形資產與無形資產轉移的國際資本流動通常是（　　）。

A．間接投資

B．直接投資

C．國際借貸

D．證券投資

【答案】B

【解析】直接投資是指一國的投資者采用各種形式對另一國、地區的工商企業進行投資以及將投資利潤再投資，并且取得對該投資企業部分或全部管理控制權的投資方式。國際直接投資最顯著的特點是投資不僅轉移了資源，而且獲取了控制權。它不僅是一種單純的國際間資本流動，而且常伴隨著各種有形資產及無形資產的國際間轉移。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

52金融風險的不確定性是指（　　）。

A．金融風險要素與由其導致的損失難以完全預計

B．金融風險不可測

C．金融風險不可控

D．金融風險與決策不相關

【答案】A

【解析】金融風險的特征有以下幾點：①金融風險是出現損失和經營困難的可能性，是指風險發生的概率；②金融風險的不確定性，是指形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在；③金融風險的可測性；④金融風險的可控性；⑤金融風險的相關性。

53商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（　　）天內。

A．30

B．20

C．15

D．10

【答案】D

【解析】商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天內。收款人或持票人向付款人提示付款時，應在匯票背面記載“委托收款”字樣，在被背書人欄記載其開戶銀行名稱，并在背書欄簽章、記載背書日期。

54因股票發行價格高于票面金額而形成的盈余，稱為（　　）。

A．法定盈余公積

B．任意盈余公積

C．資本公積

D．法定公益金

【答案】C

【解析】資本公積是指股份制金融企業在籌集資本金或增資擴股過程中，因發行價高于票面額（即溢價）而形成的盈余，以及接受的非現金資產捐贈準備和現金捐贈、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯交易差價和其他資本公積。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

55假定某投資者在某年3月1日以期貨方式按每股30元的價格買進1000股A公司股票，交割日為同年6月1日。同年5月12日該股票價格漲到32元，該投資者隨即以每股32元的價格賣出該股票1000股的期貨合約。若不考慮傭金、契約稅等交易成本，從這項交易中該投資者（　　）元。

A．虧損2000

B．虧損3000

C．獲利2000

D．獲利3000

【答案】C

【解析】多頭交易又稱買空，即預期某證券的價格將要上漲，先以期貨合同預約買進，等交割時再高價賣出，從中獲取差價。該投資者以每股30元買進，每股32元賣出，故投資者獲利＝（32－30）×1000＝2000（元）。

56我國的財務公司主要是為（　　）提供金融服務。

A．企業集團內部

B．企業集團之間

C．企業集團外部

D．社會公眾

【答案】A

【解析】財務公司又稱金融公司，是為企業技術改造、新產品開發及產品銷售提供金融服務，以中長期金融業務為主的非銀行機構。在我國，財務公司都是依托于大型企業集團而成立的，主要是為了企業集團成員單位的技術改造、新產品開發和產品銷售提供金融服務。

57假定某投資者于4月1日買入10份同年9月交割的股指期貨合約，買入時股價指數為280點。同年7月1日，股價指數上漲到310點，該投資者認為時機成熟，將該合同全部賣出。假定每點指數代表100貨幣單位，若不考慮傭金、契約等交易成本，則該投資者獲利（　　）貨幣單位。

A．3000

B．28000

C．30000

D．31000

【答案】C

【解析】該投資者買入期貨合約時的股價指數為280點，賣出時的股價指數為310點，則股價指數上升30點。故投資者獲利＝指數上升點×每份指數代表的貨幣單位×合約的份數＝30×100×10＝30000（貨幣單位）。

58中央銀行利率是整個利率體系的主導利率。因此，人們把中央銀行的再貸款利率、再貼現率稱為（　　）。

A．優惠利率

B．基準利率

C．市場利率

D．實際利率

【答案】B

【解析】中央銀行利率是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率和公開市場操作利率。中央銀行利率是整個利率體系中的主導利率，對商業銀行利率和市場利率具有調節作用。因此，人們把中央銀行利率稱為基準利率。

59商業銀行向企業支付現金，用于發放職工工資、津貼等形成的現金運動，屬于現金流通的（　　）渠道。

A．現金發行

B．現金投放

C．現金歸行

D．現金回籠

【答案】B

【解析】人民幣現金投放的渠道有以下四種：①工資及對個人其他支出；②采購支出；③財政信貸支出；④行政管理支出。其中，工資及對個人其他支出是指各企事業單位對職工支付工資、獎金、稿費等現金支出，在我國當前實行現金管理的條件下，這是現金投放的主要渠道。

60期權購買者預期某股票的價格將要下跌而與他人訂立合同，并支付期權費購買在一定時期內按合同規定的價格和數量賣出該股票給對方的權利，這種交易稱為（　　）。

A．買進期權

B．看跌期權

C．雙向期權

D．看漲期權

【答案】B

【解析】看跌期權又稱為賣出期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量賣出該證券給對方的權利。看跌期權與看漲期權相反，只有該證券下跌到一定程度時，才能行使期權，購買者獲利。如果該證券價格沒跌反漲，購買者則不行使期權，只損失期權費。

二、多項選擇題（共20題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0.5分）

61在弗里德曼的貨幣需求函數中，屬于機會成本的變量有（　　）。

A．貨幣預期收益率

B．固定收益債券利率

C．預期物價變動率

D．實際恒久收入變動率

E．工資收入占總財富比率

【答案】ABC

【解析】弗里德曼的貨幣需求函數式為：

r_m、r_b、r_e和在弗里德曼貨幣需求函數中統稱為機會成本變量，即能夠從這幾個變量的相互關系中，衡量持有貨幣的潛在收益或潛在損失。其中，r_m代表貨幣的預期收益率，r_b是債券的預期收益率（即固定收益的債券利率），r_e是股票的預期收益率（即非固定收益的證券利率），表示預期的物價變動率，同時也是保存實物的名義報酬率。

62實物貨幣作為貨幣的原始形式，其缺陷是（　　）。

A．質地不均

B．耐久性差

C．內在價值不足

D．便攜性差

E．儲存性差

【答案】ABDE

【解析】在人類歷史上，牲畜、糧食、布匹、貝殼、珠玉等都曾經充當過實物貨幣。但實物貨幣本身存在著難以消除的缺陷：①體積笨重，不便攜帶；②質地不勻，難以分割；③容易腐爛，不易儲存；④體積不一，難以比較等。

63下列利率中，屬于中央銀行利率的有（　　）。

A．轉貼現利率

B．再貸款利率

C．再貼現利率

D．法定存款準備金利率

E．儲蓄存款利率

【答案】BCD

【解析】中央銀行利率是中央銀行對金融機構的各種存貸款利率和公開市場操作利率。其中，存款利率主要包括金融機構在中央銀行的法定存款準備金利率和一般存款利率；貸款利率主要包括中央銀行對金融機構的再貸款利率和再貼現利率；中央銀行進行公開市場操作還會形成公開市場操作利率。

64從理論上講，在下列各項中，能導致利率降低的因素有（　　）。

A．社會平均利潤率下降

B．借貸期限延長

C．借貸風險降低

D．借貸資本需求大于供給

E．借貸風險提高

【答案】AC

【解析】影響利息率的因素有以下幾點：①平均利潤率，在資本量一定時，社會平均利潤率越高，利潤總額越大，借貸雙方可分割的總額越大，則利息率越高；②借貸成本；③資金供求狀況，借貸資本的需求小于供給，利息率下降；④借貸期限，一般情況下，借貸期限越短，貸出者成本越低、風險越小，借入者創造的可分割的利潤越少，利息率應該越低；⑤借貸風險，貸款風險越小，利息率越低；⑥國家宏觀經濟政策；⑦國際利率水平。

65在二級市場上，證券公司扮演的角色有（　　）。

A．做市商

B．交易商

C．經紀商

D．批發商

E．零售商

【答案】ABC

【解析】證券公司在二級市場中扮演著做市商、經紀商和交易商三重角色。作為做市商，在證券承銷結束之后，證券公司有義務為該證券創造一個流動性較強的二級市場，并維持市場價格的穩定。作為經紀商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價格代理進行交易。作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動以實現自身資產與所經營資產的保值與增值。此外，證券公司還在二級市場上進行無風險套利和風險套利等活動。

66目前我國金融資產管理公司有（　　）。

A．信達資產管理公司

B．長城資產管理公司

C．華夏資產管理公司

D．華融資產管理公司

E．東方資產管理公司

【答案】ABDE

【解析】我國的金融資產管理公司有：①中國信達資產管理公司，負責對中國建設銀行的不良信貸資產進行剝離；②中國東方資產管理公司，負責對中國銀行不良信貸資產進行剝離等業務；③中國長城資產管理公司，負責對中國農業銀行不良信貸資產的剝離業務等；④中國華融資產管理公司，負責對中國工商銀行不良信貸資產的剝離業務等。我國金融資產管理公司除了處置商業銀行不良資產的任務之外，還同時肩負著推動國有企業改革的使命。

67同業拆借市場的特征有（　　）。

A．同業性

B．市場準入性

C．長期性

D．大額交易

E．強制性

【答案】ABD

【解析】同業拆借市場是除中央銀行之外的金融機構之間進行短期資金融通的市場，即金融機構之間利用資金融通的地區差、時間差調劑資金頭寸，由資金多余的金融機構對臨時資金不足的金融機構短期放款。同業拆借市場的主要特征包括：①同業性；②市場準入性；③短期性；④大額交易；⑤不提交存款準備金。

68下列關于證券市場特征的說法中，正確的有（　　）。

A．籌資人非穩定性

B．股權所有者非固定性

C．收益來源單一性

D．融資關系直接性

E．低風險性

【答案】BD

【解析】證券市場是有價證券發行與流通所形成的市場，包括證券發行市場和證券流通市場。與借貸市場相比，證券市場的特征有：①在交易性質上，證券市場的交易是通過買與賣形成買賣關系；②交易雙方關系的穩定性方面，證券市場上的籌資人相對穩定，但其交易對方即股權所有者或債權人由于證券的轉讓性是不固定的；③在收益來源上，證券市場上的收益不僅來自利息或股利，還來自證券價格波動的差價收益；④在風險方面，證券市場上資金供求雙方是直接融資關系，收益高但風險較大。

69下列金融工具中，屬于衍生金融工具的有（　　）。

A．債券

B．股票

C．股指期貨

D．股票期權

E．利率互換

【答案】CDE

【解析】衍生金融工具是由基礎性金融工具衍生出來的、其價格對基礎性金融工具有依賴關系的各種金融合約的總稱。從交易機制上看，衍生金融工具主要有遠期、期貨、期權、互換等品種。

70商業銀行發行資本性債券籌資的優點有（　　）。

A．可永久使用

B．不分散控股權

C．發行手續簡便

D．發行費用較低

E．不承擔固定債務負擔

【答案】BCD

【解析】商業銀行從外部籌集資本主要采用發行普通股、優先股、資本性債券等方式實現。其中，以發行資本性債券的方式籌資的優點有：①不分散原有股東的控制權；②發行手續相對簡便；③發行費用較低；④債務利息一般固定、稅前支出，所籌資金不繳納存款準備金。

71下列選項中，屬于商業銀行負債業務的有（　　）。

A．同業借款

B．再貼現

C．回購協議

D．發行股票

E．發行債券

【答案】ABCE

【解析】商業銀行的借入負債業務主要包括同業借款、向中央銀行融通資金、回購協議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發行金融債券等。其中，同業借款形式主要有：同業拆借、轉貼現和轉抵押；向中央銀行融通資金的形式主要有：再貸款、再貼現、在公開市場上出售證券、中期借貸便利（MLF）和常備借貸便利（SLF）。

72下列選項中，屬于貸款資信分析“5C”標準的有（　　）。

A．道德品格

B．資本實力

C．企業產權

D．經營能力

E．擔保抵押品

【答案】ABDE

【解析】“5C”分析是分析借款人的Capacity、Capital、Character、Collateral和Conditions，即償還能力、資本、品格、擔保品和經營環境。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

73根據我國《貸款通則》，提供貸款的機構應承擔的義務有（　　）。

A．公布貸款種類

B．公布貸款利率

C．向借款人提供咨詢

D．公開發放貸款的條件

E．對中長期貸款申請答復時間不超過9個月

【答案】ABCD

【解析】貸款人的義務主要包括：①公布所經營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；②公開貸款審查的資信內容和發放貸款的條件；③審議借款人的借款申請并及時答復貸與不貸，除國家另有規定外，短期貸款答復時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；④對借款人的債務、財務、生產、經營情況保密，但對依法查詢者除外；⑤貸款人發放貸款必須嚴格執行監管機構規定的監管指標要求；⑥不能向關系人發放信用貸款，向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件；⑦未經監管機構批準，不得對自然人發放外幣幣種的貸款；⑧自營貸款和特定貸款按中國人民銀行規定計收利息，不得收取其他任何費用；⑨不得對不具備貸款人資格和貸款條件的借款人發放貸款等。

74下列做法中，違反會計核算謹慎性原則的有（　　）。

A．多計資產或收益

B．少計資產或收益

C．多計負債或費用

D．少計負債或費用

E．對可能發生的損失預先估計入賬

【答案】AD

【解析】會計核算的謹慎性原則要求企業在進行會計核算時，不得多計資產或收益，少計負債或費用，不得設置秘密準備。在會計核算中應當對企業可能發生的損失和費用，預先估計入賬，待費用或損失發生時，由于已經提前預計，不會對企業的正常運行造成危害。

75下列屬于籌資活動產生的現金流量項目的有（　　）。

A．向其他金融企業拆借的資金

B．取得或收回權益性證券的投資

C．購置或處置固定資產

D．吸收權益性資本取得的現金

E．發行債券借入的現金

【答案】DE

【解析】籌資活動是指導致商業銀行資本及債務規模和構成發生變化的活動。具體現金流入流出項目包括：①吸收權益性資本取得的現金；②發行債券借入現金；③支付股利、償還債務等支付的現金。A項屬于經營活動產生的現金流量；BC兩項屬于投資活動產生的現金流量。

76下列票據中，出票人為銀行的有（　　）。

A．銀行匯票

B．支票

C．銀行承兌匯票

D．商業承兌匯票

E．銀行本票

【答案】AE

【解析】A項，銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據；B項，支票的出票人為在經中國人民銀行批準辦理支票業務的銀行機構開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人；CD兩項都屬于商業匯票，商業匯票是由出票人簽發的；E項，銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

77商業銀行內部控制的主要目標有（　　）。

A．薪酬目標

B．創新目標

C．業績目標

D．信息目標

E．合規性目標

【答案】CDE

【解析】商業銀行內部控制是：商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。商業銀行內部控制的主要目標有三類：業績目標、信息目標和合規性目標。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

78在公布外匯牌價時，通常使用的標價方式有（　　）。

A．直接標價法

B．國際標準標價法

C．一籃子標價法

D．美元標價法

E．間接標價法

【答案】ADE

【解析】在國際上常用的有三種標價方法：直接標價法、間接標價法和美元標價法。其中，直接標價法是以一定單位的外國貨幣作為標準，折算為一定數額的本國貨幣來表示其匯率的方法。目前世界上絕大多數國家都采用直接標價法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價，就是采用直接標價法。

79下列屬于一國國際儲備資產的有（　　）。

A．外匯儲備

B．黃金儲備

C．戰略物資儲備

D．特別提款權

E．在國際貨幣基金組織的儲備頭寸

【答案】ABDE

【解析】國際儲備也稱官方儲備，是指一國政府所持有的，備用于彌補國際收支赤字、維持本幣匯率等的國際間普遍接受的一切資產。國際儲備包括：①黃金儲備；②外匯儲備；③儲備頭寸；④特別提款權。

80商業銀行操作風險的主要特點有（　　）。

A．很難界定殘值風險

B．屬于系統性風險

C．有充足完備的量化數據基礎

D．存在風險與收益的準確對應關系

E．大多是銀行可控的內生風險

【答案】AE

【解析】商業銀行操作風險的主要特點有以下幾點：①操作風險主要源于銀行業務操作，操作風險大多是銀行可控范圍內的內生風險；②操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然聯系；③操作風險包括許多不同的種類，如信息技術風險、欺詐風險等，使其成為很難界定的殘值風險，許多新的風險還會不斷歸并其中。

三、案例分析題（共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0.5分）

（一）

儲戶張先生在某年的8月1日存入銀行定期存款10000元，存期1年，假設存入時該檔次存款年利率為2.25%。該儲戶在第二年有兩次支取行為：6月1日提前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假設活期儲蓄存款年利率保持為1.89%不變，并且不征收利息稅。

根據以上資料，回答下列問題：

81該儲戶提前支取5000元存款的利息為（　　）元。

A．78.75

B．45.00

C．37.80

D．22.50

【答案】A

【解析】提前支取的定期儲蓄存款，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。則該儲戶提前支取部分的應付利息＝提前支取的本金×實存天數×支取日活期儲蓄利率＝5000×（1.89%÷12）×10＝78.75（元）。

82該儲戶5000元存款1年到期的利息為（　　）元。

A．112.50

B．45.00

C．32.50

D．24.45

【答案】A

【解析】存款在原定存期內，不論有無利率調整，不論利率調高或凋低，均按存單開戶日掛牌公告利率計息，不分段計息。故該儲戶5000元存款1年到期的應付利息＝本金×年數×年利率＝5000×1×2.25%＝112.5（元）。

83該儲戶5000元存款的逾期利息為（　　）元。

A．25.00

B．15.75

C．3.15

D．1.58

【答案】B

【解析】逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。則該儲戶5000元存款的逾期利息＝逾期本金×活期儲蓄存款日利率×逾期天數＝5000×（1.89%÷12）×2＝15.75（元）。

84在案例所示期間，銀行和儲戶之間的債權債務關系表現為（　　）。

A．儲戶是銀行的債務人

B．儲戶是銀行的債權人

C．銀行是儲戶的債權人

D．銀行是儲戶的債務人

【答案】BD

【解析】負債是商業銀行在業務經營活動中所產生的尚未償還的經濟義務。商業銀行主要通過吸收存款來發放貸款和開展其他資產業務，存款是商業銀行的主要資金來源渠道。因此，儲戶為債權人，銀行為債務人。

（二）

某商業銀行吸收各項存款共計60000萬元，上繳法定存款準備金8000萬元。該銀行利息成本為1000萬元，營業成本為500萬元。

根據以上資料，回答下列問題：

85該銀行的資金成本率為（　　）。

A．0.83%

B．1.67%

C．2.50%

D．30%

【答案】C

【解析】資金成本指商業銀行為吸收存款而支付的所有費用，即利息成本與營業成本之和。資金成本率的計算公式為：資金成本率＝（利息成本＋營業成本）÷全部存款資金×100%，故該銀行的資金成本率＝（1000＋500）÷60000×100%＝2.50%。

86該銀行可用資金成本率為（　　）。

A．0.10%

B．1.92%

C．2.88%

D．15.83%

【答案】C

【解析】可用資金成本指商業銀行可用資金應負擔的全部成本，即扣除資金來源中不能運用于盈利性資產的部分。可用資金成本率的計算公式＝（利息成本＋營業成本）÷（全部存款－法定準備金－支付準備金）×100%，故該銀行的可用資金成本率＝（1000＋500）÷（60000－8000）×100%≈2.88%。

87影響存款成本高低的因素有（　　）。

A．存款結構

B．單位成本內固定與變動成本的比重

C．存款總量

D．存款準備金率

【答案】ABC

【解析】成本管理的目的是使存款經營以最小的支出，達到吸收存款的最佳規模效益。存款成本的高低不但與存款總量有關，而且與存款結構、單位成本內固定與變動成本的比重以及利息成本和營業成本占總成本的比重都有密切的關系。

88下列選項中，符合提高存款總量、降低存款成本的內涵式擴大再生產的措施有（　　）

A．改變存款結構

B．增設網點

C．提高存款工具流動性

D．提高利率

【答案】AC

【解析】成本管理的目的是使存款經營以最小的支出，達到吸收存款的最佳規模效益。一般而言，提高存款總量、降低存款成本要走內涵擴大再生產之路，注重改變存款結構、創新存款品種、提高存款工具的流動性、提高工作效率和服務質量，而不能單純依靠提高利率、增設網點等不顧成本、不惜手段的方式。

（三）

某商業銀行的資料如下表所示：

根據以上資料，回答下列問題：

89可用頭寸是指（　　）一定時期內某時點可用的資金。

A．中央銀行

B．商業銀行

C．借款人

D．金融同業

【答案】B

【解析】可用頭寸是指商業銀行某一時點可以運用的資金，包括基礎頭寸和存放同業。用公式表示如下：可用頭寸＝基礎頭寸＋存放同業。

90該銀行目前超額準備金為（　　）萬元。

A．550

B．350

C．250

D．100

【答案】B

【解析】準備金存款是指商業銀行存放在中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。故該銀行的目前超額準備金＝中央銀行存款準備金－法定存款準備金＝800－450＝350（萬元）。

91下列因素中，影響可用頭寸的因素有（　　）。

A．基礎頭寸

B．到期同業清出清入資金

C．法定存款準備金調增調減額

D．計提呆賬準備金

【答案】ABC

【解析】可用頭寸是指商業銀行某一時點可以運用的資金，包括基礎頭寸和存放同業。可用頭寸－基礎頭寸＝上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金±法定存款準備金調減或調增額±應調增或調減二級準備金。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

92下列行為中，可引起該銀行頭寸增加的因素有（　　）。

A．客戶提現

B．客戶存現

C．客戶用現金還貸

D．銀行從中央銀行借款

【答案】BCD

【解析】A項會引起商業銀行庫存現金的減少，頭寸減少；BCD三項均屬于使頭寸增加的因素。

【說明】根據最新版考試教材，該知識點已刪除。

（四）

某商業銀行實收資本3億元；資本公積0.1億元；盈余公積0.1億元；未分配利潤0.3億元；普通準備金1億元；長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20億元，其風險權數為100%；抵押貸款數120億元，其風險權數為50%；持有國債和現金共計40億元，其風險權數為0。

根據以上資料，回答下列問題：

93該銀行的核心資本總計為（　　）億元。

A．2.5

B．3.0

C．3.5

D．6.0

【答案】C

【解析】巴塞爾協議明確將資本分為兩類：①核心資本；②附屬資本。其中，核心資本又稱為一級資本，這類資本主要由實收股本（普通股、非積累優先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等組成。故該銀行的核心資本＝3＋0.1＋0.1＋0.3＝3.5（億元）。

94該銀行的附屬資本總計為（　　）億元。

A．1.5

B．2.5

C．3.5

D．6.0

【答案】B

【解析】附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本。附屬資本的計算公式＝普通準備金（呆賬準備金、投資風險準備金）＋長期次級債務（發行的長期金融債券）。故該銀行的附屬資本＝1＋1.5＝2.5（億元）。

95該銀行的資本充足率為（　　）。

A．3.13%

B．1.38%

C．7.50%

D．10.00%

【答案】C

【解析】資本充足率的計算公式為：資本充足率＝資本÷風險資產＝（核心資本＋附屬資本）÷（資產×風險權數），故該銀行的資本充足率＝（2.5＋3.5）÷（20×100%＋120×50%）＝7.50%。

96該銀行可以通過（　　）提高資本充足率。

A．增加普通準備金

B．減少未分配利潤

C．減少長期次級債務

D．減少信用貸款

【答案】AD

【解析】資本充足率的計算公式為：資本充足率＝資本÷風險資產＝（核心資本＋附屬資本）÷（資產×風險權數），可知，增加普通準備金和減少信用貸款可以增加資產，從而提高資本充足率。

（五）

××公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結算業務。該公司開出匯票請求甲銀行為其辦理收款業務。

根據以上資料，回答下列問題：

97該案例所采用的結算方式為（　　）。

A．信匯

B．電匯

C．托收

D．信用證

【答案】C

【解析】托收是指由債權人（出口商）提交債權憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向債務人收回款項的一種國際結算方式，屬于資金與單據流向相反的逆匯結算方式。

98在該項業務結成的關系中，××公司又稱為（　　）。

A．委托人

B．保兌人

C．授信人

D．受票人

【答案】A

【解析】托收業務有關當事人一般有5個，即委托人（出票人）、托收行、代收行、付款人（受票人）、提示行。其中，在托收業務中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

99在該結算方式下，××公司應承擔的責任有（　　）。

A．出具申請書

B．支付相應結算費用

C．及時履行承兌贖單手續

D．核實密押印鑒

【答案】AB

【解析】××公司為委托人，委托人的主要責任有：①出具委托申請書；②委托人的托收指示應包含委托人、付款人、托收行、代收行的詳情，托收金額與幣種、隨附單據、付款方式和付款通知形式等；③支付托收費用，委托人應擔負托收行辦理托收的手續費和代墊的各項費用，即使委托人沒有收到托收款項，仍需支付這些費用。

100在與此結算方式有關的當事人中，甲銀行承擔的責任有（　　）。

A．核實所收單據形式上與申請書指示的一致性

B．如遇對方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

C．承擔一部分連帶付款責任

D．調查付款人的資金信譽

【答案】AB

【解析】委托人和托收行的關系是委托代理關系，托收行接受委托申請書后即構成托收銀行和委托人之間的契約關系。在此結算方式有關的當事人中，甲銀行是托收行，而托收行的主要責任有：①核對單據；②選擇代收行；③繕制托收委托書；④按常規處理業務，并承擔過失責任。