第三章　銀行管理

第一節(jié)　公司治理

一、單項(xiàng)選擇題

1．以（　  ）為準(zhǔn)繩，是稽核處理遵循的原則。

A．法規(guī)

B．法律

C．制度

D．憲法

【答案】A

【解析】稽核處理遵循的原則是以法規(guī)為準(zhǔn)繩。

2．商業(yè)銀行董事會(huì)的職責(zé)是（　  ）。

A．負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策

B．負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)

C．實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督

D．負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰。其中主要包括：①股東大會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理方針和對(duì)各種重大議案進(jìn)行表決，修改公司章程等；②董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策；③高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)；④監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督以及負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督。

3．商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是（　  ）。

A．股東大會(huì)

B．董事會(huì)

C．監(jiān)事會(huì)

D．高層管理者

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，其承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)算、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

4．商業(yè)銀行的終止情況包括(　  )。[中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．因解散而終止

B．因被撤銷(xiāo)而終止

C．因被宣告破產(chǎn)而終止

D．以上都正確

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行終止是指商業(yè)銀行由于出現(xiàn)法律規(guī)定的情形，其權(quán)利和義務(wù)全部結(jié)束。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行在以下三種情況下終止：因解散而終止；因被撤銷(xiāo)而終止；因被宣告破產(chǎn)而終止。

5．安全保衛(wèi)責(zé)任制的原則應(yīng)堅(jiān)持(　  )。[2007年農(nóng)村信用社真題]

A．“領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)”的原則

B．“誰(shuí)出問(wèn)題，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則

C．“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則

D．“領(lǐng)導(dǎo)與直接責(zé)任人共同負(fù)責(zé)”的原則

【答案】C

【解析】信用社安全保衛(wèi)工作堅(jiān)持“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，以“預(yù)防為主，群防群治，突出重點(diǎn)，保障安全”為基本工作方針。

二、多項(xiàng)選擇題

1．西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷的主要階段有(　  )。[交通銀行真題]

A．資產(chǎn)負(fù)債比例管理理論　

B．資產(chǎn)管理理論

C．負(fù)債管理理論   

D．資產(chǎn)負(fù)債管理理論

E．商業(yè)性貸款理論

【答案】BCD

【解析】西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了如下三個(gè)主要階段的發(fā)展：①資產(chǎn)管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論；②負(fù)債管理理論，是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論；③資產(chǎn)負(fù)債管理理論，是在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重。

2．完善的公司治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)披露的公司治理信息有（　  ）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．獨(dú)立董事的工作情況

B．監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

C．董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

D．銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

E．高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況

【答案】ABCDE

【解析】商業(yè)銀行公司治理應(yīng)披露以下六種信息：①年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)情況；②董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；③監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；④高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況；⑤銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；⑥獨(dú)立董事的工作情況。

第二節(jié)　資本管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．以下屬于《新巴塞爾資本協(xié)議》內(nèi)容的是（　  ）。

A．首次提出了資本充足率監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

B．強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束

C．提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求

D．提出合格監(jiān)管資本的范圍

【答案】B

【解析】《新巴塞爾資本協(xié)議》由三大支柱構(gòu)成：①最低資本要求，即最低資本充足率達(dá)到8%，目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效；②加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)，決定相關(guān)制度在銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案；③對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。

2．根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，以下屬于商業(yè)銀行核心資本的是（　  ）。[中國(guó)銀行真題]

A．中期優(yōu)先股

B．損失準(zhǔn)備

C．附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益

D．可轉(zhuǎn)換債券

【答案】C

【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，銀行資本分為兩級(jí)：①核心資本又稱(chēng)一級(jí)資本，是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長(zhǎng)期用來(lái)吸收銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所產(chǎn)生的的損失，包括普通股及溢價(jià)，未分配利潤(rùn)，非累計(jì)性永久優(yōu)先股，附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益，以及少數(shù)經(jīng)選擇可確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)，包括購(gòu)買(mǎi)抵押服務(wù)權(quán)、購(gòu)買(mǎi)信用卡關(guān)系等；②附屬資本又稱(chēng)二級(jí)資本，包括各項(xiàng)損失準(zhǔn)備，次級(jí)債務(wù)資本工具，重估儲(chǔ)備、法定可轉(zhuǎn)換債券，中期優(yōu)先股，未分配股利的累積永久優(yōu)先股，股本債券，混合資本債券，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。

3．存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的資本金是一項(xiàng)重要負(fù)債，其關(guān)鍵作用是（　  ）。

A．吸收意外虧損

B．防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C．展示銀行實(shí)力

D．保障資本充足率

【答案】A

【解析】存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的資本金的作用如下：①當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，銀行資本首先被用于賠償非保險(xiǎn)性存款；②吸收銀行的意外虧損，特別是貸款損失；③購(gòu)置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè)施；④限制銀行資產(chǎn)規(guī)模的盲目膨脹。其中吸收意外虧損是關(guān)鍵作用。

4．反映銀行資本金與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比例關(guān)系為（　  ）。

A．資本充足率指標(biāo)

B．風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比例指標(biāo)

C．經(jīng)營(yíng)收益率比例指標(biāo)

D．資產(chǎn)盈利比例指標(biāo)

【答案】A

【解析】資本充足率指標(biāo)反映了銀行資本金與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比例關(guān)系，其計(jì)算公式為：資本充足率＝自有資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝（資本－資本扣除項(xiàng)）÷[風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋（操作風(fēng)險(xiǎn)資本＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×12.5]。

5．《新巴塞爾協(xié)議》的第三大支柱是市場(chǎng)約束，（　  ）是市場(chǎng)約束的核心。[2011年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．風(fēng)險(xiǎn)程度

B．管理過(guò)程

C．信息披露

D．健全金融體系

【答案】C

【解析】《新巴塞爾資本協(xié)議》的三大支柱包括：①最低資本要求；②監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查；③市場(chǎng)約束。市場(chǎng)約束的核心是信息披露，市場(chǎng)約束的有效性直接取決于信息披露制度的健全程度。

6．巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》中的一項(xiàng)重要核心原則是（　　）。

A．獨(dú)立監(jiān)管原則

B．協(xié)調(diào)監(jiān)管原則

C．審慎監(jiān)管原則

D．跨境合作監(jiān)管原則

【答案】C

【解析】審慎監(jiān)管原則是各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的通行原則，也是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的一項(xiàng)重要核心原則。

7．下列屬于銀行附屬資本的是(　  )。[中國(guó)工商銀行真題]

A．長(zhǎng)期次級(jí)債券

B．資本公積

C．盈余公積

D．未分配利潤(rùn)

【答案】A

【解析】銀行資本主要包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估準(zhǔn)備、貸款損失、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債權(quán)和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

8．關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，其中正確的是（　  ）。

A．監(jiān)督資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

B．經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C．商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本

D．銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

【答案】A

【解析】經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，故B項(xiàng)錯(cuò)誤；在正常情況下，銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量，故C項(xiàng)錯(cuò)誤；三者是銀行資本在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

9．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的（　  ）。

A．100%

B．75%

C．50%

D．25%

【答案】A

【解析】《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%。

10．我國(guó)商業(yè)銀行增加附屬資本的方法不包括（　  ）。[中信銀行真題]

A．發(fā)行優(yōu)先股

B．發(fā)行混合資本

C．發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券

D．發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是通過(guò)下面三種途徑：①發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券；②混合資本債券；③長(zhǎng)期次級(jí)債券。我國(guó)目前尚不可以發(fā)行優(yōu)先股。

11．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，若某銀行風(fēng)險(xiǎn)擁權(quán)資產(chǎn)為10000億元，則其核心資本不得(　  )。[光大銀行真題]

A．高于800億元　

B．低于800億元

C．高于400億元　

D．低于400億元

【答案】D

【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％。

12．根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法是（　  ）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．資本/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

B．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

C．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋7.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

D．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

【答案】D

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第十一條規(guī)定：

資本充足率＝（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）；

核心資本充足率＝（核心資本－核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）。

二、多項(xiàng)選擇題

1．可用資金是指銀行總的資金中扣除（　  ）的余額。

A．庫(kù)存現(xiàn)金

B．央行存款

C．聯(lián)行或同業(yè)往來(lái)

D．其他現(xiàn)金資產(chǎn)

【答案】ABC

【解析】可用資金是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來(lái)源中扣除應(yīng)繳存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在關(guān)聯(lián)行或同業(yè)往來(lái)行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金。

2．貸款管理的主要內(nèi)容有（　  ）。

A．貸款期限結(jié)構(gòu)管理

B．對(duì)內(nèi)部人員的貸款予以限制

C．貸款流動(dòng)性管理

D．信用貸款和抵押貸款的比例管理

E．貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

【答案】ABDE

【解析】貸款管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點(diǎn)，其主要內(nèi)容有：①貸款風(fēng)險(xiǎn)管理；②貸款長(zhǎng)、短期限結(jié)構(gòu)管理；③信用貸款和抵押貸款比例管理；④對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)系戶(hù)的貸款予以限制。

3．下列各項(xiàng)中，屬于資本的特點(diǎn)的是（　  ）。[2008年民生銀行真題]

A．增值性

B．運(yùn)動(dòng)性

C．返還性

D．風(fēng)險(xiǎn)性

【答案】ABCD

【解析】資本是價(jià)值的一種特殊形式，是不斷地在運(yùn)動(dòng)中謀求自身增值的價(jià)值。資本的本質(zhì)不是物，而是體現(xiàn)在物上的生產(chǎn)關(guān)系，即資本家對(duì)工人的剝削關(guān)系。

4．銀行的核心資本由(　  )構(gòu)成。

A．實(shí)收資本　

B．資本公積

C．盈余公積　

D．優(yōu)先股

【答案】ABC

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。優(yōu)先股屬于附屬資本。

5．下列各項(xiàng)中，屬于銀行外部籌集資本的方法有（　  ）。

A．股利分配

B．出售銀行資產(chǎn)

C．發(fā)行股票

D．發(fā)行債券

【答案】BCD

【解析】銀行從外部籌集資本的方法主要有：出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；發(fā)行普通股與優(yōu)先股；發(fā)行中長(zhǎng)期債券；股票與債券互換等。股利分配不是銀行籌集資本的方法。

6．存款準(zhǔn)備金包括（　  ）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．居民存入銀行的定期存款

B．居民存入銀行的活期存款

C．商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金

D．所有銀行的庫(kù)存現(xiàn)金

E．繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款

【答案】CE

【解析】自1998年3月21日起，對(duì)存款準(zhǔn)備金制度的改革規(guī)定：準(zhǔn)備金賬戶(hù)和備付金賬戶(hù)合并，存款準(zhǔn)備金包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行的存款（法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金）。

7．新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱是(　  )。

A．核心資本比例要求　  　

B．最低資本要求

C．監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查　 

D．市場(chǎng)約束

【答案】BCD

【解析】《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱是：最低資本要求(新內(nèi)容主要有：拓展風(fēng)險(xiǎn)范疇、改進(jìn)計(jì)量方法、鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型、資本約束范圍擴(kuò)大)；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；市場(chǎng)約束。

8．2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)容包括（　　）。[2013年中國(guó)建設(shè)銀行]

A．強(qiáng)化以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行

B．引入杠桿率監(jiān)管內(nèi)容

C．強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

D．建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

E．確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)渡期

【答案】BCDE

【解析】該協(xié)議內(nèi)容包括提高資本充足率，強(qiáng)化資本監(jiān)管；引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，控制銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力；確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)渡期為8年。A項(xiàng)屬于2003年新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。

9．《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行最低資本充足率計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展，認(rèn)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（　　）。[2013年中國(guó)建設(shè)銀行]

A．匯率風(fēng)險(xiǎn) 

B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C．信用風(fēng)險(xiǎn) 

D．操作風(fēng)險(xiǎn)

E．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

【答案】BD

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》繼承了舊《巴塞爾協(xié)議》以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但新協(xié)議在資本金要求方面同時(shí)也作出了重大修改：擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)范圍，除了信用風(fēng)險(xiǎn)外，還加入了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；改進(jìn)了計(jì)量方法，使得風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量更加精細(xì)準(zhǔn)確；擴(kuò)大了資本約束的范圍。因此，BD兩項(xiàng)為正確答案。

10．2003年《新巴塞爾資本協(xié)議》強(qiáng)化了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，主要包括（　　）。[2013年中國(guó)建設(shè)銀行]

A．加快制度化進(jìn)程

B．市場(chǎng)約束

C．提高最低資本充足率要求

D．全面監(jiān)管銀行資本充足狀況

E．培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)

【答案】BCD

【解析】2003年《新巴塞爾資本協(xié)議》強(qiáng)化了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，主要包括：①最低資本要求:繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱；②監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：強(qiáng)化了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)；③市場(chǎng)約束：強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行。

第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有（　  ）。[2011年招商銀行真題]

A．靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

B．利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)

C．投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D．信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)：①按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；②按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；③按《巴塞爾新資本協(xié)議》劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

2．銀行的流動(dòng)性不足通常源于（　  ）。[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．資產(chǎn)大于負(fù)債

B．資產(chǎn)小于負(fù)債

C．債務(wù)人的違約

D．資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理

【答案】D

【解析】銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：①可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸；②在短期內(nèi)可以?xún)冬F(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。銀行流動(dòng)性不足，通常是由流動(dòng)性資產(chǎn)、流動(dòng)性負(fù)債、長(zhǎng)期資產(chǎn)和長(zhǎng)期負(fù)債以及資產(chǎn)負(fù)債的總體結(jié)構(gòu)的匹配不夠合理而引起的。

3．商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)告的重大突發(fā)性事件不包括（　  ）。

A．轄內(nèi)發(fā)生的金融詐騙、盜竊、搶劫等事件

B．轄內(nèi)本行機(jī)構(gòu)或同業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的擠兌事件

C．轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、人員遭受的火災(zāi)、地震等重大自然災(zāi)害

D．持有的主要金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)

【答案】D

【解析】D項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行應(yīng)該報(bào)告的重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

4．銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行因（　  ）而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。[中國(guó)工商銀行真題]

A．累計(jì)外匯敞口頭寸比率

B．國(guó)際收支變化

C．匯率和利率變化

D．市場(chǎng)敏感性比率

【答案】C

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比率和市場(chǎng)敏感性比率。

5．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的說(shuō)法中，正確的是（　  ）。

A．對(duì)于相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成的資產(chǎn)個(gè)數(shù)足夠多，其系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過(guò)分散化的投資完全消除

B．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償

C．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可分為保險(xiǎn)規(guī)避和非保險(xiǎn)規(guī)避

【答案】B

【解析】A項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是不可能通過(guò)資產(chǎn)組合消除的；C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，沒(méi)有保險(xiǎn)規(guī)避或非保險(xiǎn)規(guī)避的說(shuō)法，只有保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的說(shuō)法。

6．商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更多地關(guān)注（　　）可能造成的影響。[2010年中國(guó)人民銀行真題]

A．個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

B．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D．管理層風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響。ACD三項(xiàng)均屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

7．銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是按照各種資產(chǎn)不同的（　  ）計(jì)算的資產(chǎn)總量。[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．質(zhì)量

B．?dāng)?shù)量

C．結(jié)構(gòu)

D．權(quán)重

【答案】D

【解析】銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)。在計(jì)算資本充足比率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，允許一些在國(guó)際上先進(jìn)的銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

8．商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是（　  ）。[中國(guó)工商銀行、農(nóng)村信用社真題]

A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B．投資風(fēng)險(xiǎn)

C．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

D．信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能按規(guī)定還本付息而給債權(quán)人帶來(lái)?yè)p失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)，也與信用工具的種類(lèi)有關(guān)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

9．銀行可能遭受的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)包括(　  )。

A．間接風(fēng)險(xiǎn)

B．到期不還風(fēng)險(xiǎn)

C．債務(wù)重新安排風(fēng)險(xiǎn)

D．以上都是

【答案】D

【解析】國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于國(guó)家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家主權(quán)行為所引起的或與國(guó)家社會(huì)變動(dòng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

10．由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將(　  )看作對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。

A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)　

B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C．信用風(fēng)險(xiǎn)　

D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

11．商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是(　  )。

A．股東大會(huì)　

B．董事會(huì)　

C．監(jiān)事會(huì)　

D．高層管理者

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，其承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)算、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

12．中國(guó)人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性比例不得低于（　  ）。[2011年工行]

A．5%

B．10%

C．15%

D．25%

【答案】D

【解析】《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行貸款應(yīng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例：①資本充足率不得低于8%；②貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%；③流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

13．商業(yè)銀行在降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，主要是(　  )。

A．盡可能建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)

B．加強(qiáng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度

C．加強(qiáng)對(duì)不當(dāng)行為的懲戒力度

D．加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行提高資本充足率的對(duì)策，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。在降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。

二、多項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施包括（　  ）。

A．提高擔(dān)保貸款的比重

B．推行貸款五級(jí)分類(lèi)管理

C．保函一律由總行審批

D．嚴(yán)格代理業(yè)務(wù)規(guī)范流程

E．嚴(yán)格貸款審批制度

【答案】ABE

【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施有：①降低信用貸款的比重，提高擔(dān)保、抵押貸款的比重；②嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)；③全面推行貸款五級(jí)分類(lèi)管理，即正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)。

2．市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的主要內(nèi)容有（　  ）。[2011年中國(guó)工商銀行真題]

A．銀行機(jī)構(gòu)資本適度和資本構(gòu)成

B．審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

C．資產(chǎn)質(zhì)量狀況

D．審批注冊(cè)資本

E．流動(dòng)性、盈利狀況、內(nèi)部控制狀況

【答案】ACE

【解析】市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理的活動(dòng)，主要包括資本充足性、資產(chǎn)安全性、流動(dòng)適度性、收益和理性和內(nèi)控有效性五個(gè)方面

3．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀因素的有（　  ）。

A．經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整

B．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)和防范準(zhǔn)備

C．貼現(xiàn)率變化

D．疏于管理

E．政治體制變革

【答案】ACE

【解析】商業(yè)銀行受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，這些客觀因素包括：政治體制變革，經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，宏觀金融政策變動(dòng)，利率、匯率、中央銀行再貸款、貼現(xiàn)率的變化，金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、自然災(zāi)害、意外事故等。BD兩項(xiàng)，屬于主觀因素。

4．下列屬于銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有（　  ）。[恒豐銀行]

A．利率風(fēng)險(xiǎn)

B．匯率風(fēng)險(xiǎn)

C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

E．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABDE

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括下面四大類(lèi)：①利率風(fēng)險(xiǎn)；②匯率風(fēng)險(xiǎn)；③股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；④商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

5．《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》第11條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)以下各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控(　  )[2010年貴州省農(nóng)村信用社真題]

A．信用風(fēng)險(xiǎn)

B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。

6．系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)有（　  ）。[2011年中國(guó)工商銀行真題]

A．通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

B．資本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

C．外債風(fēng)險(xiǎn)

D．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

E．流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABD

【解析】系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是以威脅一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的安全和社會(huì)的穩(wěn)定，達(dá)到一定限度后就能轉(zhuǎn)化為金融危機(jī)而生成全面性的金融風(fēng)險(xiǎn)。它危害到國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、資本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等。

7．《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（　  ）。

A．資本充足率

B．資本構(gòu)成

C．風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略

D．盈利能力

【答案】ABCD

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)要提高銀行的信息披露水平，其披露范圍主要包括：①資本構(gòu)成；②資本充足率；③盈利能力；④風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略；⑤管理水平及過(guò)程等。

8．信貸是銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段。如果一個(gè)國(guó)家信貸規(guī)模過(guò)大，可能造成的風(fēng)險(xiǎn)是(　  )。

A．投資或消費(fèi)過(guò)熱

B．流通領(lǐng)域中貨幣量的增加

C．企業(yè)或居民還貸困難

D．加劇社會(huì)總需求和總供給的矛盾

【答案】ABCD

【解析】信貸規(guī)模過(guò)大，會(huì)造成盲目投資和資金的低利用率，進(jìn)而造成投資和消費(fèi)過(guò)熱，A項(xiàng)正確。信貸規(guī)模過(guò)大會(huì)造成銀行資金利用率的超負(fù)荷，導(dǎo)致資金充足率下降，迫使貨幣的供給增加，進(jìn)而使得流通領(lǐng)域的貨幣量增加，B項(xiàng)正確。信貸規(guī)模過(guò)大，會(huì)造成資源的相對(duì)短缺和供給的相對(duì)不足，同時(shí)會(huì)造成企業(yè)和居民的還貸困難，CD兩項(xiàng)正確。

第四節(jié)　內(nèi)部控制

一、單項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行在內(nèi)控管理中應(yīng)建立對(duì)集團(tuán)性大客戶(hù)的(　  )制度。

A．集團(tuán)總部授信管理　

B．統(tǒng)一授信管理

C．分級(jí)授信管理　

D．分區(qū)域授信管理

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)控即內(nèi)部控制管理，通過(guò)內(nèi)部管理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)機(jī)制。主要包括：①資產(chǎn)負(fù)債管理；②內(nèi)部授信授權(quán)實(shí)行統(tǒng)一授信，分級(jí)審批；③對(duì)集團(tuán)性大客戶(hù)實(shí)行統(tǒng)一授信等

2．我國(guó)第一個(gè)有關(guān)內(nèi)部控制方面的官方文件是(　  )。

A．《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》

B．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

C．《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)》

D．《內(nèi)控指引》

【答案】A

【解析】1997年5月中國(guó)人民銀行頒布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，這是我國(guó)第一個(gè)有關(guān)內(nèi)部控制方面的官方文件。

二、多項(xiàng)選擇題

1．中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素有（　  ）。

A．內(nèi)部控制環(huán)境

B．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

C．行政干預(yù)

D．監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

【答案】ABD

【解析】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部控制的五項(xiàng)要素是：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋。

2．農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的目標(biāo)包括(　  )。

A．防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)　 　

B．保證資產(chǎn)安全

C．為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證　

D．保證會(huì)計(jì)記錄的完整真實(shí)

【答案】ABCD

【解析】農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的目標(biāo)包括三個(gè)層次。第一層次的目標(biāo)是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；第二層次的目標(biāo)是保證資產(chǎn)的安全、會(huì)議記錄的完整真實(shí)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的規(guī)范；第三層次的目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效益提供合理保證。

3．我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)控制度不能落到實(shí)處，主要表現(xiàn)為（　  ）。

A．聯(lián)行章、證、押未真正堅(jiān)持三分管制度

B．臨柜不認(rèn)真，不堅(jiān)持驗(yàn)印制度；隨意調(diào)整賬戶(hù)積數(shù)

C．出入庫(kù)、收入大額現(xiàn)金不及時(shí)走賬

D．支票控號(hào)流于形式，同一單位多個(gè)賬戶(hù)支票混用

【答案】ABCD

【解析】盡管我國(guó)銀行業(yè)在過(guò)去幾十年的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，建立了一系列相對(duì)完善、行之有效的內(nèi)控制度，但卻不能落到實(shí)處，形同虛設(shè)，除上述四項(xiàng)表現(xiàn)外，還有以下五項(xiàng)：①重要空白憑證領(lǐng)發(fā)、使用、交接等制度執(zhí)行不嚴(yán)格；②業(yè)務(wù)印章不按規(guī)定保管和使用；③班中款項(xiàng)交接登記不及時(shí)，查庫(kù)制度履行不認(rèn)真；④不及時(shí)匯劃款項(xiàng)、記賬等；離機(jī)不退出畫(huà)面，密碼泄露；⑤隨意設(shè)置自動(dòng)取款機(jī)金額。以上九種表現(xiàn)，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，弱化了業(yè)務(wù)操作過(guò)程的系統(tǒng)性、嚴(yán)密性和完整性，留下了事故隱患。

5．商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征有（　  ）。[2011年中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置

B．縱向的授權(quán)與審批制度

C．監(jiān)事會(huì)有效的工作制度

D．完善的信息系統(tǒng)

E．行業(yè)規(guī)章的完善

【答案】ABD

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征有：①審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍；②職責(zé)分離、相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置；③縱向的授權(quán)與審批制度；④系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)；⑤完善的信息系統(tǒng)。

第五節(jié)　合規(guī)管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（　  ）。

A．平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用

B．平等、公平、合法、誠(chéng)實(shí)守法

C．自愿、公平、合法、誠(chéng)實(shí)信用

D．公平、合法、平等、誠(chéng)實(shí)守法

【答案】A

【解析】平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用是擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

2．商業(yè)銀行的合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)在(　  )的管理下協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

A．合規(guī)負(fù)責(zé)人

B．董事會(huì)

C．監(jiān)事會(huì)

D．高級(jí)管理層

【答案】A

【解析】合規(guī)管理部門(mén)是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或崗位，在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

3．工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線(xiàn)索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告(　  )。[2011年農(nóng)村信用社真題]

A．主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門(mén)

B．公安部門(mén)

C．稽核部門(mén)

D．紀(jì)檢部門(mén)

【答案】A

【解析】工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線(xiàn)索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門(mén)。

二、多項(xiàng)選擇題

1．下面符合“定活兩便儲(chǔ)蓄存款”規(guī)定的是（　  ）。

A．存期分三個(gè)月、半年、一年、三年

B．存期不限，存期不滿(mǎn)三個(gè)月的，按天數(shù)計(jì)付活期利息

C．存期半年以?xún)?nèi)，支取日按定期整存整取三個(gè)月打六折計(jì)算

D．存期半年以上，不滿(mǎn)一年，支取日按定期整存整取半年打六折計(jì)算

【答案】BD

【解析】定活兩便儲(chǔ)蓄存款的規(guī)定有：①存期在3個(gè)月以?xún)?nèi)的按活期計(jì)算；②存期在3個(gè)月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計(jì)算；③存期在1年（含）以上，無(wú)論存期多長(zhǎng)，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計(jì)息。

2．凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換（　  ）。

A．票面殘缺二分之一以上者

B．票面殘缺三分之一者

C．票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者

D．故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者

【答案】ACD

【解析】殘損人民幣屬于下列情況之一的不予兌換：①票面殘缺二分之一以上的；②票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假的；③故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面的。