第四章　我國(guó)銀行系統(tǒng)相關(guān)法律法規(guī)

第一節(jié)　中國(guó)人民銀行法

一、中國(guó)人民銀行

1．中國(guó)人民銀行的性質(zhì)

中國(guó)人民銀行是在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定的行政管理機(jī)關(guān)；它是發(fā)行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。

2．中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)

中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)主要由領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)組成。

（1）中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

中國(guó)人民銀行實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)中國(guó)人民銀行的工作，副行長(zhǎng)協(xié)助行長(zhǎng)工作。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)由全國(guó)人民代表大會(huì)根據(jù)國(guó)務(wù)院總理的提名決定；人大閉會(huì)期間，由常務(wù)委員會(huì)決定，由中華人民共和國(guó)主席任免。中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院總理任免。

（2）中國(guó)人民銀行的咨詢機(jī)構(gòu)

貨幣政策委員會(huì)是中國(guó)人民銀行制定貨幣政策的咨詢機(jī)構(gòu)和議事機(jī)構(gòu)，不是決策機(jī)構(gòu)。

（3）中國(guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)

中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，作為中國(guó)人民銀行的派出機(jī)構(gòu)。

3．中國(guó)人民銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

中國(guó)人民銀行實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。中國(guó)人民銀行的預(yù)算經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門審核后，納入中央預(yù)算，接受國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。

中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并編制年度報(bào)告，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布。

二、中國(guó)人民銀行的業(yè)務(wù)與金融監(jiān)管

1．中國(guó)人民銀行的主要業(yè)務(wù)

（1）中國(guó)人民銀行依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定經(jīng)理國(guó)庫(kù)；

（2）殘缺、污損的人民幣，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)收回、銷毀；

（3）中國(guó)人民銀行可以根據(jù)需要，為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶；

（4）中國(guó)人民銀行可以代理國(guó)務(wù)院財(cái)政部門向各金融機(jī)構(gòu)組織發(fā)行、兌付國(guó)債和其他政府債券；

（5）中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)組織或者協(xié)助組織金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算事項(xiàng)，提供清算服務(wù)；

（6）中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，可以決定對(duì)商業(yè)銀行貨款的數(shù)額、期限、利率和方式。

2．中國(guó)人民銀行執(zhí)行貨幣政策的規(guī)定

（1）貨幣政策

正確地制定和實(shí)施貨幣政策是中國(guó)人民銀行的主要職責(zé)。我國(guó)貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（2）中國(guó)人民銀行貨幣政策工具

①要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；

②確定中央銀行基準(zhǔn)利率；

③為在中國(guó)人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；

④向商業(yè)銀行提供貸款；

⑤在公開(kāi)市場(chǎng)上買賣國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯；

⑥國(guó)務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。

3．中國(guó)人民銀行禁止從事的業(yè)務(wù)

（1）不得對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶透支；

（2）中國(guó)人民銀行不得對(duì)政府財(cái)政透支，不得直接認(rèn)購(gòu)、包銷國(guó)債和其他政府債券；

（3）中國(guó)人民銀行不得向地方政府、各級(jí)政府部門提供貸款，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人提供貸款，但國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行可以向特定的非銀行金融機(jī)構(gòu)提供貸款的除外；

（4）中國(guó)人民銀行不得向任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。

4．中國(guó)人民銀行的金融監(jiān)管

（1）我國(guó)金融監(jiān)管的體制

我國(guó)實(shí)行集中統(tǒng)一的金融管理體制。

（2）中國(guó)人民銀行金融監(jiān)管的內(nèi)容

①對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督：

a．執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；

b．與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；

c．執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；

d．執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為；

e．執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；

f．執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；

g．代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為；

h．執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；

i．執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。

②為執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定，可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起30日內(nèi)予以回復(fù)。

③當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。

④對(duì)人民銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理。

（3）中國(guó)人民銀行金融監(jiān)管的方法

①對(duì)金融機(jī)構(gòu)隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督；

②通過(guò)制定規(guī)章制度、指令計(jì)劃等行政方法進(jìn)行有效監(jiān)管；

③中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院其他金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理信息共享機(jī)制。

【例】（多項(xiàng)選擇題）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列屬于目前中國(guó)人民銀行履行的職責(zé)有（　　）。

A．防范、化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

B．經(jīng)理國(guó)庫(kù)

C．包銷國(guó)債

D．制定和實(shí)施人民幣匯率政策　 

E．向政府提供貸款

【答案】ABD

【解析】根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》和2008年7月國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行的“三定”規(guī)定，中國(guó)人民銀行的職責(zé)包括：①完善金融宏觀調(diào)控體系，負(fù)責(zé)防范、化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定與安全；②負(fù)責(zé)制定和實(shí)施人民幣匯率政策，不斷完善匯率形成機(jī)制，維護(hù)國(guó)際收支平衡；③實(shí)施外匯管理，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的跟蹤監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；④監(jiān)測(cè)和管理跨境資本流動(dòng)；⑤持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備以及其他職責(zé)。但按照法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行不得向地方政府、各級(jí)政府部門提供貸款。

三、人民幣的管理

1．人民幣概述

人民幣是我國(guó)的法定貨幣，人民幣的單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。人民幣具有價(jià)值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣5種職能。到目前為止，我國(guó)共發(fā)行了五套人民幣。第五套人民幣是在1999年10月1日開(kāi)始發(fā)行的。

2．殘損人民幣的管理

（1）殘損人民幣的兌換

凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)無(wú)償為公眾換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。

①能辨別面額，票面剩余3/4（含3/4）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換；

②能辨別面額，票面剩余1/2（含1/2）至3/4以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換；

③紙幣呈正十字形缺少1/4的，按原面額的一半兌換。

金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說(shuō)明認(rèn)定的兌換結(jié)果。兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。

（2）殘損人民幣的銷毀

殘損人民幣銷毀權(quán)屬于中國(guó)人民銀行。銷毀殘損人民幣可采取蒸煮噴漿、機(jī)械粉碎、鈔票自動(dòng)處理系統(tǒng)聯(lián)機(jī)銷毀以及火焚等方法。

各分行、省會(huì)城市中心支行應(yīng)根據(jù)各自的銷毀業(yè)務(wù)量、銷毀能力、交通運(yùn)輸狀況，相對(duì)集中設(shè)置銷毀點(diǎn)，并報(bào)總行備案。

四、違反中國(guó)人民銀行法的法律責(zé)任

1．刑事責(zé)任

（1）有關(guān)人民幣犯罪的刑事責(zé)任；

（2）泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密罪；

（3）貪污罪、受賄罪、玩忽職守罪；

（4）違法提供貸款、擔(dān)保的犯罪行為。

2．行政責(zé)任

（1）行政處罰

（2）行政處分

中國(guó)人民銀行有下列行為之一的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分：

①違反《中國(guó)人民銀行法》第30條第1款的規(guī)定提供貸款，尚不構(gòu)成犯罪的；

②擅自動(dòng)用人民幣發(fā)行基金的；

③對(duì)單位和個(gè)人提供擔(dān)保的；

④泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的；

⑤貪污受賄、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的。

第二節(jié)　銀行業(yè)監(jiān)督管理法

一、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的適用范圍

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條第二款規(guī)定：“本法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。對(duì)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。”

二、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)監(jiān)督管理措施的規(guī)定

1．關(guān)于違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的監(jiān)管措施

（1）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；

（2）限制分配紅利和其他收入；

（3）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

（4）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

（5）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

（6）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

2．關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施

（1）接管

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管，是指國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益的情況下，對(duì)該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

接管的目的是對(duì)被接管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)能力。

（2）重組

重組是指通過(guò)一定的法律程序，按照具體的重組方案（或重組計(jì)劃），通過(guò)合并、兼并收購(gòu)、購(gòu)買與承接等方式，改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務(wù)，以便使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擺脫其所面臨的財(cái)務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而采取的法律措施。

（3）撤銷

撤銷是指監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)依法采取的終止其法人資格的行政強(qiáng)制措施。

（4）依法宣告破產(chǎn)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。

3．其他監(jiān)督管理措施

（1）對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)相關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；

（2）審慎性監(jiān)督管理談話；

（3）強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露；

（4）查詢涉嫌違法賬戶和申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金。

【例1】銀行監(jiān)管的基本原則不包括（　　）。[2012年安徽農(nóng)信社]

A．依法原則

B．公開(kāi)原則

C．效率原則

D．配比性原則

【答案】D

【解析】銀行監(jiān)管的基本原則包括：依法、公正、公開(kāi)和效率。

【例2】銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶必須經(jīng)（　　）批準(zhǔn)。

A．國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

B．國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者銀監(jiān)會(huì)市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

C．地方政府

D．當(dāng)?shù)毓膊块T

【答案】A

【解析】根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第41條的規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。

【例3】按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守（　　）。

A．資產(chǎn)負(fù)債比例管理

B．庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定

C．審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

D．嚴(yán)格貸款審查

【答案】C

【解析】根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中提出的審慎經(jīng)營(yíng)原則的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。

第三節(jié)　商業(yè)銀行法

一、存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

1．存款及其辦理原則

存款在法律上的含義分為兩個(gè)方面：

（1）從存款人看，存款是單位和個(gè)人在存款機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶存入貨幣資金的行為；

（2）從存款機(jī)構(gòu)看，存款是金融機(jī)構(gòu)接受存款人的貨幣資金，承擔(dān)對(duì)存款人定期或不定期支付本息義務(wù)的行為。

《商業(yè)銀行法》第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

2．存款業(yè)務(wù)的基本法律要求

（1）經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制

未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

（2）以合法正當(dāng)方式吸收存款

商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款。

（3）依法保護(hù)存款人合法權(quán)益

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。

3．對(duì)單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序

1993年12月11日，中國(guó)人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》，對(duì)公安機(jī)關(guān)、人民法院、人民檢察院查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的條件和程序都作了詳細(xì)的規(guī)定。

（1）查詢單位存款

人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件，需要向銀行查詢企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料時(shí)，銀行應(yīng)積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”，由銀行行長(zhǎng)或其他負(fù)責(zé)人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)部門憑此提供情況和資料，并派專人接待。查詢?nèi)瞬坏媒枳咴枰馁Y料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。對(duì)銀行提供的情況和資料，應(yīng)當(dāng)依法保守秘密。

（2）凍結(jié)單位存款

人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款時(shí)，必須出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長(zhǎng)（主任）簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行賬戶上的同額存款。如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在六個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額。銀行在受理凍結(jié)單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”填寫的被凍結(jié)單位開(kāi)戶銀行的名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書”。

被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并向被凍結(jié)存款的單位作出解釋。被凍結(jié)的款項(xiàng)，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計(jì)付利息，在扣劃時(shí)其利息應(yīng)付給債權(quán)單位，屬于贓款的，凍結(jié)期向不計(jì)付利息。如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時(shí)應(yīng)補(bǔ)計(jì)凍結(jié)期間利息。

（3）扣劃單位存款

人民法院審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對(duì)查處的經(jīng)濟(jì)犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結(jié)案處理的決定，在執(zhí)行時(shí)，需要銀行協(xié)助扣劃單位存款，必須出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，銀行應(yīng)當(dāng)憑此立即扣劃單位的有關(guān)存款。

銀行受理扣劃單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助扣劃存款通知書”填寫的被執(zhí)行單位的開(kāi)戶銀行名稱、戶名和賬號(hào)、大小寫金額，如發(fā)現(xiàn)不符，或缺少應(yīng)附的法律文書副本，以及法律文書副本有關(guān)內(nèi)容與“通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書”和所附的法律文書副本。

4．存款利率的法律管制

（1）對(duì)存款利率的法律管制的主要內(nèi)容

①中國(guó)人民銀行是管理利率的惟一有權(quán)機(jī)關(guān)，其他任何單位無(wú)權(quán)制定利率；

②各類金融機(jī)構(gòu)和各級(jí)人民銀行都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家利率政策和有關(guān)規(guī)定；

③對(duì)擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機(jī)構(gòu)，轄區(qū)內(nèi)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定予以處罰；

④依法設(shè)立的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)及其他金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受人民銀行對(duì)利率的管理與監(jiān)督，有義務(wù)如實(shí)按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統(tǒng)計(jì)資料和有關(guān)情況，不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。

（2）利率違法行為的表現(xiàn)形式

①擅自提高或降低存、貸款利率的；

②變相提高或降低存、貸款利率的；

③擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；

④其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國(guó)家利率政策的。

（3）對(duì)利率違法行為的處罰

商業(yè)銀行違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款、發(fā)放貸款的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

二、授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定

授信業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任作出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

1．授信原則

（1）合法性原則；

（2）誠(chéng)實(shí)信用原則；

（3）統(tǒng)一授信原則；

（4）統(tǒng)一授權(quán)原則。

2．授信審核

（1）貸款人在受理借款人的借款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)；

（2）貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度；

（3）貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。

3．貸款法律制度

（1）貸款的法律含義

貸款是指金融機(jī)構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶返還本金并支付利息的一種信用活動(dòng)。

（2）貸款法律關(guān)系主體

表4-1  借款人和貸款人的權(quán)利、義務(wù)、限制

（3）貸款合同

①貸款合同的概念

貸款合同是指以金融機(jī)構(gòu)為貸款人，接受借款人的申請(qǐng)向借款人提供貸款，由借款人到期返還貸款本金并支付貸款利息的協(xié)議。

②貸款合同的內(nèi)容

貸款合同的主要內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限；還款方式；借貸雙方的權(quán)利義務(wù)；擔(dān)保條款；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

③貸款合同的抗辯

貸款人享有的先履行抗辯權(quán)，或稱不安抗辯權(quán)，是指負(fù)有先履行債務(wù)的貸款人在貸款合同簽訂之后，有確切證據(jù)證明借款人有下列情形之一：經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化；轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；喪失商業(yè)信譽(yù)；有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形，難以按期歸還貸款時(shí)，可以中止（暫時(shí)停止）交付約定款項(xiàng)，并要求借款人提供適當(dāng)擔(dān)保。

④貸款合同的保全

依據(jù)《合同法》的規(guī)定，貸款合同的當(dāng)事人（尤其是貸款人金融機(jī)構(gòu)）可采取以下保全措施來(lái)維護(hù)自己的債權(quán)：a．代位權(quán)；b．撤銷權(quán)。

⑤貸款合同的擔(dān)保

⑥貸款合同糾紛的解決

三、銀行業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定

1．商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的禁止

商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。條款所稱關(guān)系人是指：（1）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（2）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

2．對(duì)商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)中不正當(dāng)手段的禁止

目前，我國(guó)商業(yè)銀行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的具體表現(xiàn)有：

（1）利率方面的競(jìng)爭(zhēng)；（2）存款方面的競(jìng)爭(zhēng)；（3）結(jié)算方面的競(jìng)爭(zhēng)；（4）提供金融信息服務(wù)方面的競(jìng)爭(zhēng)。

《商業(yè)銀行法》第七十四條規(guī)定，商業(yè)銀行有違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段吸收存款、發(fā)放貸款情形的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

3．同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的禁止

禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。

四、銀行業(yè)務(wù)限制性規(guī)定

1．對(duì)同一借款人貸款的限制

對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十。“同一借款人”應(yīng)該包括同一自然人或同一法人及其控股的，或擔(dān)任負(fù)責(zé)人的子商業(yè)銀行。

2．對(duì)關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的限制

商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。“優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件”是指在發(fā)放貸款額度、擔(dān)保貸款條件等方面違反公平原則給予關(guān)系人較一般借款人優(yōu)越的條件。

3．對(duì)相關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資的限制

商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

4．對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的限制

商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。

【例】商業(yè)銀行同行拆借資金只能用于（　　）。

A．固定資產(chǎn)投資　

B．彌補(bǔ)信貸缺口

C．解決頭寸調(diào)度中的困難　

D．證券交易

【答案】C

【解析】同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過(guò)程的時(shí)間差、空間差、行際差來(lái)調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸，只能用于解決頭寸調(diào)度中的困難。《商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。

第四節(jié)　反洗錢法

一、洗錢概述

1．洗錢的概念

洗錢是為了掩飾非法收入的真實(shí)來(lái)源和存在，通過(guò)各種手段使非法收入合法化的行為。

表4-2  洗錢的過(guò)程

2．洗錢的常見(jiàn)方式

常見(jiàn)的洗錢方式有借用金融機(jī)構(gòu)、藏身于保密天堂、使用空殼公司、利用現(xiàn)金密集行業(yè)、偽造商業(yè)票據(jù)、走私、利用犯罪所得直接購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)、通過(guò)證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢等。保密天堂較為典型的國(guó)家和地區(qū)有瑞士、開(kāi)曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國(guó)。

【例1】洗錢活動(dòng)的本質(zhì)是（　  ）。

A．將非法收入合法化 

B．為犯罪活動(dòng)提供資金支持

C．借助金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)　 

D．獲取更多的非法收益

【答案】A

【例2】（多項(xiàng)選擇題）常見(jiàn)的洗錢方式包括（　  ）。

A．走私　 

B．空殼公司

C．借用金融機(jī)構(gòu)　 

D．偽造商業(yè)票據(jù)

E．通過(guò)證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢

【答案】ABCDE

二、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》

2006年10月31日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》（簡(jiǎn)稱《反洗錢法》），2007年1月1日起施行。

1．《反洗錢法》的主要內(nèi)容

（1）規(guī)定國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢監(jiān)督管理工作，明確國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)分工；

（2）明確應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的范圍及其具體的反洗錢義務(wù)；

（3）規(guī)定反洗錢調(diào)查措施的行使條件、主體、批準(zhǔn)程序和期限；

（4）規(guī)定開(kāi)展反洗錢國(guó)際合作的基本原則；

（5）明確違反《反洗錢法》應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，包括反洗錢行政主管部門以及其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員的法律責(zé)任和金融機(jī)構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員、直接責(zé)任人員的法律責(zé)任。

2．反洗錢義務(wù)的主要內(nèi)容

（1）建立反洗錢內(nèi)部控制制度；

（2）建立客戶身份識(shí)別制度；

（3）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度；

（4）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度；

（5）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。

三、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，于2007年1月1日起施行。該法規(guī)定，中國(guó)人民銀行是國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。

中國(guó)人民銀行設(shè)立中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，依法履行下列職責(zé)：

1．接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告；

2．建立國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息；

3．按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)告分析結(jié)果；

4．要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告；

5．經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，與境外有關(guān)機(jī)構(gòu)交換信息、資料；

6．中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。

四、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

1．報(bào)告主體應(yīng)報(bào)告的交易

（1）大額交易。具體包括：

①單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易二十萬(wàn)元以上或者外幣交易等值一萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；

②單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣二百萬(wàn)元以上或者外幣等值二十萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬；

③個(gè)人銀行賬戶之間，以及個(gè)人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣五十萬(wàn)元以上或者外幣等值十萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)；

④交易一方為個(gè)人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值一萬(wàn)美元以上的跨境交易。

（2）可疑交易。

2．免于報(bào)告的交易

（1）同一金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉(zhuǎn)；

（2）自然人實(shí)盤外匯買賣交易過(guò)程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換；

（3）交易一方為各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)、人民政協(xié)機(jī)關(guān)和人民解放軍、武警部隊(duì)的（不含其下屬的各類企事業(yè)單位）；

（4）金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行的債券交易；

（5）金融機(jī)構(gòu)在黃金交易所進(jìn)行的黃金交易；

（6）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金；

（7）國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下的交易；

（8）國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)下的債務(wù)掉期交易；

（9）商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付。

【例3】（　　）具體列舉了商業(yè)銀行的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。

A．《反洗錢法》

B．《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

C．《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

D．《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

【答案】D

【解析】根據(jù)中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》具體列舉了一些可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，其中適用于商業(yè)銀行的有18項(xiàng)，適用于證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司的有13項(xiàng)。

第五節(jié)　金融犯罪及刑事責(zé)任

一、金融犯罪概述

1．金融犯罪的概念

金融犯罪是指行為人違反國(guó)家金融管理法規(guī)，破壞國(guó)家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失，根據(jù)《刑法》規(guī)定應(yīng)受懲罰的行為。

2．金融犯罪的種類

表4-3  金融犯罪的種類

3．金融犯罪的構(gòu)成

（1）犯罪客體

金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。

（2）犯罪客觀方面

金融犯罪的客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，非法從事貨幣資金融通活動(dòng)，危害國(guó)家金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。具體內(nèi)容主要是：

①違反金融管理法規(guī)，是金融犯罪突出的客觀特征，是金融犯罪成立的前提和基礎(chǔ)；

②非法從事貨幣資金融通的活動(dòng)，在客觀方面表現(xiàn)形式多種多樣。

（3）犯罪主體

金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人或者單位作為金融犯罪的主體，均有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)。

（4）犯罪主觀方面

金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。

二、破壞金融管理秩序罪

破壞金融管理秩序罪，是指違反國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)督、管理的法律法規(guī)，從事危害國(guó)家對(duì)貨幣管理、金融機(jī)構(gòu)組織管理、銀行管理的活動(dòng)，破壞金融市場(chǎng)秩序，金額較大或情節(jié)嚴(yán)重的行為。

1．危害貨幣管理罪

危害貨幣管理罪主要包括四項(xiàng)犯罪。該主體均是一般主體，即年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人；客體均為國(guó)家的貨幣管理制度。

表4-4  危害貨幣管理罪的定義、犯罪主觀方面、客觀方面

2．破壞金融機(jī)構(gòu)組織管理罪——擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪，是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的行為。

3．破壞銀行管理罪

表4-5  破壞銀行管理罪的定義、犯罪主客體、主客觀方面、《刑法》規(guī)定

   

三、金融詐騙罪

1．金融詐騙罪的含義與特點(diǎn)

金融詐騙罪，是指在金融活動(dòng)中，違反金融管理法規(guī)，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財(cái)物的行為。

金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構(gòu)造是：

（1）主觀上均具有非法占有目的；

（2）客觀上均遵循下列邏輯順序：

①實(shí)施虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙行為；

②使受騙者陷入或者強(qiáng)化認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤；

③受騙者因被騙而做出行為人期待的財(cái)產(chǎn)處分行為；

④受騙者或者其他人（被害人）遭受財(cái)產(chǎn)損失。

2．金融詐騙罪的分類

表4-6  金融詐騙罪的定義、犯罪主客體、主客觀方面、《刑法》規(guī)定

  

四、銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪

表4-7  銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪的定義、主客體、主客觀方面及《刑法》規(guī)定

 

【例】湖南某儲(chǔ)蓄所出納員楊某，工作期間從他人手中獲得百元面額假幣22200元。后楊某利用職務(wù)上的便利，趁儲(chǔ)戶取款之機(jī)，先后在給儲(chǔ)戶支付存款時(shí)夾帶假幣1600元。案發(fā)當(dāng)日，從被告人楊某的辦公桌內(nèi)查獲假幣20600元。楊某的犯罪行為是（　  ）。

A．持有、使用假幣罪

B．偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

C．金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪

D．非法吸收公眾存款罪

【答案】C

第六節(jié)　銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守

一、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》概述

在當(dāng)前的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，要大力倡導(dǎo)以“愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、辦事公道、服務(wù)群眾、奉獻(xiàn)社會(huì)”為主要內(nèi)容的職業(yè)道德。

為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護(hù)銀行業(yè)良好信譽(yù)，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本職業(yè)操守。

二、銀行業(yè)從業(yè)人員行為規(guī)范

1．從業(yè)基本準(zhǔn)則

（1）誠(chéng)實(shí)信用；（2）守法合規(guī)；（3）專業(yè)勝任；（4）勤勉盡職；（5）保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私；（6）公平競(jìng)爭(zhēng)。

2．從業(yè)人員的職責(zé)及與客戶之間的往來(lái)

（1）熟知業(yè)務(wù)；（2）監(jiān)管規(guī)避；（3）遵守崗位職責(zé)；（4）信息保密；（5）妥善處理利益沖突；（6）禁止內(nèi)幕交易；（7）了解客戶；（8）反洗錢；（9）禮貌服務(wù)；（10）公平對(duì)待所有客戶；（11）風(fēng)險(xiǎn)提示；（12）信息披露；（13）授信盡職；（14）協(xié)助執(zhí)行；（15）禮物收送；（16）娛樂(lè)及便利符合行業(yè)慣例；（17）妥善處理客戶投訴。

3．從業(yè)人員與同事

（1）尊重同事；（2）團(tuán)結(jié)合作；（3）互相監(jiān)督。

4．從業(yè)人員與所在機(jī)構(gòu)

（1）忠于職守；（2）爭(zhēng)議處理，銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照正常渠道反映和申訴；（3）離職交接，銀行業(yè)從業(yè)人員離職時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財(cái)物、工作資料和客戶資源，在離職后，仍應(yīng)恪守誠(chéng)信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密和客戶隱私；（4）兼職，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)以及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)兼職的規(guī)定；（5）愛(ài)護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)；（6）如實(shí)報(bào)銷費(fèi)用；（7）合法合規(guī)使用電子設(shè)備；（8）媒體采訪，應(yīng)當(dāng)遵守所在機(jī)構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)布信息；（9）舉報(bào)違法行為。

5．銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員

（1）互相尊重；（2）交流合作；（3）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：同業(yè)間公平、有序競(jìng)爭(zhēng)原則，不得使用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段；（4）商業(yè)保密與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。

6．銀行業(yè)從業(yè)人員與監(jiān)管者

（1）接受監(jiān)管；（2）配合現(xiàn)場(chǎng)檢查；（3）配合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；（4）禁止賄賂及不當(dāng)便利。

7．懲戒措施

對(duì)違反職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)通報(bào)同業(yè)。

【例】以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議，違反了銀行業(yè)從業(yè)人員（　　）的準(zhǔn)則。

A．崗位職責(zé)　 

B．信息保密  　

C．內(nèi)幕交易　 

D．監(jiān)管規(guī)避

【答案】D

【解析】監(jiān)管規(guī)避準(zhǔn)則要求銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)樹(shù)立依法合規(guī)意識(shí)，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。