第二章　銀行主要業(yè)務

第一節(jié)　負債業(yè)務

一、存款業(yè)務

存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

表2-1  存款業(yè)務分類

1．個人存款業(yè)務

《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

（1）活期存款

活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

①計息金額

存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款一律不計復利。

②計息時間

從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

③計息方式

《通知》中規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結息規(guī)則由各銀行自己把握。

人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數(shù)×日利率；

人民幣存款利率的換算公式：日利率（%）=年利率（%）÷360

月利率（%）=年利率（%）÷12

《通知》中提供了兩種計息方式的選擇：

a．積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。

計息公式為：利息=累計計息積數(shù)×日利率

其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)；日利率由銀行使用的年利率除以360天折算出。

b．逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

計息期為整年（月）的，計息公式為：

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率

計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率＋本金×零頭天數(shù)×日利率

（2）定期存款

根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種，如表2-2所示。

表2-2  定期存款種類

存款利率，視期限長短而定。通常，期限越長，利率越高。定期存款的具體計息方式如表2-3所示。

表2-3  定期存款計息方式

（3）其他種類的儲蓄存款

除上述存款種類外，還有下列四種存款種類，如表2-4所示。

表2-4  其他存款種類

2．單位存款業(yè)務

單位存款又稱對公存款，是機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

（1）單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

①基本存款賬戶指存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶,同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，是存款人的主辦賬戶。

②一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

③專用存款賬戶指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

④臨時存款賬戶的有效期最長不得超過二年。

（2）單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

（3）單位通知存款

單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。按存款人提前通知的期限長短，可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。

（4）單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

（5）保證金存款

保證金存款是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

3．人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。

4．外幣存款業(yè)務

外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務的共同點：都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等。

目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。

【例1】商業(yè)銀行的最主要的負債是（　　）。

A.證券投資　 

B.自有資本　 

C.存款　 

D.貸款

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指商業(yè)銀行籌措資金、形成資金來源的業(yè)務，其中最主要的負債的業(yè)務就是存款業(yè)務。

二、借款業(yè)務

商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

【例2】下列各項中，屬于商業(yè)銀行負債業(yè)務創(chuàng)新的項目是（　　）。

A．回購協(xié)議

B．備用信用證

C．可轉讓支付命令賬戶

D．金融期權

【答案】C

【解析】可轉讓支付命令賬戶是一種對個人和非盈利機構開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶，是西方商業(yè)銀行的新型存款賬戶。

第二節(jié)　資產(chǎn)業(yè)務

一、貸款業(yè)務

1．貸款業(yè)務概述

貸款業(yè)務是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關的各項業(yè)務。目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理（自上而下分配放貸權力）、統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務風險。

我國自2002年開始全面實施國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標，具體如表2-5所示。

表2-5  貸款五級分類

2．個人貸款業(yè)務

個人貸款是指以自然人為借款人的貸款。包括以下四類：

（1）個人住房貸款

個人住房貸款，是個人貸款最主要的組成部分，是指向借款人發(fā)放的用于購買、建造和大修各類型住房的貸款。

（2）個人消費貸款

個人消費貸款可分為六種類型：個人汽車貸款、助學貸款（又可分為國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款）、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款和個人權利質(zhì)押貸款。

（3）個人經(jīng)營貸款

個人經(jīng)營貸款是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。

（4）個人信用卡透支

個人信用卡透支是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額。

個人貸款業(yè)務的還款方式通常包括等額本息及等額本金兩種。

3．公司貸款業(yè)務

公司貸款又稱企業(yè)貸款或對公貸款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。

（1）流動資金貸款

流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。

（2）固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。

（3）并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務重組發(fā)放的貸款。

（4）房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

（5）銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。銀團貸款成員分為牽頭行、代理行和參加行三種角色。

（6）貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類：前者是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)進行的融資，我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品；后者按進口方銀行提供服務對象的不同可以分為兩大類，一類是進口方銀行為進口商提供的服務，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務，如表2-6所示。

表2-6  商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資服務

以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

①信用證

信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定人進行付款或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款或承兌；或授權另一家銀行議付。

表2-7  信用證的種類

②押匯

按進出口方的融資用途來分，押匯可分為出口押匯和進口押匯。

③保理

保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。保理與傳統(tǒng)結算方式相比的優(yōu)勢主要在于融資功能。

④福費廷

福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買入）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)（即買斷）。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉讓。

票據(jù)轉貼現(xiàn)是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構轉讓的票據(jù)行為，是金融機構間融通資金的一種方式。

【例1】一般商業(yè)性助學貸款屬于（　　）。

A．個人消費類貸款　

B．單位消費類貸款

C．個人住房貸款

D．個人助學貸款

【答案】A

【解析】個人消費類貸款可分為個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款和個人權利質(zhì)押貸款。

二、債券投資業(yè)務

1．債券投資的目標

商業(yè)銀行債券投資的目標主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。

2．債券的投資對象

我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

3．債券投資的收益

債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。具體的收益率如表2-8所示。

表2-8  債券投資的具體收益率

4．債券投資的風險

商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。

三、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務

1．現(xiàn)金資產(chǎn)的含義

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。

2．現(xiàn)金資產(chǎn)的分類

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：

（1）庫存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。

（2）存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。由兩部分構成：①法定存款準備金；②超額存款準備金。

（3）存放同業(yè)及其他金融機構款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。

【例2】（多項選擇題）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務包括（　　）。

A．投資業(yè)務　 

B．放款業(yè)務　 

C．儲蓄存款　 

D．結算業(yè)務

【答案】AB

【解析】儲蓄存款屬于銀行負債業(yè)務；結算業(yè)務屬于中間業(yè)務，不列入銀行資產(chǎn)負債表。

【例3】（多項選擇題）商業(yè)銀行的貸款業(yè)務有逐漸“表外化”的傾向，其具體業(yè)務有（　  ）。

A．再貸款 

B．回購協(xié)議

C．貸款額度　 

D．周轉性貸款承諾

【答案】BCD

【解析】貸款業(yè)務表外化可以降低表內(nèi)風險資產(chǎn)的比重，提高資本充足率。具體業(yè)務有貸款證券化、回購協(xié)議、貸款額度、周轉性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。

第三節(jié)　中間業(yè)務

一、交易業(yè)務

交易業(yè)務是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括外匯交易業(yè)務和金融衍生品交易業(yè)務。

1．外匯交易業(yè)務

外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易。

（1）即期外匯交易

即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。

（2）遠期外匯交易

遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。

2．金融衍生品交易業(yè)務

金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。

二、清算業(yè)務

清算業(yè)務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。

1．國內(nèi)聯(lián)行清算

國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結算業(yè)務發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構間的資金賬務往來，稱為聯(lián)行往來。

系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來。跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結算業(yè)務發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務。跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。

2．國際清算

國際清算業(yè)務是在國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法，其類型主要分為內(nèi)部轉賬型和交換型兩種。

三、支付結算業(yè)務

支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。主要收入來源是手續(xù)費收入。傳統(tǒng)的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。

1．匯票

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

2．本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項，分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

3．支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個人的各種款項結算。分為現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票等。

4．匯款

匯款業(yè)務是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡，將款項匯往收款方的一種結算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

5．信用證

信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。其主要特點為：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的契約。該業(yè)務處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物。

6．托收

托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。

四、銀行卡業(yè)務

銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機構）發(fā)行的具有支付結算、匯兌轉賬、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡的分類如表2-15所示。

表2-9  銀行卡分類

1．信用卡

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構向其客戶提供具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具（在我國目前尚不允許非銀行發(fā)卡機構發(fā)行信用卡）。

信用卡消費信貸的特點：

（1）循環(huán)信用額度；

（2）具有無抵押無擔保貸款性質(zhì)；

（3）一般有最低還款額要求；

（4）通常是短期、小額、無指定用途的信用；

（5）信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉賬、支付結算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。

2．借記卡

借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后消費的銀行卡。卡內(nèi)消費、轉賬、ATM取款直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。

【例1】下列關于信用卡的說法不正確的是（　　）。

A．信用卡可以透支，并享有免息繳款期

B．信用卡不設置最低還款額，客戶透支后可自助分期還款

C．貸記卡的持有人可以再信用額度內(nèi)先消費后還款

D．信用卡可分為貸記卡與準貸記卡兩種

【答案】B

【解析】信用卡的最低還款額是指持卡人在到期還款日（含）前償還全部應付款項有困難的，可按發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額進行還款，最低還款額為消費金額的10%加其他各類應付款項。客戶信用卡透支用于消費后可以分期還款，但是透支提取現(xiàn)金則不可以。

五、代理業(yè)務

1．代收代付業(yè)務

代收代付業(yè)務是指商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務。目前主要是委托收款和托收承付兩類。

2．代理銀行業(yè)務

（1）代理政策性銀行業(yè)務

代理政策性銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一種中間業(yè)務。

（2）代理中央銀行業(yè)務

代理中央銀行業(yè)務是指根據(jù)政策、法規(guī)應由中央銀行承擔，但由于機構設置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔的業(yè)務。代理中央銀行業(yè)務主要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務。

（3）代理商業(yè)銀行業(yè)務

代理商業(yè)銀行業(yè)務是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務。代理商業(yè)銀行業(yè)務主要包括代理結算業(yè)務、代理外幣清算業(yè)務、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務等。

3．代理證券資金清算業(yè)務

代理證券資金清算業(yè)務是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結算業(yè)務。

4．代理保險業(yè)務

代理保險業(yè)務是指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經(jīng)營活動。代理保險業(yè)務的種類主要包括代理人壽保險業(yè)務、代理財產(chǎn)保險業(yè)務、代理收取保費及支付保險金業(yè)務、代理保險公司資金結算業(yè)務。

5．其他代理業(yè)務

（1）委托貸款業(yè)務

委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。

（2）代銷開放式基金

代銷開放式基金業(yè)務是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。

（3）代理國債買賣

代理國債買賣業(yè)務是指銀行的這樣一種經(jīng)營活動，銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及柜臺記賬式國債。

六、托管業(yè)務

1．資產(chǎn)托管業(yè)務

資產(chǎn)托管業(yè)務是指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關職責的業(yè)務。

2．代保管業(yè)務

代保管業(yè)務是銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務。

七、擔保業(yè)務

我國銀行的擔保類業(yè)務分為銀行保函業(yè)務和備用信用證業(yè)務。

1．銀行保函業(yè)務

銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

2．備用信用證業(yè)務

備用信用證是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。

八、承諾業(yè)務

承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務。

1．項目貸款承諾

項目貸款承諾是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。

2．開立信貸證明

開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業(yè)主的要求，在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。根據(jù)銀行承諾性質(zhì)的不同，信貸證明分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。

3．客戶授信額度

授信額度是銀行確定的在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議。

4．票據(jù)發(fā)行便利

票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

九、理財業(yè)務

商業(yè)銀行理財業(yè)務是商業(yè)銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務融合在一起，向公司、個人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務。

十、電子銀行業(yè)務

電子銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網(wǎng)絡，向客戶提供的銀行服務。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。

【例2】下列不屬于中間業(yè)務的是（　　）。

A．結匯業(yè)務　 

B．國際結算　 

C．信息咨詢業(yè)務　 

D．公開市場業(yè)務

【答案】D

【解析】公開市場業(yè)務屬于一般政策性工具。

【例3】（多項選擇題）下列各項中，屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務的特點的有（　　）。

A．自由度較大　 

B．透明度差　 

C．高杠桿作用　 

D．風險高

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不運用或者少運用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負債，利用自身優(yōu)勢，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。其特點表現(xiàn)為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數(shù)交易風險分散于銀行的各種業(yè)務之中。