第一節 匯付概述

國際結算方式，又稱國際支付或付款方式，主要包括匯付、托收和信用證。在目前的國際結算中，絕大多數采用非現金結算方式。匯付具有手續簡便等特點，因此成為國際結算的主要方式之一。

一、匯付的概念

國際結算中的匯付（Remittance）又稱匯款，是指銀行接受客戶的委托，通過銀行自身的通匯網絡，使用適當的支付憑證，將款項交付給收款人的一種付款方式。

在匯付業務中，債務人主動將資金和匯款申請書交給當地一家銀行，由其根據債務人的要求，制作付款委托書作為結算工具寄送債權人所在地的銀行，同時將資金轉移給該銀行，委托其轉交給債權人。在這一過程中，資金和結算工具的流動方向均為同一方向，即由債務人流向債權人，因此，匯付業務屬于順匯。匯付業務不僅適用于貿易和非貿易的結算，凡是外匯資金的轉移都可以采用匯付方式。

在國際貿易中，買賣雙方訂立合同后，通常賣方先將貨物發運給買方，買方則通過銀行將應付款項匯給賣方，因而產生了匯付。

二、匯付的性質

匯付是一種商業信用的支付方式，即銀行只提供服務而不提供信用。在匯付業務中，銀行只負責按債務人的指示將資金轉交給債權人，匯出銀行對郵遞過程中的延誤、遺失及郵電部門的其他過失不承擔責任；匯入銀行則僅依據匯出銀行的指示并在代理協議范圍內，對匯出銀行承擔解付款項的義務。無論是匯出銀行還是匯入銀行對貿易中的貨物及與貨物有關的單據不承擔責任，而是由出口商在發貨后，自行將有關的單據寄送給進口商，因此，匯付業務又稱為“單純付款”業務。

三、匯付的當事人及其權利義務

在匯付業務中，通常有四個當事人，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。他們分別擁有以下權利和義務。

（一）匯款人（付款人）

匯款人（Remitter）是委托匯出行向國外債權人支付款項的債務人。在國際貿易中，匯款人通常為進口商。作為貿易合同的買方，其權利為要求出口商提供合格的貨物。作為匯付的一方當事人，其義務是填制匯款申請書、向匯出行交款付費、履行付款義務。

在匯款業務中，進口商填寫銀行提供的格式化申請書（“匯出匯款申請書”），該申請書是匯款人與匯出行之間的合同。“匯出匯款申請書”一式兩聯，其中一聯為申請書，另一聯為匯款回執。申請書的內容一般包括：收款人名稱、地址、國別、開戶行名稱、賬號；匯款貨幣、金額；使用的匯款方式（電匯、信匯或票匯）；匯款用途；匯款人的名稱、地址等信息。匯款人必須如實填寫上述內容，若因申請書內容填寫錯誤而導致的延誤或差錯等，則由匯款人承擔其后果。若因貨幣不同而需套匯的，如匯出款是英鎊，而匯款人要求在其美元存款中支取美元后套成英鎊匯出，若其套匯有損失，則由匯款人承擔。

此外，匯款人還應提交外匯管理部門要求的有關材料，以供審核。完成上述手續后，匯款人向匯出行交付與匯款金額相當的現金或支款憑證，并支付匯出匯款費用。

（二）收款人（或受益人）

收款人（Payee）是指接受匯款人所匯款項的債權人。在國際貿易中，收款人通常為出口商。作為貿易合同的賣方，收款人的權利是憑證據取得貨款。在匯付業務中，收款人是匯款業務的受益人，在接到匯入行的通知或款項已入收款人賬戶的通知時，應該履行以下責任：查明這筆款項確實應該屬于他的款項，或者他作為債權人在收到這筆款項后，該筆債權已經全部或部分得到清償，從而債權人的地位與權利已經全部或部分得以終止；若對匯款的內容不明，或匯款金額不足以了結全部債權時，應及時向匯入行提出，由其轉由匯出行向匯款人查詢，待得到滿意答復后再予收款；匯出行、轉匯行、匯入行確實完全按匯款人的匯款申請書辦理了該筆匯款，款項亦已收入收款人賬戶或收款人已根據匯款通知領取了匯款而并未提出異議，該筆匯款對匯出行、轉匯行、匯入行而言，其責任應予終結。債權人與債務人之間再有任何糾紛，應由他們自行解決；對有條件付款的匯入款，收款人有責任按條件要求辦理交單或其他手續，直到符合條件，匯入行認可為止。此外，收款人應依據國家外匯管理機構的要求，提交相關資料。

（三）匯出行

匯出行（Remitting Bank）是接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業務的銀行。匯出行辦理的匯付業務稱為匯出匯款（Outward Remittance）。該銀行通常為匯款人所在地的一家銀行。若匯出行接受了匯款人的匯款申請，則與匯款人之間確立了合同關系，該銀行應按照“匯出匯款申請書”的相關內容以及匯款方式辦理款項匯出業務，向匯入行轉交資金。作為匯款人的受托人，匯出行有權收取相關費用，同時更有義務按申請書的要求正確辦理匯出款項。匯出行在辦理匯出業務時應做到以下幾點：

1．審核“匯出匯款申請書”。匯出行首先應對匯款人填寫的申請書予以審核，對不符合國家規定的款項不予受理；對需要修改的內容應及時退還匯款人，請求修改、補充后再予辦理。

2．審核相關材料。匯出行依據國家外匯管理機構的有關規定，審核匯款人提交的相關資料和有關單據，以保證匯出業務的順利進行。

3．收取資金或支款憑證。匯出行在審核上述申請書和相關材料后，收取匯款人的資金或支款憑證，辦理匯出款項，嚴禁透支匯出款項。

4．制作“支付授權書”（Payment Order, P.O.）。匯出行依據匯款人的“匯出匯款申請書”內容，制作“支付授權書”。該授權書中必須明確表示頭寸的償付辦法。如果匯出行與匯入行之間相互開立了與匯款貨幣相同的賬戶，則往賬（Nostro Account/Due from Account）用“請借記我賬”（Please debit the sum to our account with you）方式辦理，來賬（Vostro Account/Due to Account）用“已貸記你賬”（We have credited the sum to your account with us）方式辦理。如果匯出行與匯入行之間并未相互開戶，須經其他中轉銀行撥交頭寸，則在“支付授權書”中應明確表明“頭寸已通知××銀行撥交你賬”，并通過使用“銀行劃撥報單”（Bank Transfer, B.T.）授權賬戶行將頭寸撥交匯入行。如果頭寸須由匯入行主動向匯出行的賬戶行索償的，則應在“支付授權書”中明確表示“頭寸請徑向××銀行索償”，并同時向賬戶行發出償付授權書，以便匯入行向其索償。

5．寄發“支付授權書”。匯出行制作“支付授權書”后，將其寄發給匯入行，授權匯入行向收款人解付款項。

（四）匯入行

匯入行（Paying Bank）是接受匯出行的委托，依“支付授權書”內容，向收款人解付款項的銀行。匯入行辦理的匯付業務稱為匯入匯款（Inward Remittance）。該銀行通常為收款人所在地的銀行，一般為匯出行的聯行或代理行，又稱為解付銀行。作為匯出行的受托銀行，它有權向委托人收取業務費用，其主要義務是證實匯出行委托付款指示的真實性，通知收款人并向其解付款項。匯入行在辦理解付業務時，應做到以下幾點：

1．核驗“支付授權書”（P.O.）的真偽性。匯入行收到“支付授權書”后，應依據必要措施核驗其真偽性。若為信匯、票匯，則需核對其印鑒；若為電匯，則需核對密押；若使用SWIFT方式，則需檢查所使用的報文格式是否為有效的加密格式。

2．嚴格執行B.T．指示。確認“支付授權書”的真實性后，匯入行應嚴格依照B.T．的指示辦理解付業務，不得擅自更改其內容。收妥款項后，向收款人解付，即堅持收妥解付原則。

3．正確處理不同的解付。若“支付授權書”中的收款人在匯入行開立了賬戶，在收到款項后，匯入行可將其直接入賬；若收款人沒有在匯入行開立賬戶，在收到款項后，匯入行可通知收款人取款或轉入其賬戶銀行。

4．依據國家外匯管理規定解付。根據中國國家外匯管理的規定，在貿易項下，匯入行必須在收款人提供出口核銷單的號碼后才能入賬；同時，要求收款人填報國際收支申報單后交給匯入行輸入相關申請系統。

5．及時處理無法解付的款項。若因收款人名稱、賬號等內容不符，或已通知但收款人不來取款，或收款人拒收款項，或頭寸沒有落實等原因，導致匯入行無法解付時，匯入行應及時與匯出行取得聯系，說明情況，請求匯出行給予進一步的指示。待收到匯出行指示后，再視情況處理。

6．謹慎處理有條件的解付。匯付業務中的解付通常是無條件的。若為有條件解付，如B.T．中表明“在收款人提交合同項下的全套單據后解付”，此時匯入行應謹慎處理。