- 國際結算與貿易融資
- 姚新超
- 3959字
- 2019-12-20 17:29:51
第三節 匯付的種類及其使用
按資金轉移方法或支付工具的不同，匯付可分為信匯、電匯和票匯三種形式。
一、信匯
（一）信匯的概念
信匯（Mail Transfer, M/T）是匯出行依匯款人的申請，使用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的一種匯付方式。其程序是，匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行并取得信匯回執。匯出行根據申請書內容，制作信匯委托書（M/T Advice）或支付授權書（Payment Order, P.O.），然后通過航空郵寄將其寄給匯入行。匯入行核對印鑒無誤，通知收款人，并向其解付。
（二）信匯委托書
信匯委托書是匯出行向匯入行發出的委托其向收款人解付一定金額的書面通知（匯入行在匯出行開立賬戶）。其格式通常為下列形式
：
××銀行××分行BANK OF××,××BRANCH
（三）支付授權書
支付授權書也是匯出行向匯入行發出的授權其向收款人解付一定金額的書面通知。其格式通常為以下形式：
××銀行支付授權書BANK OF××PAYMENT ORDER××（地址）
（四）信匯業務流程（匯出行在匯入行開立賬戶）
信匯業務流程可用圖3-1表示。
圖3-1 信匯業務流程圖
圖示說明：
①進口商向匯出行申請信匯匯款，并交款付費。
②匯出行接受匯款申請，并簽發信匯回執。
③匯出行向匯入行郵寄信匯委托書。
④匯入行通知出口商取款。
⑤出口商收款并向匯入行簽署收據。
⑥匯入行向匯出行通知貨款付訖。
（五）信匯的特點
與其他匯付方式相比，信匯具有以下特點：
1．資金轉移速度慢。信匯采用航郵方式傳遞信息，匯款在途時間較長，收款時間也較長。
2．銀行可短期占用資金。信匯在途時間較長，銀行可以占用一個郵程時間的資金。
3．郵費較低。與其他匯款方式相比，信匯的費用較低。
二、電匯
（一）電匯的概念
電匯（Telegraphic Transfer, T/T）是匯出行依匯款人的申請，拍發加押電報、電傳或SWIFT給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯付方式。對匯出行而言，電匯業務程序與信匯基本相同。其不同之處是，匯出行根據匯款人申請書內容，以電報、電傳或SWIFT通知匯入行授權解付時，為了使其得以證實電訊內容，匯出行要加列雙方銀行約定使用的密押（Test Key）。匯入行收到電文后，核對密押，確認無誤后辦理解付手續。
（二）電匯業務流程
電匯業務流程與信匯的流程基本相同，其流程可用圖3-2表示。
圖3-2 電匯業務流程圖
圖示說明：
①進口商向匯出行申請匯款，交款付費。
②匯出行接受匯款，并向進口商簽發回執。
③匯出行向匯入行發送加押電訊，指示其向出口商解付金額。
④匯入行通知出口商取款。
⑤出口商取款并向匯入行簽署收據。
⑥匯入行向出口商解付金額。
⑦匯入行通知匯出行付訖。
（三）電報、電傳匯付業務
若采用電報、電傳方式進行匯款，電文通常包括以下內容：
1．FM:（匯出行名稱）
2．TO:（匯入行名稱，一般用電報掛號表示）
3．DATE:（發電日期）
4．TEST:（密押）
5．OUR REF NO. _____（匯款編號）
6．NO ANY CHARGES FOR US（我行不負擔任何費用）
一般在電文后加注：YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY（收款人承擔你方費用）。
7．PAY _____（付款金額）VALUE _____（起息日）TO_____
8．BENEFICIARY（收款人）
收款人依不同情況可按下列方式表示：
（1）收款人的賬戶行為匯入行：
PAY TO YOURSELVES（賬戶行）FOR CREDIT OF A/C NO._____ OF MR.××（OR _____CO., LTD.）（收款人名稱）
（2）收款人的賬戶行為第三家銀行：
PAY TO _____BANK（賬戶行）FOR CREDIT A/C NO. _____OF MR.××（OR _____CO., LTD.），或PAY TO _____BANK（賬戶行）FOR A/C OF NO FAVOUR _____（收款人名稱）
9．MESSAGE _____（匯款附言）
通常加注：DETAILS OF PAYMENT。
10．ORDER（匯款人）
即BY ORDER OF或B/O。
11．COVER _____（撥交頭寸）
通常為匯出行在匯入行開立賬戶：PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU（借記我行賬戶），即可撥交頭寸。撥交頭寸應按照賬戶設置情況的不同，分別處理，詳見前述“匯款的償付”。
電匯實例：
FM:CITIBANK, BEIJING
TO:CATHAY UNITED BANK HONG KONG BRANCH, HONGKONG
DATE:6TH OCTOBER
TEST 9870 OUR REF.987TT0765 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 90000.VALUE 6TH OCTOBER TO YOUR 47/F CENTRAL PLAZA 18HARBOUR ROAD, WANCHAI, HONG KONG FOR ACCOUNT NO.008-976-234571-003 FAVOUR MACHINE LTD.HONG KONG MESSAGE CONTRACT NO.H12457 ORDER ABC CO., LTD.BEIJING COVER DEBIT OUR DC A/C.
（四）SWIFT電匯業務
SWIFT（Society for Worldwide International Financial Telecommunication）是“環球銀行金融電訊協會”的英文簡稱，該協會是國際銀行同業間的合作組織，它采用計算機數據通信網絡處理國際結算業務。其特點是：安全可靠、準確快速、費用較低、自動加押，為客戶提供快捷、標準化和自動化的金融服務。
目前，中國的多家銀行已加入SWIFT，成為該協會的成員。這些銀行及其識別代碼分別是：中國銀行（BKCHCNBJ）、中國人民銀行（PBOCCNBJ）、中國工商銀行（ICBKCNBJ）、中國建設銀行（PCBCCNBJ）、中國農業銀行（ABOCNNBJ）、中國投資銀行（IBOCONBJ）、交通銀行（COMMCNBJ）和中信實業銀行（CIBKCNBJ）等。
表3-1 SWIFT關于匯付的適用格式
例如，客戶匯款時，應使用下列MT100報文格式：
MT100 CUSTOMER TRANSFER
注：M必選項目，O可選項目。
MT100實例：
銀行業務員可將下列匯款電文內容輸入計算機自動顯示的項目欄內，即成為SWIFT MT100電文：
TO:CITIBANK（NEW YORK STATE）BUFFALO, NEW YORK, U.S.A.
FM:BANK OF CHINA, BEIJING
DATE:12 OCT.2005
TEST××××OUR REF.TT117760/05 PAY USD800000.00 VALUE 12 OCT. TO CATHAY UNITED BANK HONG KONG BRANCH FOR CREDIT OF A/C NO. K14-675-099643 OF CORPORATION INTERNATIONAL××××MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC ORDER CHINA INTERNATIONAL TRADE CORP.BEIJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US.
SWIFT MT100電文：
（五）電匯的特點
與其他匯付方式相比，電匯具有以下特點：
1．速度快。電匯是匯付業務中速度最快的付款方式，也是目前使用最廣泛的付款方式。
2．費用高。電匯是匯付業務中費用最高的付款方式。金融市場上的外匯匯率通常是指電匯匯率。
3．安全可靠。由于電匯業務必須使用密押證實電文內容的真實性，欺詐的可能性較小，因此，電匯是匯付業務中最為安全、可靠的付款方式。
4．銀行無法占用資金。由于電匯業務速度快，資金在途時間很短，因此，各有關銀行無法占用客戶的資金。
案例3-1
中國J進口公司與土耳其P公司簽訂合同進口一批貨物，合同約定使用即期信用證付款。同時，出口商P公司要求在即期信用證中加列兩天內電索（T/T），中國J進口公司對此沒有反對。隨后進口商按時向出口商P公司開出信用證。此后不久，中國開證銀行收到議付銀行的索償電訊通知，立即向P公司電匯了該批貨款。當開證銀行收到議付單據后，發現多處不符點，銀行立即征求進口公司意見，該公司也認為不符點成立。于是開證銀行向議付銀行追索貨款，同時進口商也向P公司提出質疑。但議付銀行與P公司均不予答復。在卸貨時，進口公司又發現貨物包裝嚴重破損，且重量還有短量現象。于是，進口公司又向P公司提出索賠，P公司仍然不予答復。
在本案中，T/T僅是電匯，不是電索。進口時盡可能不使用即期信用證，應爭取采用承兌信用證或憑單付款，以保證有時間檢驗貨物質量；即使使用即期信用證，一般不能接受電索條款，因為開證銀行和進口商沒有時間審核單據，付款后發現不符點再追索非常麻煩。
三、票匯
（一）票匯的概念
票匯（Remittance by Banker's Demand Draft, D/D）是匯出行依匯款人的申請，由匯出行開立以其國外聯行或代理行為付款行的即期匯票，指示其將票面金額付給匯票上指定的收款人或由收款人背書轉讓給持票人的一種匯付方式。其程序是，匯款人填寫票匯申請書，交款付費給匯出行，后者開立銀行即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人，收款人在付款地向付款銀行提款。
（二）票匯業務流程
在票匯業務中，當匯出行收到付款人的資金后，開立銀行即期匯票，該匯票的出票人就是匯出行，其付款人是匯入行，其收款人是該筆資金的債權人。該即期匯票通常可由收款人背書轉讓給他人，因此，向匯入行要求付款的人可以是匯票上的收款人，也可以是匯票的受讓持票人。如果付款人不希望匯票轉讓流通，則可指示匯出行開立限制性的匯票。票匯業務流程可用圖3-3表示。
圖3-3 票匯業務流程圖
圖示說明：
①進口商向匯出行申請票匯付款，交款付費。
②匯出行接受票匯，向進口商開立銀行即期匯票。
③進口商將銀行即期匯票寄給出口商，或自行帶到出口國。
④匯出行向匯入行發出匯票通知書。
⑤出口商自行向匯入行提示匯票要求付款。
⑥匯入行核對匯票并向出口商付款。
⑦匯入行通知匯出行票款付訖。
此外，在票匯業務中經常使用中心匯票進行國際結算。所謂“中心匯票”（Draft on Centre）是指，匯票的付款銀行是在貨幣清算中心城市的匯票，即匯票付款地點使用的貨幣與票面貨幣一致的匯票。例如，以紐約某銀行作為匯票的付款行，且匯票的貨幣為美元；以倫敦某銀行為匯票的付款行，且匯票的貨幣為英鎊，這種匯票稱為中心匯票。
中心匯票的出票人為匯出行，付款人為匯出行在貨幣清算中心城市的聯行或代理行，即匯出行在中心城市開立中心賬戶的銀行。若匯票收款人的地址與付款行的地址不同，匯出行將匯款人的交款付費視為購買匯票，使用中心匯票支付給購買匯票的人（匯款人）。購買匯票的人將中心匯票寄交給匯票收款人，由收款人委托當地某銀行代收票款，也可將該匯票轉讓給某銀行或其他人。
使用中心匯票付款時，匯出行一般不寄票根，也不撥交頭寸，只使用其在中心賬戶的資金解付票款。當中心匯票提交付款行時，它借記匯出行的中心賬戶予以付款，并將借記報單寄回給匯出行，該筆匯款業務即完成。因此，使用中心匯票付款不占用匯出行的資金，但匯出行可利用匯款資金。
（三）票匯的特點
與其他匯付方式相比，票匯具有以下特點：
1．取款靈活。匯票的收款人既可自己向銀行取款，也可委托其他銀行取款，還可將該匯票轉讓他人。
2．手續簡便。匯入行無須通知收款人取款，減少手續和環節，節省時間和費用。
3．銀行可占用匯款人的資金。因出票、寄送或轉讓匯票需要一定時間，在此時間內銀行可無償占用客戶的資金。
4．可能發生匯票糾紛。若匯票遺失、毀損、轉讓等，則有可能產生票據糾紛和麻煩，如掛失、止付等。
案例3-2
中國H公司向新加坡K公司出口一批貨物轉運德國。新加坡商人向當地某銀行購買了一張銀行即期匯票寄給H公司作為貨款，但該匯票的付款貨幣為歐元。H公司向中國銀行提示，因中國銀行不代墊頭寸，收妥結匯及匯票的貨幣為歐元，還需等待中國銀行將匯票背書轉讓給德國某銀行，除了正常的郵程，加上各銀行的合理工作時間，該筆貨款在4個多月后才到達中國H公司。
在本案中，如果票匯使用的貨幣不是匯款人和收款人所在國或地區的貨幣而是第三國貨幣，收匯的速度最慢。匯票因需多次背書轉讓，與匯票使用的結算貨幣有關，索償路線復雜，匯款銀行為了達到長時間占用匯款頭寸的目的，有時故意在賬戶銀行中選擇使用收款方式最慢的銀行作為付款銀行，因此，票匯收款的速度有時最慢。出口商應提出使用電匯付款T/T方式。