第二篇　銀行基礎知識

第一章　我國銀行系統概述

第一節　中央銀行、監管機構與自律組織

一、中央銀行

中國的中央銀行是中國人民銀行（The People's Bank of China，PBC）。1948年12月1日，華北銀行、北海銀行、西北農民銀行合并組成中國人民銀行。自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》，以法律形式確定了中國人民銀行作為中央銀行的地位。

1．職能

2003年12月27日修訂后的《中國人民銀行法》第二條規定了中國人民銀行的職能：“中國人民銀行在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。”

2．職責

《中國人民銀行法》第四條規定了中國人民銀行的職責：

（1）發布與履行其職責有關的命令和規章；

（2）依法制定和執行貨幣政策；

（3）發行人民幣，管理人民幣流通；

（4）監督管理銀行間同業拆借市場和銀行間債券市場；

（5）實施外匯管理，監督管理銀行間外匯市場；

（6）監督管理黃金市場；

（7）持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；

（8）經理國庫；

（9）維護支付、清算系統的正常運行；

（10）指導、部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測；

（11）負責金融業的統計、調查、分析和預測；

（12）作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動；

（13）國務院規定的其他職責。

【例1】（多項選擇題）下列屬于中國人民銀行職責的是（　　）。

A．依法制定和執行貨幣政策

B．維護國家金融穩定

C．發行人民幣，管理人民幣流通

D．維護支付、清算系統的正常運行

E．監督管理財務公司等非銀行金融機構

【答案】ABCD

二、監管機構

1．歷史沿革與監管對象

中國的銀行業監管機構是中國銀行業監督管理委員會（China Banking Regulatory Commission，CBRC），簡稱中國銀監會，成立于2003年4月。

2．監管職責

根據《銀行業監督管理法》的規定以及國務院關于金融監管的分工，銀監會的具體職責是：

（1）依照法律、行政法規制定并發布對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則；

（2）依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍；

（3）對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理；

（4）依照法律、行政法規制定銀行業金融機構的審慎經營規則；

（5）對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理信息系統，分析、評價銀行業金融機構的風險狀況；

（6）對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行現場檢查，制定現場檢查程序，規范現場檢查行為；

（7）對銀行業金融機構實行并表監督管理；

（8）會同有關部門建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件；

（9）負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布；

（10）對銀行業自律組織的活動進行指導和監督；

（11）開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動；

（12）對已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組；

（13）對有違法經營、經營管理不善等情形的銀行業金融機構予以撤銷；

（14）對涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶予以查詢，對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的申請司法機關予以凍結；

（15）對擅自設立銀行業金融機構或非法從事銀行業金融機構業務的活動予以取締；

（16）負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作；

（17）承辦國務院交辦的其他事項。

3．監管理念、目標和標準

銀監會提出了新的監管理念，確立了明確的監管目標，并提出了良好監管的標準。

（1）監管理念

表1-1  銀監會的監管理念

（2）監管目標

《銀行業監督管理法》第三條規定：“銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。銀行業監督管理應當保護銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。”在此基礎上，銀監會結合國內外銀行業監管經驗，提出了四個具體監管目標：

①通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和消費者的利益；

②通過審慎有效的監管，增進市場信心；

③通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現代金融的了解；

④努力減少金融犯罪。

（3）監管標準

①促進金融穩定和金融創新共同發展；

②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；

③對各類監管設限要科學、合理，有所為有所不為，減少一切不必要限制；

④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；

⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；

⑥高效、節約地使用一切監管資源。

4．監管措施

（1）市場準入

銀行業金融機構的市場準入主要包括以下三個方面：

①機構準入，即批準金融機構法人或分支機構的設立和變更；

②業務準入，即批準金融機構的業務范圍以及開辦新的產品和服務；

③高級管理人員準入，即對金融機構董事及高級管理人員的任職資格進行審查核準。

（2）非現場監管

非現場監管是指銀監會根據審慎監管的要求，通過收集有關銀行業金融機構經營管理相關數據資料，運用一定的技術方法，研究分析銀行業金融機構經營的總體狀況、風險管理狀況以及合規情況等，發現其風險管理中存在的問題，并對其穩健性進行評價。

（3）現場檢查

現場檢查是指銀監會根據審慎監管的要求通過實地查閱銀行業金融機構經營活動的賬表、文件、檔案等各種資料和座談詢問等方法，對銀行業金融機構的風險性和合規性進行分析、檢查、評價和處理的一種監管方式。

（4）監管談話

監管談話是指銀監會根據履行職責的需要，可以與銀行業金融機構的董事、高級管理人員進行監管談話，要求其就業務活動和風險管理的重大事項作出說明。

（5）信息披露監管

信息披露監管是指銀監會要求銀行業金融機構按照規定如實向社會公眾披露財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。

【例2】（多項選擇題）中國銀行業監督管理委員會的監管理念有（　　）。

A．管法人　 

B．管市場　 

C．管風險　 

D．管內控　 

E．管外資

【答案】ACD

【解析】中國銀監會明確提出了四個監管理念：①管法人；②管風險；③管內控；④提高透明度。

三、自律組織

我國的銀行業自律組織是中國銀行業協會（China Banking Association，CBA）。

1．協會宗旨

協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業的健康發展。

2．會員單位

目前，中國銀行業協會共有151家會員單位和1家觀察員單位。會員單位包括政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、資產管理公司、中央國債登記結算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社聯合社、外資銀行、各省（自治區、直轄市、計劃單列市）銀行業協會、金融租賃公司、貨幣經紀公司。觀察員單位為中國銀聯股份有限公司。

3．組織機構

中國銀行業協會的最高權力機構為會員大會，由參加協會的全體會員、準會員組成。會員大會的執行機構為理事會，對會員大會負責。理事會在會員大會閉會期間負責領導協會開展日常工作。理事會閉會期間，常務理事會行使理事會職責。中國銀行業協會日常辦事機構為秘書處。

第二節　銀行業金融機構

一、政策性銀行

1994年，我國成立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行，分別承擔國家重點建設項目融資、支持進出口貿易融資和農業政策性貸款的任務。

二、大型商業銀行

國有及國有控股的大型商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行等五家。從同質同類機構監管的角度，這五家銀行統一歸為“國有及國有控股大型商業銀行”，并稱為“大型商業銀行”或“五大行”。

1．中國工商銀行

1984年1月1日，中國工商銀行（ICBC）正式成立，承辦原來由中國人民銀行辦理的工商信貸和儲蓄業務；2005年10月28日，中國工商銀行整體改制為股份有限公司，并于2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯合交易所同步上市。

2．中國農業銀行

1979年初，中國農業銀行（ABC）得以恢復，成為專門負責農村金融業務的國家專業銀行；1994年中國農業發展銀行分設，1996年農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變；2009年1月5日，中國農業銀行整體改制為股份有限公司，并于2010年7月15日和16日在上海證券交易所和香港聯合交易所上市。

3．中國銀行

1912年，中國銀行（BOC）成立。1979年，中國銀行成為國家指定的外匯外貿專業銀行；1994年，隨著金融體制改革的深化，中國銀行成為國有獨資商業銀行；2004年8月26日，中國銀行整體改制為股份有限公司，并于2006年6月1日在香港聯合交易所上市，于2006年7月5日在上海證券交易所上市。

4．中國建設銀行

1954年10月1日，中國建設銀行（CCB）正式成立，原名為中國人民建設銀行，曾隸屬財政部；1979年成為獨立的經營長期信用業務的專業銀行；2004年9月17日，中國建設銀行整體改制為股份有限公司，并于2005年10月27日在香港聯合交易所上市。

5．交通銀行

1987年4月1日，交通銀行（Bank of Communications，BOCOM）重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業銀行，于2005年6月23日在香港聯合交易所上市，于2007年5月15日在上海證券交易所上市。

三、中小商業銀行

中小商業銀行包括股份制商業銀行和城市商業銀行兩大類。

1．股份制商業銀行

2012年1月19日，深圳發展銀行發布公告稱，深發展和平安銀行董事會審議通過兩行合并方案，深發展吸收合并平安銀行，并更名為“平安銀行”。目前我國的股份制商業銀行共有12家，即中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、平安銀行、招商銀行、浦發銀行、興業銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

2．城市商業銀行

城市商業銀行是在原城市信用合作社（簡稱城市信用社）的基礎上組建起來的。1979年，第一家城市信用社在河南省駐馬店市成立，其宗旨是為城市和街道的小企業、個體工商戶和城市居民服務。1986年，信用合作社在大中城市正式推廣；1994年，國務院決定通過合并城市信用社，成立城市合作銀行；1998年，考慮到城市合作銀行已經不具有“合作”性質，正式更名為城市商業銀行。城市商業銀行呈現出三個新的發展趨勢：

（1）引進戰略投資者；（2）跨區域經營；（3）聯合重組。

【例1】（多項選擇題）下列銀行中實行股份制的有（　　）。

A．張家港市農村商業銀行　 

B．中國建設銀行

C．中國民生銀行　 

D．國家開發銀行

【答案】ABCD

【解析】全國第一家農村股份制商業銀行——張家港市農村商業銀行于2001年11月29日正式成立；2004年9月17日，中國建設銀行整體改制為股份有限公司，并于2005年10月27日在香港聯合交易所上市；中國民生銀行成立于1996年，為股份制商業銀行；國家開發銀行于2008年底完成股份制改革。

四、農村金融機構

農村金融機構包括農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行、村鎮銀行和農村資金互助社。

1．農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行

1984年，國務院提出要恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經營上的靈活性（合稱“三性”），把農村信用社辦成真正的合作金融組織。

1996年，《國務院關于農村金融體制改革的決定》提出建立和完善以合作金融為基礎、商業性金融和政策性金融分工協作的農村金融體系，決定農村信用社與農業銀行脫鉤，要辦成農民入股、社員民主管理、主要為入股社員服務的真正的合作金融組織，并決定“在城鄉一體化程度較高的地區，已經商業化經營的農村信用社，經整頓后可合并組建農村合作銀行”。

2000年7月，農村信用社改革試點的大幕最先在江蘇拉開，提出用三年至五年的時間使大部分農村信用社成為自主經營、自擔風險、自我發展的適應農村經濟發展需要的金融組織。2001年11月29日，全國第一家農村股份制商業銀行——張家港市農村商業銀行正式成立。2003年4月8日，我國第一家農村合作銀行——寧波鄞州農村合作銀行正式掛牌成立。

2．村鎮銀行和農村資金互助社

（1）村鎮銀行

村鎮銀行是指經銀監會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

村鎮銀行主要經營下列業務：

①吸收公眾存款，發放短期、中期和長期貸款；②辦理國內結算；③辦理票據承兌與貼現；④從事同業拆借，從事銀行卡業務；⑤代理發行、代理兌付、承銷政府債券；⑥代理收付款項及代理保險業務；⑦經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

（2）農村資金互助社

農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉（鎮）、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。其以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和從其他銀行業金融機構融入資金作為資金來源；其資金應主要用于發放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業金融機構，也可購買國債和金融債券。

【例2】農村信用社的儲蓄所是（　　）。

A．法人機構　 

B．非法人機構

C．獨立核算機構　 

D．綜合機構

【答案】B

【解析】農村信用社的儲蓄所不屬于法人機構，而只是一個分支機構。

五、中國郵政儲蓄銀行

2006年12月31日，經國務院同意，銀監會正式批準成立中國郵政儲蓄銀行。2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌。經國務院同意并經中國銀行業監督管理委員會批準，“中國郵政儲蓄銀行有限責任公司”于2012年1月21日整體變更為“中國郵政儲蓄銀行股份有限公司”。

中國郵政儲蓄銀行的市場定位是，充分依托和發揮網絡優勢，完善城鄉金融服務功能，以零售業務和中間業務為主，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他商業銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。

六、外資銀行

1．外資銀行的定義

根據《外資銀行管理條例》，外資銀行是指依照中華人民共和國有關法律、法規，經批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：

（1）一家外國銀行單獨出資或者一家外國銀行與其他外國金融機構共同出資設立的外商獨資銀行。

（2）外國金融機構與中國的公司、企業共同出資設立的中外合資銀行；外國銀行分行；外國銀行代表處。

其中，外商獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行統稱為外資銀行營業性機構。

2．外資銀行的業務范圍

按照《外資銀行管理條例》，外商獨資銀行、中外合資銀行按照銀監會批準的業務范圍，可以經營部分或者全部外匯業務和人民幣業務；經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。外國銀行分行按照銀監會批準的業務范圍，可以經營部分或者全部外匯業務以及對除中國境內公民以外客戶的人民幣業務。

七、非銀行金融機構

由銀監會負責監管的非銀行金融機構包括金融資產管理公司、信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司。

1．金融資產管理公司

金融資產管理公司，是指經國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產的國有獨資非銀行金融機構，其經營目標在于使金融資產管理公司以最大限度保全資產、減少損失，依法獨立承擔民事責任。

1999年，我國為了管理和處置國有銀行的不良貸款，成立了信達資產管理公司、長城資產管理公司、東方資產管理公司和華融資產管理公司，分別收購、管理和處置中國建設銀行和國家開發銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國工商銀行四家國有商業銀行和國家開發銀行的部分不良資產。

2．信托公司

1979年，新中國第一家信托投資公司——中國國際信托投資公司成立。2007年3月1日起施行的《信托公司管理辦法》規定了信托公司所應遵守的規范。

3．企業集團財務公司

企業集團財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團的資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。

4．金融租賃公司

按照2007年3月1日起施行的《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司是指經銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

5．汽車金融公司

《汽車金融公司管理辦法》規定，經銀監會批準，汽車金融公司可以從事以下部分或全部的業務：

（1）接受境內股東單位3個月以上期限的存款；

（2）提供購車貸款業務；

（3）辦理汽車經銷商采購車輛貸款和營運設備貸款；

（4）轉讓和出售汽車貸款應收款業務；

（5）向金融機構借款；

（6）為貸款購車提供擔保；

（7）與購車融資活動相關的代理業務；

（8）經銀監會批準的其他信貸業務等。

6．貨幣經紀公司

在我國進行試點的貨幣經紀公司是指經批準在中國境內設立的，通過電子、技術或其他手段，專門從事促進金融機構間資金融通和外匯交易等經紀服務，并從中收取傭金的非銀行金融機構。它的業務范圍僅限于向境內外金融機構提供經紀服務，不得從事任何金融產品的自營業務。

【例3】下列關于非銀行金融機構的說法錯誤的是（　　）。

A．企業集團財務公司是一種完全屬于集團內部的金融機構，它的服務對象僅限于企業集團成員，不允許從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務

B．汽車金融公司為我國境內的汽車購買者及銷售者提供貸款服務

C．貨幣經紀公司的服務對象僅限于境內外金融機構

D．基金管理公司是中國銀監會監管的非銀行金融機構

【答案】D

【解析】基金管理公司是屬于中國證監會監管的非銀行金融機構。