第二部分　核心講義

模塊一　專業(yè)知識

第一篇　農(nóng)村信用社概況

第一章　農(nóng)村信用社簡介

一、農(nóng)村信用社概念與特點

1．農(nóng)村信用社的概念

農(nóng)村信用社是指經(jīng)中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。

【例1】農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（　　）。

A．管理費　 

B．存款準備金

C．利潤 

D．二級準備金

【答案】B

2．農(nóng)村信用社的性質(zhì)

（1）農(nóng)村信用社是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利。其財產(chǎn)、合法權益和依法開展的業(yè)務活動受國家法律保護。

（2）農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機構(gòu)，以吸收存款為主要負債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要中間業(yè)務，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。

（3）農(nóng)村信用社是信用合作機構(gòu)，是由個人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機構(gòu)，簡稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款，放款業(yè)務。信用社的建立與自然經(jīng)濟、小商品經(jīng)濟發(fā)展直接相關，是為應對農(nóng)民和小生產(chǎn)者季節(jié)性、零散性和小數(shù)額貸款困難而發(fā)展起來的以繳納股金和存款方式為主的互助、自助的信用組織。

【例2】就農(nóng)村信用社的性質(zhì)，下面表述正確的是（　　）。

A．農(nóng)村信用社是企業(yè)法人

B．農(nóng)村信用社是農(nóng)村商業(yè)銀行

C．農(nóng)村信用社是地方財政單位

D．農(nóng)村信用社是農(nóng)業(yè)銀行的下屬機構(gòu)

【答案】A

3．農(nóng)村信用社的特點

（1）農(nóng)村信用社是由農(nóng)民和農(nóng)村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務經(jīng)營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對社員負責。

（2）主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。由于業(yè)務對象是合作社成員，因此業(yè)務手續(xù)簡便靈活。

【例3】信用社籌資自有的途徑不包括（　　）。

A．吸收實物資金　 

B．發(fā)行股票

C．吸收無形資產(chǎn)投資　 

D．發(fā)行債券

【答案】D

【解析】信用社可以通過吸收實物資金、發(fā)行股票、吸收無形資產(chǎn)投資三種方式籌資。

（3）農(nóng)村信用合作社的主要任務是：依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟和社員家庭經(jīng)濟，限制和打擊高利貸。

4．農(nóng)村信用社的設立

（1）農(nóng)村信用社的設立原則

農(nóng)村信用社營業(yè)機構(gòu)要按照“方便社員、經(jīng)濟核算，便于管理、保證安全”的原則設置。農(nóng)村可根據(jù)業(yè)務需要下設分社、儲蓄所，由農(nóng)村信用社統(tǒng)一核算。農(nóng)村信用社的理事長、副理事長、主任及其他主要管理人員不得在黨政機關任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得參與或從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動。信用社從業(yè)人員中必須有60%的人員從事過1年以上的金融工作或具有金融及相關專業(yè)大中專學歷，從業(yè)人員一般不少于5人。

【例4】儲蓄機構(gòu)的設置要求熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于（　　）。

A．二人

B．三人

C．四人

D．五人

【答案】C

（2）農(nóng)村信用社的設立條件

①社員不少于500人，可由中國人民銀行各地分行適當加以調(diào)整，報總行備案；②注冊資金一般不少于100萬元人民幣，也可同樣調(diào)整和備案；③有符合法律規(guī)定的章程；④有具備任職資格的管理人員和業(yè)務操作人員；⑤有符合要求的營業(yè)場所；⑥有符合要求的安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。

（3）農(nóng)村信用社的業(yè)務范圍

①辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務；②辦理個人儲蓄業(yè)務；③代理其他銀行的金融業(yè)務；④代理收付款項及受托代辦保險業(yè)務；⑤買賣政府債券；⑥代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；⑦提供保險箱業(yè)務；⑧由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務；⑨辦理經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

【例5】下列選項中，農(nóng)村信用社（　　）業(yè)務不能辦理。

A．提供保險箱

B．買賣政府債券

C．受托代辦保險

D．信托投資

【答案】D

【例6】（多項選擇題）根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務（　  ）。

A．吸收公眾存款

B．發(fā)放短期、中期、長期貸款

C．辦理國內(nèi)外結(jié)算

D．發(fā)行金融債券

E．代理收付款項及代理保險業(yè)務

【答案】ABDE

【例7】（判斷題）農(nóng)村信用社可以辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務。（　　）

【答案】×

【解析】商業(yè)銀行與農(nóng)村信用社均可以辦理存款、貸款；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；代理收付款項及受托代辦保險業(yè)務；提供保險箱業(yè)務。不同點是商業(yè)銀行可以辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務，農(nóng)村信用社只能辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務。

5．農(nóng)村信用社的組織機構(gòu)

（1）社員（代表）大會

社員（代表）大會是農(nóng)信社的權力機構(gòu)，由本社社員代表組成，社員代表按社員人數(shù)的一定比例由本社社員選舉產(chǎn)生，每屆任期3年。表決時，每個社員一票。

社員代表大會的職權主要為：

①制定或修改農(nóng)村信用社合作章程；②選舉或更換理事會、監(jiān)事會成員；③審議批準理事會、監(jiān)事會工作報告；④審議批準農(nóng)村信用合作社年度財務預決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；⑤對農(nóng)村信用社的分立、合并、解散和清盤等事項作出決議；⑥決定農(nóng)村信用社的其他重大事項。農(nóng)村信用社修改章程，以及分立、合并、解散和清盤等事項，必須經(jīng)社員大會全體代表的2/3以上多數(shù)通過：其他議案的修改須經(jīng)社員代表大會全體代表的1/2以上多數(shù)通過。

（2）理事會

理事會是社員代表大會的常設機構(gòu)。理事均由社員擔任，并由社員代表大會選舉和更換，任期一般與社員代表大會任期相同。理事會會議由理事長召集和主持，每半年召開一次，必要時可隨時召開。理事會的職權主要有：

①召集社員代表大會。并向社員代表大會報告工作；②執(zhí)行社員代表大會決議；③選舉和更換理事長、副理事長；④審定農(nóng)村信用社的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度業(yè)務經(jīng)營計劃；

⑤聘任和解聘農(nóng)村信用社主任、副主任；⑥審議農(nóng)村信用社主任的工作報告；⑦批準農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理制度；⑧批準農(nóng)村信用社內(nèi)部職能部門和分支機構(gòu)的設置方案；⑨擬定農(nóng)村信用社年度財務預、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；⑩擬定農(nóng)村信用社合并、分立、解散等重大事項的計劃和方案。

農(nóng)村信用合作社理事長、副理事長的選舉和更換，要經(jīng)過理事會全體理事的2/3以上多數(shù)通過，其他議案必須經(jīng)理事會全體理事的1/2以上多數(shù)通過。

（3）監(jiān)事會

監(jiān)事會是農(nóng)村信用合作社的監(jiān)督機構(gòu)。監(jiān)事會應由社員代表和職工代表組成。理事會理事、信用社主任和副主任，以及信用社財務負責人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會一般每半年召開一次。如需要可以隨時召開。監(jiān)事會的職權主要有：

①派代表列席理事會會議；②對理事會決議和主任的決定提出質(zhì)詢；③監(jiān)督農(nóng)村信用合作社執(zhí)行國家的法律、法規(guī)及政策；④向社員代表大會報告工作；⑤監(jiān)督農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理和財務管理；⑥章程規(guī)定和社員代表大會授予的其他權利。

監(jiān)事長的選舉和更換須經(jīng)監(jiān)事會全體監(jiān)事的2/3以上多數(shù)通過，其他議案須經(jīng)監(jiān)事會全體監(jiān)事的1/2以上多數(shù)通過。

【例8】（多項選擇題）農(nóng)村信用社內(nèi)部推行民主管理制度，其表現(xiàn)形式是“三會”，這“三會”具體是指（　  ）。

A．社員（代表）大會

B．董事會

C．理事會

D．監(jiān)事會

【答案】ACD

6．農(nóng)村信用社的發(fā)展簡史

（1）1923年，我國在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。

（2）1949年，新中國建立以后，農(nóng)村三大合作組織（農(nóng)業(yè)生產(chǎn)互助合作、農(nóng)村供銷合作、農(nóng)村信用合作組織）發(fā)展迅速。

（3）1955年，中國農(nóng)業(yè)銀行正式成立，負責指導和輔助農(nóng)村信用社。

（4）1984年，我國農(nóng)村信用合作社開始推行以恢復組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性為基本內(nèi)容的體制改革。

（5）1996年，農(nóng)村信用合作社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運作。

（6）2003年，8個省開始推行改革試點，取得了階段性的成效。

（7）2004年，在全國范圍內(nèi)進行深化農(nóng)村信用社改革并持續(xù)至今。

【例9】（多項選擇題）首批實施深化農(nóng)村信用社改革試點的省市有（　　）。

A．重慶　 

B．安徽　 

C．北京　 

D．山東　 

E．山西

【答案】AD

【解析】2003年6月下旬，國務院出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》。8月18日，國務院召開了浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇8個試點省（市）政府負責同志座談會，深化農(nóng)村信用社改革試點工作正式啟動。

【例10】（判斷題）我國于1955年，在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。（　  ）

【答案】×

【解析】合作金融組織在我國有悠久歷史。1923年，我國在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。1955年，中國農(nóng)業(yè)銀行正式成立，負責指導和輔助農(nóng)村信用社。

二、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展

1．農(nóng)村信用社改革的背景

1951年5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農(nóng)村金融工作會議，決定大力發(fā)展農(nóng)村信用社，由村民自愿入股組建。1996年以后，中國人民銀行直接負責對其進行監(jiān)管。

在近60年的時間里，農(nóng)村信用社始終堅持為“三農(nóng)”服務。

但是，由于產(chǎn)權制度、監(jiān)管體制、內(nèi)控制度等環(huán)節(jié)存在著諸多問題，農(nóng)村信用社的發(fā)展也受到了很大限制，嚴重束縛了其服務“三農(nóng)”的實踐，亟須進行改革。

2．農(nóng)村信用社發(fā)展歷程

（1）在改革調(diào)整中發(fā)展階段（1980年～1996年8月）

主要體現(xiàn)在對于合作社“官辦”體制的反思和初步調(diào)整。

（2）信用合作社獨立發(fā)展階段（1996年8月～2003年6月）

1996年8月國務院《關于農(nóng)村金融體制改革的決定》的出臺，農(nóng)村信用合作社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，開始按照合作制原則重新規(guī)范，標志著中國農(nóng)村信用合作社重新走上了獨立發(fā)展之路。1996年的改革啟動了農(nóng)村信用合作社以產(chǎn)權明晰為主旨的產(chǎn)權制度調(diào)整，初步形成了自求發(fā)展、自我約束、自主決策的經(jīng)營機制。

（3）深化改革階段（2003年6月至今）

2003年6月27日，在江蘇省農(nóng)村信用社改革試點的基礎上，國務院出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，決定擴大試點范圍，將山東省等8省市列為試點單位，自此拉開了新一輪農(nóng)村信用社改革的序幕。這次改革重點要解決兩個問題：①以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權制度，明晰產(chǎn)權關系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；②改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責，成立農(nóng)村信用社省（市）級聯(lián)社。2003年銀監(jiān)會成立，農(nóng)村信用社的監(jiān)管職能轉(zhuǎn)入銀監(jiān)會。

2003年以來的試點改革取得了明顯成效：資本充足率大幅提高，抗風險能力有了較大變化；不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。

【例11】目前，我國農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理機關是（　　）。

A．中國農(nóng)業(yè)銀行

B．中國銀監(jiān)會

C．中國人民銀行

D．中國發(fā)展銀行

【答案】B

【解析】2003年，我國成立了中國銀監(jiān)會，主要負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)實施監(jiān)管，它的成立標志著中國人民銀行自新中國成立以來集貨幣政策與銀行監(jiān)管于一體的時代的結(jié)束。

3．深化農(nóng)村信用社改革試點的原則及主要內(nèi)容

（1）深化農(nóng)村信用社改革試點的原則

①必須堅持為“三農(nóng)”服務的原則；

②要堅持因地制宜、分類指導的原則；

③要堅持按市場經(jīng)濟的發(fā)展取向進行改革；

④堅持責權利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性。

（2）深化農(nóng)村信用社改革試點的主要內(nèi)容

①改革信用社管理體制

國家銀行監(jiān)督管理機構(gòu)依法實施對信用社的監(jiān)管，形成“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監(jiān)督管理體制。

②改革信用社產(chǎn)權制度

按產(chǎn)權形式的試點：a．有條件的地區(qū)可以進行股份制改造；b．暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；c．股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。

在產(chǎn)權制度改革的同時，因地制宜地確定信用社的組織形式：a．在經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機構(gòu)；b．在人口相對稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；c．其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣（市）聯(lián)社各為法人的體制；d．對少數(shù)嚴重資不抵債、機構(gòu)設置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務需求較少的信用社，可考慮按照《金融機構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。

③國家給予適當政策扶持

④轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強服務功能

【例12】信用社以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行（　　）。

A.獨立核算、自我約束、自負盈虧、自擔風險

B.獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險

C.獨立核算、單獨經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險

D.單獨核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險

【答案】B

【解析】《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》第一章第五條規(guī)定：“信用社是獨立的企業(yè)法人，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧。”

【例13】（多項選擇題）深化農(nóng)村信用社改革試點的主要內(nèi)容包括（　　）。

A．改革信用社管理體制　 

B．改革信用社產(chǎn)權制度

C．改善法人治理結(jié)構(gòu) 

D．國家給予適當政策扶持

E．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強服務功能

【答案】ABDE

4．銀監(jiān)會關于農(nóng)村信用社的改革思路

（1）改革目標

按照中央十七屆三中全會和全國金融工作會議的戰(zhàn)略部署，銀監(jiān)會明確提出，從2011年開始，要通過五年左右時間的努力達到以下目標：①高風險機構(gòu)全面處置；②歷史虧損掛賬全面消化；③股份制改革全面完成；④現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度基本建立；⑤主要監(jiān)管指標達到并持續(xù)符合審慎監(jiān)管要求；⑥農(nóng)村金融服務功能與核心競爭力顯著提升。

（2）改革內(nèi)容

①繼續(xù)推進產(chǎn)權制度和管理體制改革

a．全面取消資格股，鼓勵符合條件的農(nóng)村信用社改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行；b．不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行；c．在保持縣（市）法人地位總體穩(wěn)定前提下，穩(wěn)步推進省聯(lián)社改革，逐步構(gòu)建以產(chǎn)權為紐帶、以股權為聯(lián)接、以規(guī)制來約束的省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關系，真正形成省聯(lián)社與基層法人社的利益共同體。

②打造現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度

③持續(xù)加強支農(nóng)服務能力建設

a．指導農(nóng)村信用社在經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，特別是金融機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設網(wǎng)點，延伸提供服務；b．引導優(yōu)化信貸投向和結(jié)構(gòu)，持續(xù)增加涉農(nóng)信貸投放，切實增加農(nóng)村資金供給；c．鼓勵和支持在有效防范風險前提下加大金融服務創(chuàng)新力度，提高服務質(zhì)量，不斷提高農(nóng)村金融服務的可得性、透明度和便捷性。

④健全分類監(jiān)管體系

制定符合農(nóng)村信用社機構(gòu)和業(yè)務特點的差異化監(jiān)管政策，強化實施分類監(jiān)管和差別指導。

⑤完善政策扶持體系

積極協(xié)調(diào)有關部門出臺協(xié)調(diào)性和配套性強、長期激勵導向明確的農(nóng)村金融扶持政策。

三、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理

1．堅持制度規(guī)范和科學管理

（1）農(nóng)村信用社十二大工程與三大目標

農(nóng)村信用社面臨著一系列改革和發(fā)展的任務，可歸納為“四個三”：實施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務創(chuàng)新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。通過十二大工程，最終實現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標：風險防范更為有效，經(jīng)濟效益進一步提高，各項業(yè)務得到更快更好的發(fā)展。

（2）農(nóng)村信用社的規(guī)范管理

①形成制度化管理體制

使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎上，同時管理者依規(guī)則進行規(guī)范化管理。靠科學的管理流程，使制度能落到實處，成為具體的管理行為。確保實現(xiàn)管理的精簡、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進業(yè)務發(fā)展目標的實現(xiàn)。

②構(gòu)建信息化管理系統(tǒng)

建立起以核心業(yè)務系統(tǒng)、客戶服務系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。

2．樹立企業(yè)文化與企業(yè)精神

（1）企業(yè)文化的概念和作用

①企業(yè)文化的概念

企業(yè)文化是企業(yè)信奉并付付諸于實踐的價值理念。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價值觀念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實踐的價值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價值理念。

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設主要包括三個層面：

a．精神層——企業(yè)精神文化；b．行為層——企業(yè)行為文化；c．形象層——企業(yè)形象文化。

農(nóng)村信用社的核心價值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

a．要有強烈的工作責任意識；b．要有高尚的職業(yè)道德；c．要有完美的執(zhí)行能力。

②企業(yè)文化的作用

a．企業(yè)文化對企業(yè)有“實用價值”；b．企業(yè)文化具有對企業(yè)靈魂的導向作用；c．企業(yè)文化具有實現(xiàn)企業(yè)振興的激勵作用；d．企業(yè)文化具有團隊精神建設的凝聚作用；e．企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動作用；f．企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

（2）農(nóng)村信用社企業(yè)精神

農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。“敬業(yè)”是農(nóng)村信用社員工要樹立的核心價值理念。

3．農(nóng)村信用社員工行為標準

（1）農(nóng)村信用社會計記賬員的崗位職責

①按照金融政策、法規(guī)和信用社會計制度及記賬操作程序，辦理各項業(yè)務核算，準確、及時、真實、完整地記載、計算和反映業(yè)務、財務活動情況；

②做好柜面服務，及時辦理存、貸、結(jié)算業(yè)務，為客戶提供方便，認真審查憑證，嚴格柜面監(jiān)督，防止發(fā)生差錯，做到賬務“五無、六相符”；

③正確進行儲蓄核算，嚴格執(zhí)行開銷戶、續(xù)存、到期支取、掛失、提前支取等制度規(guī)定，準確計算利息，定期通打儲蓄分戶賬；

④妥善保管經(jīng)辦的賬簿、憑證、有價單證、重要空白憑證及業(yè)務用章等，并認真建立各種登記簿。

（2）農(nóng)村信用社出納人員的崗位職責

①按照國家銀行規(guī)定和信用社會計、出納制度及出納操作程序，辦理現(xiàn)金的收付、整點以及損傷票幣的兌換工作；

②根據(jù)市場貨幣和流通業(yè)務往來需要，定期向開戶銀行編報現(xiàn)金收支計劃，做好現(xiàn)金供應和回籠工作；

③做好庫存現(xiàn)金的限額管理工作，及時上繳超限額庫存現(xiàn)金和損傷殘幣，做到資金合理占用；

④做好庫房管理，嚴格管理現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證及現(xiàn)金運送，確保絕對安全；

⑤加強柜面監(jiān)督，做好反假幣、反破壞人民幣和同違法亂紀行為作斗爭工作，維護財經(jīng)紀律。

【例14】（判斷題）信用社日常出納業(yè)務使用的印章有人名章、公章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章。（　  ）

【答案】×

【解析】信用社日常出納業(yè)務使用的印章有個人名章、現(xiàn)金收訖章和現(xiàn)金付訖章。公章并非出納使用。

（3）農(nóng)村信用社信貸員的崗位職責

①認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家的經(jīng)濟、金融法規(guī)和政策，遵守農(nóng)村信用社的信貸管理規(guī)章制度；

②認真學習政治理論、文化知識和專業(yè)技術，提高政治、文化和專業(yè)技術素質(zhì)，不斷提高工作能力和工作質(zhì)量，開拓創(chuàng)新信貸業(yè)務新領域；

③接受客戶辦理信貸業(yè)務的申請，調(diào)查客戶資信及其償還信用能力；

④審查并批準權限內(nèi)的信貸業(yè)務，與客戶商討信貸業(yè)務的金額、期限、利率、還款期限等條件，審核信貸業(yè)務的擔保抵押品；

⑤安排信貸合同的簽約事宜，指導客戶辦理信貸業(yè)務手續(xù)，監(jiān)督資金的匯兌調(diào)撥；

⑥注意信貸客戶的經(jīng)營及變化狀況，檢查信貸資金的運用是否符合規(guī)定，通知信貸客戶按時償還信貸的本金和利息，收集和積累客戶的有關資料；

⑦辦理借款人的提前歸還信用或展期的申請，采取各種方式催收逾期信用的本金和利息，按規(guī)定程序處理呆賬和壞賬；

⑧在信用回收后，考核信貸業(yè)務的經(jīng)濟效益，結(jié)清信貸業(yè)務卷宗并歸入檔案，利用檔案資料總結(jié)經(jīng)驗教訓，為信貸業(yè)務的發(fā)展服務。

（4）農(nóng)村信用社保衛(wèi)人員的崗位職責

①執(zhí)行押運任務時：

a．了解和熟悉押運庫款的數(shù)量、出發(fā)時間、車輛、押運路線、交接單位和交接人的情況，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金、有價證券的交接手續(xù)，做到運送前點收，運送后點交，認真進行核對清楚后進行登記簽字；b．嚴格執(zhí)行雙人武裝押運制度；c．嚴守秘密，忠于職守；d．押運途中發(fā)生事故或車輛故障，應立即與警隊領導取得聯(lián)系，并采取臨時保衛(wèi)措施；e．嚴禁一切無關人員搭乘運送頭寸或有價證券的車輛，不準載運違禁物品，按規(guī)定使用免檢證；f．執(zhí)行押運任務前要對槍支彈藥全面進行檢查和擦拭；g．檢查包片網(wǎng)點的安全保衛(wèi)制度招待情況，并按規(guī)定進行處罰。

②執(zhí)行守庫任務時：

a．熟悉金庫周圍的地形和警械設施，保持高度警惕，堅守崗位，忠于職守，確保庫款和財產(chǎn)安全；b．嚴格遵守值勤紀律，執(zhí)行雙人守庫制度，互相配合，共同完成守衛(wèi)執(zhí)勤任務；c．金庫值班室不準留宿和接待非值班人員，按時上崗，不做與守庫無關的事情，保持值班室的清潔衛(wèi)生和安靜。嚴禁賭博、飲酒、打鬧和打牌、打麻將等娛樂活動；d．夜間守庫要認真檢查周圍環(huán)境的安全情況，關鎖好門窗，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施處理。嚴防發(fā)生盜竊、縱火、搶劫、爆炸等破壞活動；e．經(jīng)常檢查報警裝置和護衛(wèi)設施，使之處于良好狀態(tài)；f．愛護武器彈藥，嚴禁玩弄槍支，防止走火傷人事故發(fā)生；g．嚴格執(zhí)行守庫和武器領用登記制度，并做好記錄，遇重要情況時應立即報告警隊領導。

③執(zhí)行駕駛押運車輛任務時：

a．必須優(yōu)先保證押運庫款用車，各種行政用車要服從于押運庫款用車，確保押運庫款安全、準時到達目的地；b．愛護車輛，定期進行維修和保養(yǎng)，使車輛始終處于良好狀態(tài)，做到隨叫隨到隨即出車，以備緊急出動；c．嚴格遵守押運制度，服從押運組長的指揮，在執(zhí)行任務時不準搭乘一切無關人員，不準裝載危險物品，不準泄露押運機密，積極主動地配合押運員做好安全保衛(wèi)工作；d．在執(zhí)行任務時自覺遵守交通法規(guī)，文明駕駛，全神貫注，提高警惕，確保安全。在途中車輛發(fā)生故障或遇到緊急情況時，要與押運人員齊心協(xié)力，互相配合，果斷地采取應急措施妥善處理。

（5）農(nóng)村信用社儲蓄人員的崗位職責

①對外辦理存取款、計息業(yè)務，包括輸入電腦記賬、打印憑證、存折、存單，收付現(xiàn)金等；

②辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領解、保管，登記柜員現(xiàn)金登記簿；

③辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領用與保管，登記重要空白憑證和有價單證登記簿；

④掌管本柜臺各種業(yè)務用章和個人名章；

⑤辦理柜臺軋賬，打印軋賬單，清理、核對當班庫存現(xiàn)金和結(jié)存重要空白憑證和有價單證，收檢業(yè)務用章，在綜合柜員的監(jiān)督下，共同封箱，辦理交接班手續(xù)，憑證等會計資料交綜合柜員；

⑥調(diào)查研究，分析儲源；

⑦負責組織開展儲蓄宣傳工作，動員和組織存款。