第三章　銀行管理

第一節(jié)  公司治理

一、單項(xiàng)選擇題

1．以（　　）為準(zhǔn)繩，是稽核處理遵循的原則。

A．法規(guī)

B．法律

C．制度

D．憲法

【答案】A

【解析】稽核處理遵循的原則是以法規(guī)為準(zhǔn)繩。

2．商業(yè)銀行董事會(huì)的職責(zé)是（　　）。

A．負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策

B．負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)

C．實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督

D．負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰。其中主要包括：①股東大會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理方針和對(duì)各種重大議案進(jìn)行表決，修改公司章程等；②董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策；③高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)；④監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督以及負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督。

3．商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是（　　）。

A．股東大會(huì)

B．董事會(huì)

C．監(jiān)事會(huì)

D．高層管理者

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，其承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)算、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

4．商業(yè)銀行的終止情況包括（　　）。[中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．因解散而終止

B．因被撤銷(xiāo)而終止

C．因被宣告破產(chǎn)而終止

D．以上都正確

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行終止是指商業(yè)銀行由于出現(xiàn)法律規(guī)定的情形，其權(quán)利和義務(wù)全部結(jié)束。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行在以下三種情況下終止：因解散而終止；因被撤銷(xiāo)而終止；因被宣告破產(chǎn)而終止。

5．清算是終結(jié)解散銀行法律關(guān)系、消滅解散銀行（　　）的程序。[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．存款資格

B．貸款資格

C．法人資格

D．經(jīng)營(yíng)資格

【答案】C

【解析】處置倒閉銀行的措施包括：①收購(gòu)或兼并，是指其他健康的銀行收購(gòu)或兼并倒閉的銀行；②依法清算，是指終結(jié)解散銀行法律關(guān)系、消滅解散銀行法人資格的程序。

二、多項(xiàng)選擇題

1．資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本要求是，通過(guò)資產(chǎn)、負(fù)債機(jī)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目在（　　）方面的搭配，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、效益性的最佳組合。[2011年中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．收益

B．匯率

C．期限

D．風(fēng)險(xiǎn)

E．盈利性

【答案】CD

【解析】資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重。基本要求是，通過(guò)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)凋資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性方面的合理搭配，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的最佳組合。

2．西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷的主要階段有（　　）。[交通銀行真題]

A．資產(chǎn)負(fù)債比例管理理論

B．資產(chǎn)管理理論

C．負(fù)債管理理論

D．資產(chǎn)負(fù)債管理理論

E．商業(yè)性貸款理論

【答案】BCD

【解析】西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了如下三個(gè)主要階段的發(fā)展：①資產(chǎn)管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論；②負(fù)債管理理論，是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論；③資產(chǎn)負(fù)債管理理論，是在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重。

3．完善的公司治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)披露的公司治理信息有（　　）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．獨(dú)立董事的工作情況

B．監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

C．董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

D．銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

E．高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況

【答案】ABCDE

【解析】商業(yè)銀行公司治理應(yīng)披露以下六種信息：①年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)情況；②董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；③監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；④高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況；⑤銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；⑥獨(dú)立董事的工作情況。

三、判斷題

1．通常認(rèn)為，如果經(jīng)濟(jì)處于上升和繁榮時(shí)期，銀行業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)狀況較好；反之，經(jīng)濟(jì)嚴(yán)峻衰退乃至危機(jī)時(shí)期，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。(　  )[2011年中國(guó)銀行真題]

【答案】×

【解析】銀行業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)狀況不僅受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，也受其自身經(jīng)營(yíng)的影響，如不良貸款率、資本充足率、存貸比率、資本利潤(rùn)率、收入利潤(rùn)率等。

2．銀行控股公司制是指某一個(gè)集團(tuán)通過(guò)直接購(gòu)買(mǎi)若干銀行的多數(shù)股票來(lái)控制被收購(gòu)銀行的一種組織形式。(　  )[中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

【答案】× 

【解析】銀行控股公司又稱(chēng)集團(tuán)銀行制，是由某一集團(tuán)出資成立一個(gè)股權(quán)公司，再由該公司通過(guò)收購(gòu)等方式控制兩家以上銀行，股權(quán)公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)政策或業(yè)務(wù)活動(dòng)控制銀行經(jīng)營(yíng)行為的公司。

四、簡(jiǎn)述題

簡(jiǎn)述銀行安全性、流動(dòng)性與盈利性的關(guān)系。[2009年光大銀行真題]

答：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，即安全性、流動(dòng)性、效益性。

（1）從盈利性角度看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn)，資金用于盈利資產(chǎn)的比重越高，商業(yè)銀行收取的利息就越高，盈利規(guī)模也越大。

（2）從流動(dòng)性角度看，非盈利資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時(shí)用于應(yīng)付存款的提現(xiàn)需要，具有十足的流動(dòng)性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫(kù)存額越高，商業(yè)銀行體系應(yīng)付提現(xiàn)的能力越強(qiáng)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)。

（3）從安全性角度看，一般情況下，具有較高收益的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)總是較大的。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，商業(yè)銀行不得不把資金也用于收益率較低的資產(chǎn)。

實(shí)際上，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。

第二節(jié)  資本管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．以下屬于《新巴塞爾資本協(xié)議》內(nèi)容的是（　　）。

A．首次提出了資本充足率監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)

B．強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束

C．提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求

D．提出合格監(jiān)管資本的范圍

【答案】B

【解析】《新巴塞爾資本協(xié)議》由三大支柱構(gòu)成：①最低資本要求，即最低資本充足率達(dá)到8%，目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效；②加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)，決定相關(guān)制度在銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案；③對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。

2．根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，以下屬于商業(yè)銀行核心資本的是（　  ）。[中國(guó)銀行真題]

A．中期優(yōu)先股

B．損失準(zhǔn)備

C．附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益

D．可轉(zhuǎn)換債券

【答案】C

【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，銀行資本分為兩級(jí)：①核心資本又稱(chēng)一級(jí)資本，是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長(zhǎng)期用來(lái)吸收銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所產(chǎn)生的的損失。包括普通股及溢價(jià)，未分配利潤(rùn)，非累計(jì)性永久優(yōu)先股，附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益，以及少數(shù)經(jīng)選擇可確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)，包括購(gòu)買(mǎi)抵押服務(wù)權(quán)、購(gòu)買(mǎi)信用卡關(guān)系等。②附屬資本又稱(chēng)二級(jí)資本，包括各項(xiàng)損失準(zhǔn)備，次級(jí)債務(wù)資本工具，重估儲(chǔ)備、法定可轉(zhuǎn)換債券，中期優(yōu)先股，未分配股利的累積永久優(yōu)先股，股本債券，混合資本債券，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。

3．存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的資本金是一項(xiàng)重要負(fù)債，其關(guān)鍵作用是（　　）。

A．吸收意外虧損

B．防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C．展示銀行實(shí)力

D．保障資本充足率

【答案】A

【解析】存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的資本金的作用如下：①當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，銀行資本首先被用于賠償非保險(xiǎn)性存款；②吸收銀行的意外虧損，特別是貸款損失；③購(gòu)置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè)施；④限制銀行資產(chǎn)規(guī)模的盲目膨脹。其中吸收意外虧損是關(guān)鍵作用。

4．反映銀行資本金與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比例關(guān)系為（　　）。

A．資本充足率指標(biāo)

B．風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比例指標(biāo)

C．經(jīng)營(yíng)收益率比例指標(biāo)

D．資產(chǎn)盈利比例指標(biāo)

【答案】A

【解析】資本充足率指標(biāo)反映了銀行資本金與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比例關(guān)系，其計(jì)算公式為：資本充足率=自有資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（資本－資本扣除項(xiàng)）÷[風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋（操作風(fēng)險(xiǎn)資本＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×12.5]。

5．《新巴塞爾協(xié)議》的第三大支柱是市場(chǎng)約束，（　　）是市場(chǎng)約束的核心。[2011年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．風(fēng)險(xiǎn)程度

B．管理過(guò)程

C．信息披露

D．健全金融體系

【答案】C

【解析】《新巴塞爾資本協(xié)議》的三大支柱包括：①最低資本要求；②監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查；③市場(chǎng)約束。市場(chǎng)約束的核心是信息披露。市場(chǎng)約束的有效性直接取決于信息披露制度的健全程度。

6．巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》中的一項(xiàng)重要核心原則是（　　）。

A．獨(dú)立監(jiān)管原則

B．協(xié)調(diào)監(jiān)管原則

C．審慎監(jiān)管原則

D．跨境合作監(jiān)管原則

【答案】C

【解析】審慎監(jiān)管原則是各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的通行原則，也是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的一項(xiàng)重要核心原則。

7．從經(jīng)營(yíng)管理的角度來(lái)看，下列不屬于商業(yè)銀行資本功能的是（　　）。

A．營(yíng)業(yè)功能

B．支付功能

C．保護(hù)功能

D．管理功能

【答案】B

【解析】從經(jīng)營(yíng)管理的角度來(lái)看，銀行資本具有三大基本功能，即營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。

8．關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，其中正確的是（　　）。

A．監(jiān)督資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

B．經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C．商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本

D．銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

【答案】A

【解析】經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。在正常情況下，銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。三者是銀行資本在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

9．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的（　　）。

A．100%

B．75%

C．50%

D．25%

【答案】A

【解析】《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%。

10．我國(guó)商業(yè)銀行增加附屬資本的方法不包括（　　）。[中信銀行真題]

A．發(fā)行優(yōu)先股

B．發(fā)行混合資本

C．發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券

D．發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是通過(guò)下面三種途徑：①發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券；②混合資本債券；③長(zhǎng)期次級(jí)債券。我國(guó)目前尚不可以發(fā)行優(yōu)先股。

11．巴塞爾協(xié)議II規(guī)定的核心資本充足率不小于（　　）。

A．8%

B．4%

C．13%

D．5%

【答案】B

【解析】巴塞爾協(xié)議確定的銀行必須保持的最低資本充足率為8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不少于4%。其中2010年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》將核心資本充足率定為6%，總資本充足率8%不變，并提取2.5%的防護(hù)緩沖資本。

12．我國(guó)商業(yè)銀行資本中，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的（　　）。

A．25%

B．60%

C．100%

D．50%

【答案】D

【解析】按照規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。

13．根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法是（　　）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．資本/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

B．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

C．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋7.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

D．（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）

【答案】D

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第十一條規(guī)定：

資本充足率=（資本－扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）；

核心資本充足率=（核心資本－核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）。

二、多項(xiàng)選擇題

1．可用資金是指銀行總的資金中扣除（　　）的余額。

A．庫(kù)存現(xiàn)金

B．央行存款

C．聯(lián)行或同業(yè)往來(lái)

D．其他現(xiàn)金資產(chǎn)

【答案】ABC

【解析】可用資金是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來(lái)源中扣除應(yīng)繳存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在關(guān)聯(lián)行或同業(yè)往來(lái)行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金。

2．貸款管理的主要內(nèi)容有（　　）。

A．貸款期限結(jié)構(gòu)管理

B．對(duì)內(nèi)部人員的貸款予以限制

C．貸款流動(dòng)性管理

D．信用貸款和抵押貸款的比例管理

E．貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

【答案】ABDE

【解析】貸款管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點(diǎn)，其主要內(nèi)容有：①貸款風(fēng)險(xiǎn)管理；②貸款長(zhǎng)、短期限結(jié)構(gòu)管理；③信用貸款和抵押貸款比例管理；④對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)系戶(hù)的貸款予以限制。

3．下列各項(xiàng)中，屬于資本的特點(diǎn)的是（　　）。[2008年民生銀行真題]

A．增值性

B．運(yùn)動(dòng)性

C．返還性

D．風(fēng)險(xiǎn)性

【答案】ABCD

【解析】資本是價(jià)值的一種特殊形式，是不斷地在運(yùn)動(dòng)中謀求自身增值的價(jià)值。資本的本質(zhì)不是物，而是體現(xiàn)在物上的生產(chǎn)關(guān)系，即資本家對(duì)工人的剝削關(guān)系。

4．國(guó)際上通行的“駱駝評(píng)級(jí)制度”內(nèi)容包括（　　）。

A．資本充足性

B．資產(chǎn)質(zhì)量

C．硬件質(zhì)量

D．權(quán)益

E．流動(dòng)性

【答案】ABE

【解析】美國(guó)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度是由美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)與1979年11月頒布實(shí)施的。這套評(píng)級(jí)制度包括五個(gè)基本項(xiàng)目，即：資本充足率；資產(chǎn)質(zhì)量；管理能力；盈利性；流動(dòng)性。通過(guò)以上五個(gè)方面評(píng)價(jià)以衡量金融機(jī)構(gòu)的資信等級(jí)。由于這五個(gè)項(xiàng)目的第一個(gè)字母組成CAMEL一詞，因此，也被稱(chēng)為“駱駝評(píng)級(jí)制度”。

5．下列各項(xiàng)中，屬于銀行外部籌集資本的方法有（　　）。

A．股利分配

B．出售銀行資產(chǎn)

C．發(fā)行股票

D．發(fā)行債券

【答案】BCD

【解析】銀行從外部籌集資本的方法主要有：出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備；發(fā)行普通股與優(yōu)先股；發(fā)行中長(zhǎng)期債券；股票與債券互換等。股利分配不是銀行籌集資本的方法。

6．存款準(zhǔn)備金包括（　　）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．居民存入銀行的定期存款

B．居民存入銀行的活期存款

C．商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金

D．所有銀行的庫(kù)存現(xiàn)金

E．繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款

【答案】CE

【解析】自1998年3月21日起，對(duì)存款準(zhǔn)備金制度的改革規(guī)定：準(zhǔn)備金賬戶(hù)和備付金賬戶(hù)合并，存款準(zhǔn)備金包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行的存款（法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金）。

7．根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，銀行資本劃分為（　　）兩類(lèi)。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．核心資本

B．附屬資本

C．注冊(cè)資本

D．實(shí)繳資本

【答案】AB

【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，銀行資本分為核心資本和附屬資本。

三、填空題

1．貸給借貸資本是指______為了獲取利息而貸給______使用的貨幣資本。[2011年農(nóng)村信用社真題]

答：貨幣資本家　  職能資本家

2．信用社的資產(chǎn)安全程度的高低與資本充足率成正比，資本充足率在______以上可以認(rèn)定為資本充足。

答：8％

四、判斷題

1．根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例。(　  )

【答案】×

【解析】根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。

2．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的75％。(　  )

【答案】×

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50％。

五、簡(jiǎn)述題

新巴塞爾協(xié)議的三大支柱是什么?[中國(guó)工商銀行真題]

答：新巴塞爾協(xié)議的三大支柱是指：

（1）最低資本要求

最低資本充足率達(dá)到8％，而銀行的核心資本的充足率應(yīng)為4％。目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效。

（2）監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查

監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。

（3）信息披露

要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。

第三節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有（　　）。[2011年招商銀行真題]

A．靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

B．利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)

C．投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D．信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)：①按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；②按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；③按《巴塞爾新資本協(xié)議》劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

2．銀行的流動(dòng)性不足通常源于（　　）。[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．資產(chǎn)大于負(fù)債

B．資產(chǎn)小于負(fù)債

C．債務(wù)人的違約

D．資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理

【答案】D

【解析】銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：①可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸；②在短期內(nèi)可以?xún)冬F(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。銀行流動(dòng)性不足，通常是由流動(dòng)性資產(chǎn)、流動(dòng)性負(fù)債、長(zhǎng)期資產(chǎn)和長(zhǎng)期負(fù)債以及資產(chǎn)負(fù)債的總體結(jié)構(gòu)的匹配不夠合理而引起的。

3．商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)告的重大突發(fā)性事件不包括（　　）。

A．轄內(nèi)發(fā)生的金融詐騙、盜竊、搶劫等事件

B．轄內(nèi)本行機(jī)構(gòu)或同業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的擠兌事件

C．轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、人員遭受的火災(zāi)、地震等重大自然災(zāi)害

D．持有的主要金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)

【答案】D

【解析】D項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行應(yīng)該報(bào)告的重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

4．銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行因（　　）而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。[中國(guó)工商銀行真題]

A．累計(jì)外匯敞口頭寸比率

B．國(guó)際收支變化

C．匯率和利率變化

D．市場(chǎng)敏感性比率

【答案】C

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比率和市場(chǎng)敏感性比率。

5．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的說(shuō)法中，正確的是（　　）。

A．對(duì)于相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成的資產(chǎn)個(gè)數(shù)足夠多，其系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過(guò)分散化的投資完全消除

B．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償

C．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可分為保險(xiǎn)規(guī)避和非保險(xiǎn)規(guī)避

【答案】B

【解析】A項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是不可能通過(guò)資產(chǎn)組合消除的；C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，沒(méi)有保險(xiǎn)規(guī)避或非保險(xiǎn)規(guī)避的說(shuō)法，只有保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的說(shuō)法。

6．商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更多地關(guān)注（　  ）可能造成的影響。[2010年中國(guó)人民銀行真題]

A．個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

B．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

D．管理層風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響。ACD三項(xiàng)均屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

7．銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是按照各種資產(chǎn)不同的（　　）計(jì)算的資產(chǎn)總量。[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．質(zhì)量

B．?dāng)?shù)量

C．結(jié)構(gòu)

D．權(quán)重

【答案】D

【解析】銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)。在計(jì)算資本充足比率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，允許一些在國(guó)際上先進(jìn)的銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

8．商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是（　　）。[中國(guó)工商銀行、農(nóng)村信用社真題]

A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B．投資風(fēng)險(xiǎn)

C．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

D．信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能按規(guī)定還本付息而給債權(quán)人帶來(lái)?yè)p失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)，也與信用工具的種類(lèi)有關(guān)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

9．下列各項(xiàng)中，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的是（　　）。

A．流程風(fēng)險(xiǎn)

B．債務(wù)人違約

C．技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

D．人員風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】債務(wù)人違約屬于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

10．下列資產(chǎn)中，商業(yè)銀行隨時(shí)可以調(diào)度、使用的資金頭寸是（　　）。

A．法定存款準(zhǔn)備金

B．派生存款

C．超額準(zhǔn)備金

D．原始存款

【答案】C

【解析】超額存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行、超出法定存款準(zhǔn)備金的部分，是商業(yè)銀行隨時(shí)可以調(diào)度、使用的資金頭寸。

11．為使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起，《新巴塞爾協(xié)議》在最低資本金計(jì)量要求中，提出（　　）。

A．外部評(píng)級(jí)法

B．流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)法

C．內(nèi)部評(píng)級(jí)法

D．資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)法

【答案】C

【解析】《新巴塞爾協(xié)議》在最低資本金計(jì)量要求中，提出內(nèi)部評(píng)級(jí)法，使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起。

12．中國(guó)人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性比例不得低于（　　）。[2011年工行]

A．5%

B．10%

C．15%

D．25%

【答案】D

【解析】《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行貸款應(yīng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例：①資本充足率不得低于8%；②貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%；③流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

13．銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)是（　　）。[農(nóng)村信用社真題]

A．信用風(fēng)險(xiǎn)

B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C．資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同雙方未履行相關(guān)責(zé)任和義務(wù)而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性，主要體現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)中；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期轉(zhuǎn)化成流動(dòng)性資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；存款屬于銀行負(fù)債，其損失體現(xiàn)為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

14．我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指標(biāo)是指（　　）與資產(chǎn)總額之比。

A．表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

B．貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總額

C．表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

D．不良貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總額

【答案】C

【解析】風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指標(biāo)=表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額。

二、多項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施包括（　　）。

A．提高擔(dān)保貸款的比重

B．推行貸款五級(jí)分類(lèi)管理

C．保函一律由總行審批

D．嚴(yán)格代理業(yè)務(wù)規(guī)范流程

E．嚴(yán)格貸款審批制度

【答案】ABE

【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施有：①降低信用貸款的比重，提高擔(dān)保、抵押貸款的比重；②嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)；③全面推行貸款五級(jí)分類(lèi)管理，即正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)。

2．市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的主要內(nèi)容有（　　）。[2011年中國(guó)工商銀行真題]

A．銀行機(jī)構(gòu)資本適度和資本構(gòu)成

B．審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

C．資產(chǎn)質(zhì)量狀況

D．審批注冊(cè)資本

E．流動(dòng)性、盈利狀況、內(nèi)部控制狀況

【答案】ACE

【解析】市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理的活動(dòng)。主要包括資本充足性、資產(chǎn)安全性、流動(dòng)適度性、收益和理性和內(nèi)控有效性五個(gè)方面

3．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀因素的有（　　）。

A．經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整

B．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)和防范準(zhǔn)備

C．貼現(xiàn)率變化

D．疏于管理

E．政治體制變革

【答案】ACE

【解析】商業(yè)銀行受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，這些客觀因素包括：政治體制變革，經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，宏觀金融政策變動(dòng)，利率、匯率、中央銀行再貸款、貼現(xiàn)率的變化，金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、自然災(zāi)害、意外事故等。BD兩項(xiàng)，屬于主觀因素。

4．下列屬于銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有（　　）。[恒豐銀行]

A．利率風(fēng)險(xiǎn)

B．匯率風(fēng)險(xiǎn)

C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

E．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABDE

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括下面四大類(lèi)：①利率風(fēng)險(xiǎn)；②匯率風(fēng)險(xiǎn)；③股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；④商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

5．下列關(guān)于我國(guó)衡量資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說(shuō)法，正確的有（　　）。

A．不良貸款率不得高于3%

B．全部關(guān)聯(lián)度不得高于20%

C．單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度不得高于15%

D．單一客戶(hù)貸款集中度不得高于10%

E．不良資產(chǎn)率不得高于1%

【答案】CD

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》的規(guī)定，在我國(guó)衡量資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具體包括：①不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%；②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%；③單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于15%；④單一客戶(hù)貸款集中度，即最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%；⑤全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

7．系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)有（　　）。[2011年中國(guó)工商銀行真題]

A．通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

B．資本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

C．外債風(fēng)險(xiǎn)

D．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

E．流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABD

【解析】系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是以威脅一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的安全和社會(huì)的穩(wěn)定，達(dá)到一定限度后就能轉(zhuǎn)化為金融危機(jī)而生成全面性的金融風(fēng)險(xiǎn)。它危害到國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、資本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等。

8．《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（　　）。

A．資本充足率

B．資本構(gòu)成

C．風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略

D．盈利能力

【答案】ABCD

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)要提高銀行的信息披露水平，其披露范圍主要包括：①資本構(gòu)成；②資本充足率；③盈利能力；④風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略；⑤管理水平及過(guò)程等。

9．風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是衡量各類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的標(biāo)準(zhǔn)，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分為五類(lèi)，即0、10%、20%、50%和100%。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有（　　）。

A．現(xiàn)金、存于人民銀行的款項(xiàng)

B．存放其他同業(yè)款項(xiàng)

C．現(xiàn)匯抵押貸款

D．拆放銀行業(yè)

【答案】BCD

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：同業(yè)存款、對(duì)國(guó)家投資公共企業(yè)的債權(quán)、商業(yè)銀行及政策性銀行的擔(dān)保放款、現(xiàn)匯抵押貸款、金融債券抵押貸款、商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn)、其他銀行的同業(yè)拆放。A項(xiàng)為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0的資產(chǎn)。

三、填空題

1．《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所指的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為_(kāi)_____、匯率風(fēng)險(xiǎn)、______和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。[2010年貴州省農(nóng)村信用社真題]

【答案】利率風(fēng)險(xiǎn)　 股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

2．銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其______和______蒙受損失的可能性。

【答案】資產(chǎn)　 預(yù)期收益

四、判斷題

　 1．根據(jù)銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，與大型業(yè)務(wù)庫(kù)相連、庫(kù)存現(xiàn)金余額80萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)人民幣以上的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位。(　  )

【答案】×

【解析】根據(jù)《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》，具備下列條件之一的為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位：①設(shè)在縣（包含縣）以上城市、城鄉(xiāng)結(jié)合部的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；②與小型業(yè)務(wù)庫(kù)相連，庫(kù)存現(xiàn)金余額不足80萬(wàn)元的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；③現(xiàn)金出納柜臺(tái)超過(guò)2個(gè)，不足5個(gè)（含5個(gè)）的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。具備下列條件之一的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位：①與大型業(yè)務(wù)庫(kù)相連，庫(kù)存現(xiàn)金余額80萬(wàn)元以上的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；②現(xiàn)金出納柜臺(tái)6個(gè)（含6個(gè)）以上的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。題中所述應(yīng)為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位。

五、簡(jiǎn)述題

1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。

答：商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)處理方法主要包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防：是指在損失發(fā)生前為了消除或減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式；（2）風(fēng)險(xiǎn)回避：是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案；（3）風(fēng)險(xiǎn)分散：是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法；（4）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：是指通過(guò)合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或另一個(gè)單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式；（5）風(fēng)險(xiǎn)抑制：是指在損失發(fā)生時(shí)或發(fā)生后，為縮小損失程度而采取的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式；（6）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救：是指發(fā)生損失后，對(duì)其采取補(bǔ)救措施的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。

2．試述為避免交易風(fēng)險(xiǎn)，如何選擇好合同貨幣?[中國(guó)建設(shè)銀行真題]

答：外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)或個(gè)人在交割、清算外幣債權(quán)債務(wù)時(shí)因匯率變動(dòng)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。規(guī)避外匯交易風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)內(nèi)部管理法和衍生工具規(guī)避法，其中選擇合同貨幣規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法是指通過(guò)規(guī)定一種或一組保值貨幣與本國(guó)貨幣之間的比價(jià)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。具體有下列三個(gè)方面的內(nèi)容：

（1）選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣

用硬貨幣（有升值預(yù)期的貨幣）收匯，用軟幣（有貶值預(yù)期的貨幣）付匯；

（2）黃金保值條款

訂立合同時(shí)按簽約日的黃金價(jià)格將支付貨幣的金額折合為一定數(shù)量的黃金，到支付日再將特定數(shù)量的黃金按當(dāng)時(shí)的金價(jià)轉(zhuǎn)換為一定數(shù)量的計(jì)價(jià)貨幣；

（3）一籃子貨幣保值

簽訂合同時(shí)，雙方協(xié)定支付貨幣與一籃子保值貨幣之間的匯率，并規(guī)定出各種保值貨幣與支付貨幣之間匯率變動(dòng)的調(diào)整幅度，且一籃子貨幣中，匯率有升有降，匯率風(fēng)險(xiǎn)分散化，可以有效避免外匯風(fēng)險(xiǎn)。

第四節(jié)  內(nèi)部控制

一、單項(xiàng)選擇題

1．“商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。”這一定義取自（　　）。[中國(guó)工商銀行真題]

A．《內(nèi)部控制——整合框架》

B．《有效銀行監(jiān)管的核心原則》

C．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》

D．《銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架》

【答案】C

【解析】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2004年12月25日頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，將內(nèi)部控制定義為：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

2．商業(yè)銀行在加強(qiáng)內(nèi)控中應(yīng)建立對(duì)集團(tuán)性大客戶(hù)實(shí)行（　　）。[2009年民生銀行真題]

A．集團(tuán)總部授信管理制度

B．統(tǒng)一授信管理制度

C．分級(jí)授信管理制度

D．分區(qū)域授信管理制度

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制主要包括：建立以資產(chǎn)負(fù)債管理為前提的自我調(diào)控機(jī)制；建立內(nèi)部授信授權(quán)制度，實(shí)行統(tǒng)一授信，分級(jí)審批；建立對(duì)集團(tuán)性大客戶(hù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理的制度等。統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶(hù)或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

二、多項(xiàng)選擇題

1．中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素有（　　）。

A．內(nèi)部控制環(huán)境

B．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

C．行政干預(yù)

D．監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

【答案】ABD

【解析】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部控制的五項(xiàng)要素是：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋。

2．從技術(shù)類(lèi)型上看，商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要包括（　　）。

A．事前控制

B．同步控制

C．業(yè)務(wù)控制

D．組織控制

E．事后控制

【答案】ABE

【解析】業(yè)務(wù)控制和組織控制是從功能類(lèi)型角度來(lái)劃分內(nèi)部控制。

3．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則包括（　　）。

A．全面原則

B．審慎原則

C．有效原則

D．效益原則

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則包括：全面原則、審慎原則、有效原則、經(jīng)濟(jì)原則以及獨(dú)立原則。

4．內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程和機(jī)制，這體現(xiàn)在（　　）。

A．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范

B．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理

C．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事后評(píng)價(jià)

D．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事中控制

【答案】ACD

【解析】對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要事前防范、事中控制、事后評(píng)價(jià)，從而形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程和機(jī)制。

5．商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征有（　　）。[2011年中國(guó)建設(shè)銀行真題]

A．相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置

B．縱向的授權(quán)與審批制度

C．監(jiān)事會(huì)有效的工作制度

D．完善的信息系統(tǒng)

E．行業(yè)規(guī)章的完善

【答案】ABD

【解析】商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本特征有：①審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍；②職責(zé)分離、相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置；③縱向的授權(quán)與審批制度；④系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)；⑤完善的信息系統(tǒng)。

四、簡(jiǎn)述題

1．金融企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么?[中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行真題]

答：金融企業(yè)內(nèi)部控制是指金融企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。金融企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是：

(1)確保國(guó)家法律規(guī)定和金融企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

(2)確保金融企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。

(3)確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

(4)確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

2．按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，屬于內(nèi)部控制主要內(nèi)容的有哪些?

答：按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：組織結(jié)構(gòu)；會(huì)計(jì)規(guī)劃；雙人原則和對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)物控制。

第五節(jié)  合規(guī)管理

一、單項(xiàng)選擇題

1．擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（　　）。

A．平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用

B．平等、公平、合法、誠(chéng)實(shí)守法

C．自愿、公平、合法、誠(chéng)實(shí)信用

D．公平、合法、平等、誠(chéng)實(shí)守法

【答案】A

【解析】平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用是擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

2．商業(yè)銀行的合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)在（　　）的管理下協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

A．合規(guī)負(fù)責(zé)人

B．董事會(huì)

C．監(jiān)事會(huì)

D．高級(jí)管理層

【答案】A

【解析】合規(guī)管理部門(mén)是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或崗位，在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

3．工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告（　　）。

A．主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門(mén)

B．公安部門(mén)

C．稽核部門(mén)

D．紀(jì)檢部門(mén)

【答案】A

【解析】工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門(mén)。

4．一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(hù)提取現(xiàn)金（　　）的，取款人需提前一天電話預(yù)約。

A．5萬(wàn)元或5萬(wàn)元以上

B．20萬(wàn)元或20萬(wàn)元以上

C．10萬(wàn)元或10萬(wàn)元以上

D．30萬(wàn)元或30萬(wàn)元以上

【答案】B

【解析】根據(jù)《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》的規(guī)定，對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(hù)提取現(xiàn)金20萬(wàn)元或20萬(wàn)元以上的，取款人需提前一天電話預(yù)約。

二、多項(xiàng)選擇題

1．下面符合“定活兩便儲(chǔ)蓄存款”規(guī)定的是（　　）。

A．存期分三個(gè)月、半年、一年、三年

B．存期不限，存期不滿三個(gè)月的，按天數(shù)計(jì)付活期利息

C．存期半年以?xún)?nèi)，支取日按定期整存整取三個(gè)月打六折計(jì)算

D．存期半年以上，不滿一年，支取日按定期整存整取半年打六折計(jì)算

【答案】BD

【解析】定活兩便儲(chǔ)蓄存款的規(guī)定有：①存期在3個(gè)月以?xún)?nèi)的按活期計(jì)算；②存期在3個(gè)月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計(jì)算；③存期在1年（含）以上，無(wú)論存期多長(zhǎng)，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計(jì)息。

2．凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換（　　）。

A．票面殘缺二分之一以上者

B．票面殘缺三分之一者

C．票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者

D．故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者

【答案】ACD

【解析】殘損人民幣屬于下列情況之一的不予兌換：①票面殘缺二分之一以上的；②票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假的；③故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面的。