第一節(jié) 我國(guó)金融犯罪的現(xiàn)狀及趨勢(shì)

2007年1月19日，備受關(guān)注的全國(guó)金融工作會(huì)議在北京召開。本次會(huì)議是繼1997年和2002年后，我國(guó)召開的第三次金融工作會(huì)議。鑒于前兩次金融工作會(huì)議都是在金融改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期召開的，因此本次全國(guó)金融工作會(huì)議被視為新一輪重大金融改革開始的標(biāo)志。近年來(lái)，我國(guó)金融體制改革的各項(xiàng)工作取得了重大進(jìn)展，國(guó)有商業(yè)銀行重組上市日漸完成，證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題最終得到解決，保險(xiǎn)投資領(lǐng)域大幅放開，利率市場(chǎng)化、外匯體制改革亦取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。然而，另一方面，金融犯罪案件亦不斷發(fā)生，不禁令人對(duì)金融改革的效果和前景憂心忡忡。2006年，深圳發(fā)展銀行15億元的違法發(fā)放貸款案曝光，不久上海浦東發(fā)展銀行巨額房貸詐騙案又?jǐn)z入我們視線，金融大案要案的頻頻發(fā)生為世人所注目，被騙資金數(shù)額之大，觸目驚心。分析近年來(lái)我國(guó)金融犯罪的具體情況，不難發(fā)現(xiàn)以下一些特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)：

一、金融犯罪的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

（一）金融犯罪數(shù)量逐年下降

從1998年以來(lái)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)字看，金融犯罪案件的（法院）受理數(shù)量呈逐年下降趨勢(shì)。2000年處于最高峰，從2001年開始，破壞金融管理秩序犯罪案件大幅下降，由2000年的8631件降至2001年的4924件，降幅高達(dá)42.95%。2001年以后，該類案件數(shù)量持續(xù)走低，2005年降到了最低。金融詐騙犯罪案件在2002年至2004年間也呈下降勢(shì)頭，但并不明顯，2005年有所上升。從總體上看，金融犯罪案件8年來(lái)基本保持在一個(gè)較為穩(wěn)定的數(shù)量上。（詳見表1和圖1）與此同時(shí)，金融犯罪（公安立案的）在整個(gè)經(jīng)濟(jì)犯罪中的比例也呈逐年下降趨勢(shì)。2005年只占到了整個(gè)經(jīng)濟(jì)犯罪的22.19%，與20世紀(jì)90年代末占63.67%相比，下降幅度相當(dāng)之大。（詳見圖2）

那么，2000年以后，金融犯罪案件的數(shù)量為何會(huì)呈下降趨勢(shì)？這是不是意味著我國(guó)已經(jīng)有效遏制住了金融犯罪的勢(shì)頭？筆者認(rèn)為，以上統(tǒng)計(jì)數(shù)字僅僅是指金融犯罪案發(fā)率呈現(xiàn)的一種下降趨勢(shì)，而且案發(fā)率的直觀統(tǒng)計(jì)數(shù)字并不當(dāng)然代表金融犯罪的危害、犯罪數(shù)額等的下降，后文會(huì)進(jìn)一步介紹我國(guó)近些年來(lái)金融犯罪的危害巨大、個(gè)案犯罪數(shù)額不斷增大等特征。從這個(gè)意義上說(shuō)，金融犯罪發(fā)案率的下降并不意味著我國(guó)的金融犯罪得到了非常有效的遏制。我國(guó)自1998年以來(lái)之所以出現(xiàn)金融犯罪案發(fā)率下降趨勢(shì)是由于諸多原因造成的：

第一，金融犯罪案件的案發(fā)周期性較長(zhǎng)。大多數(shù)金融犯罪一般均是經(jīng)過(guò)精心策劃、周密安排、有預(yù)謀的犯罪。正是由于事先的預(yù)謀性和手段的欺騙性，金融犯罪往往將被害人置于一種“猜謎者”的境地。當(dāng)被害人感覺到有問(wèn)題時(shí)，很難立即作出準(zhǔn)確判斷，難以弄清加害行為的性質(zhì)，也不容易馬上知道騙局背后真正的操縱者。可以說(shuō)，由于我國(guó)在20世紀(jì)90年代末期集中整治金融市場(chǎng)，2000年查處的案件相當(dāng)一部分是金融秩序混亂時(shí)期遺留問(wèn)題的集中暴露，也由此導(dǎo)致2000年金融犯罪案發(fā)率處于一個(gè)歷史高點(diǎn)。筆者認(rèn)為，金融犯罪潛伏期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，決定了金融犯罪案件的暴露通常有一個(gè)緩慢的過(guò)程，而且金融犯罪也往往需要一個(gè)較長(zhǎng)的周期。

第二，隨著法制的不斷完善，我國(guó)立法和司法機(jī)關(guān)更加重視對(duì)金融犯罪的預(yù)防與懲治，這也導(dǎo)致金融犯罪發(fā)案率呈下降趨勢(shì)。1979年《刑法》中只有投機(jī)倒把罪等5個(gè)條文涉及金融犯罪，1997年修訂后的新《刑法》增加了大量金融犯罪的規(guī)定，金融犯罪被系統(tǒng)化、規(guī)模化，且專門設(shè)置了包括“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”在內(nèi)的兩節(jié)，形成有30個(gè)條文（第170條至第200條）、32個(gè)罪名的較完備的體系，在整個(gè)《刑法》分則中是條文最多的一類犯罪，是其他各類經(jīng)濟(jì)犯罪條文的二至三倍。1998年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》、1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《刑法修正案》中不僅增設(shè)了騙購(gòu)?fù)鈪R罪規(guī)定，還對(duì)現(xiàn)行《刑法》中不少金融犯罪規(guī)范作了修正性、補(bǔ)充性規(guī)定，特別是對(duì)有關(guān)證券犯罪增設(shè)了“期貨”這一重大金融犯罪對(duì)象。隨后的《刑法修正案（三）》、《刑法修正案（五）》、《刑法修正案（六）》等均對(duì)諸如洗錢罪等金融犯罪進(jìn)行了修正、補(bǔ)充。經(jīng)過(guò)近十年對(duì)《刑法》的修正、補(bǔ)充，我國(guó)的金融刑事法制已經(jīng)初具規(guī)模。金融刑法的相對(duì)規(guī)范起到了立竿見影的效果，經(jīng)過(guò)20世紀(jì)90年代末的集中整治，金融犯罪不斷攀升的勢(shì)頭終于有所趨緩。

第三，近年來(lái)金融犯罪大案要案越來(lái)越多，且多為跨省、跨境甚至跨國(guó)性犯罪行為，案件錯(cuò)綜復(fù)雜、牽涉面廣泛，證據(jù)收集難度大，辦案周期長(zhǎng)，加之我國(guó)經(jīng)偵警力配備和專業(yè)素質(zhì)與金融犯罪的發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)，且金融犯罪往往與權(quán)力的濫用和滋生腐敗密切聯(lián)系在一起，與個(gè)人利益、集體利益、地區(qū)利益密切關(guān)聯(lián)，案件背景復(fù)雜，使偵查工作更為艱巨，從而導(dǎo)致近年來(lái)金融案件偵破率不高，也在一定程度上導(dǎo)致金融犯罪案件發(fā)案率下降。

金融犯罪發(fā)案率下降雖然反映出金融犯罪案件總數(shù)得到了遏制，但是這一趨勢(shì)的變化并不容樂(lè)觀，打擊金融犯罪仍然面臨著十分嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)。據(jù)公安部2006年1月19日舉行的新聞發(fā)布會(huì)通報(bào)，2005年全國(guó)公安機(jī)關(guān)共立破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪案件7.2萬(wàn)起。其中，生產(chǎn)銷售偽劣商品案件2244起，同比下降16.4%；破壞金融管理秩序案件3284起，同比下降22.4%；金融詐騙案件7458起，同比上升1.7%；侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件1799起，同比上升51.9%。可見，盡管破壞金融管理秩序案件的立案數(shù)有所下降，但是金融詐騙案件的立案數(shù)則有所回升，遏制金融犯罪的整體發(fā)展趨勢(shì)并不平衡。

（二）金融犯罪突出呈現(xiàn)數(shù)額大、范圍廣的特點(diǎn)

盡管從數(shù)據(jù)上看，金融犯罪案件數(shù)量呈下降趨勢(shì)，但是現(xiàn)今的金融犯罪往往涉案金額巨大，涉及面廣。正如論者所說(shuō)，20世紀(jì)80年代以前，金融犯罪案件的案值一般在幾千元、幾萬(wàn)元之間，上百萬(wàn)元的僅為個(gè)別現(xiàn)象；而進(jìn)入90年代至今，案值日趨增大，數(shù)十萬(wàn)元的案件較為普遍，數(shù)百萬(wàn)元的案件時(shí)有發(fā)生，數(shù)千萬(wàn)甚至上億元的案件也經(jīng)常發(fā)生。以非法吸收公眾存款和集資詐騙案件為例，2006年1—10月全國(guó)共立案1210起，涉案金額175.1億元人民幣，占同期全部經(jīng)濟(jì)犯罪涉案金額的22.2%。相當(dāng)多的金融案件雖然已被偵破，但是其所涉及的大量資金和財(cái)物已被犯罪嫌疑人揮霍或轉(zhuǎn)移。尤其是集資詐騙、票據(jù)詐騙和貸款詐騙等犯罪，在公安機(jī)關(guān)開始立案?jìng)刹闀r(shí)，犯罪分子早已逃匿，贓款已揮霍、轉(zhuǎn)移，難以追回，使公安機(jī)關(guān)對(duì)犯罪嫌疑人的抓捕、取證和追贓工作陷入被動(dòng)，造成的國(guó)家、投資者和被害人的巨大經(jīng)濟(jì)損失已無(wú)法挽回，嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，也成為誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)不穩(wěn)定因素的根源，由此產(chǎn)生的潛在性危害甚至比現(xiàn)實(shí)性危害更大。

另外，與20世紀(jì)90年代相比，更多的金融犯罪在活動(dòng)范圍、涉及領(lǐng)域、犯罪主體、犯罪手段和方法上已經(jīng)表現(xiàn)出很高的綜合化程度，導(dǎo)致更復(fù)雜和更專業(yè)的復(fù)合型金融犯罪大案要案增多。多重復(fù)合型特點(diǎn)表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是金融犯罪案件的活動(dòng)范圍擴(kuò)大，且很多完全突破了地域限制。無(wú)論是富庶的沿海發(fā)達(dá)地區(qū)或中心城市，還是貧困的內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地區(qū)或偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村，都毫無(wú)例外地發(fā)生過(guò)這樣那樣的金融違法犯罪案件，且跨省、跨國(guó)、涉港澳臺(tái)或涉外犯罪所占比重增加。二是涉及的犯罪領(lǐng)域幾乎囊括了包括銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、財(cái)務(wù)公司、信用社等在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，相當(dāng)多的案件既涉及銀行或信用社，又涉及證券、企業(yè)、財(cái)務(wù)公司等多個(gè)行業(yè)和金融業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。三是犯罪主體多元化，既有金融從業(yè)人員，也有金融業(yè)以外的不法分子；有企業(yè)的高層管理人員，也有一般員工；有自然人，也有單位法人，而大要案件的主要參與者基本是企業(yè)高層管理人員和財(cái)務(wù)人員、金融從業(yè)人員、社會(huì)人員等，形成多重人員組合的團(tuán)伙性內(nèi)外勾結(jié)犯罪。四是進(jìn)入21世紀(jì)，金融犯罪的危害后果突破了有限的財(cái)物損失，向深度延伸，由直接的財(cái)產(chǎn)侵害過(guò)渡到復(fù)合型的損害。例如，對(duì)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體、地方經(jīng)濟(jì)甚至國(guó)家的信譽(yù)，包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的誠(chéng)信制度都會(huì)造成難以彌補(bǔ)的損害，同時(shí)也直接威脅我國(guó)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)秩序的穩(wěn)定，而這些多重的損害往往是難以估量的。

（三）內(nèi)外勾結(jié)作案已經(jīng)成為金融犯罪最突出的特點(diǎn)

從很多實(shí)際發(fā)生的金融犯罪案件看，內(nèi)外勾結(jié)是其中一個(gè)較為普遍的特點(diǎn)。內(nèi)外勾結(jié)表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員與外部人員勾結(jié)共同作案，即金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員和社會(huì)上的不法分子共同策劃、里應(yīng)外合。為了騙取金融機(jī)構(gòu)的巨額資金，社會(huì)上的一些不法分子總是想方設(shè)法拉攏金融機(jī)構(gòu)工作人員共同實(shí)施犯罪或者為其犯罪提供協(xié)助，由內(nèi)部人員提供信息、憑證、印章等作案便利條件。由于金融機(jī)構(gòu)工作人員熟悉金融業(yè)務(wù)及操作程序，知道如何規(guī)避銀行規(guī)章制度的約束和監(jiān)管，他們的參與使金融詐騙犯罪更加隱蔽，更容易得逞，社會(huì)危害性也更大。以較為多見的金融票據(jù)詐騙案為例，銀行內(nèi)部的同案犯主要為犯罪分子偷換客戶印鑒，提供資金到賬情況等內(nèi)部消息，用偽造的憑證劃出客戶資金。在不少存單詐騙案中，銀行內(nèi)部的同案犯為犯罪分子提供存單樣張，或提供辦公場(chǎng)所供犯罪分子假冒銀行工作人員行騙。我國(guó)已破獲的很多金融案件都有金融機(jī)構(gòu)人員的參與，尤其是影響比較大的案件。據(jù)新華社2005年4月2日?qǐng)?bào)道，中國(guó)銀行北京分行在對(duì)北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司“森豪公寓”項(xiàng)目發(fā)放按揭貸款過(guò)程中，房地產(chǎn)開發(fā)商勾結(jié)銀行和律師三方聯(lián)手編造假申報(bào)材料，騙取銀行住房按揭貸款6.4億元人民幣轉(zhuǎn)入外地其他項(xiàng)目，導(dǎo)致“森豪公寓”停工而成為“爛尾工程”。這是一起典型的“內(nèi)鬼”與外賊勾結(jié)騙貸案例。根據(jù)行業(yè)規(guī)則，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款必須經(jīng)過(guò)三個(gè)步驟：第一步，購(gòu)房者和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂商品房買賣合同，并交付首付款，房地產(chǎn)商向購(gòu)房者開具發(fā)票，表明已交納首付款；第二步，購(gòu)房者拿自己的身份證、購(gòu)房合同、首付款證明和收入證明，到由銀行指定的律師事務(wù)所審核后，出具法律意見書；第三步，銀行審核這些必備材料并認(rèn)為合格后，方可發(fā)放購(gòu)房者貸款。事實(shí)證明，在中行“森豪公寓”案中，每一步都是“內(nèi)鬼”與外賊在作假。首先，華運(yùn)達(dá)公司虛構(gòu)了并不存在的購(gòu)房者，制造虛假銷售事實(shí)，從購(gòu)房者身份、銷售合同到首付款證明和收入證明全是假的；其次，律師事務(wù)所出具的法律文件也是假的；最后，銀行“內(nèi)鬼”在審核時(shí)，明知是假也照貸不誤。經(jīng)查，在這6.4億元的騙貸過(guò)程中，共制造了三百多份假身份證、三百多份假合同、三百多份假法律文書，最終導(dǎo)致金融詐騙得逞。如此大規(guī)模“內(nèi)鬼”與外賊勾結(jié)作假騙貸案令人震驚。

另?yè)?jù)《法制日?qǐng)?bào)》報(bào)道，中國(guó)建設(shè)銀行吉林省分行下屬兩支行因一起內(nèi)外勾結(jié)的詐騙案損失了3.2億元。此案發(fā)生在1999年12月至2001年4月間，當(dāng)時(shí)詐騙團(tuán)伙以長(zhǎng)春市銘雨集團(tuán)的名義，拉攏腐蝕銀行工作人員，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙，詐騙總金額達(dá)3.2億元。2005年2月22日，長(zhǎng)春市中級(jí)人民法院對(duì)發(fā)生在建行吉林省分行原營(yíng)業(yè)部所轄的朝陽(yáng)支行、鐵路支行的一起金融詐騙案作出了一審判決。涉案的原鐵路支行副行長(zhǎng)郭強(qiáng)、朝陽(yáng)支行營(yíng)業(yè)部原主任于文輝等6名內(nèi)部涉案人員被移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，在此次審判中分別被判處無(wú)期徒刑、有期徒刑。正如有論者所說(shuō)的，某集資詐騙犯罪分子之所以能利用高息集資、假掛失、涂改活期存折等手段詐騙社會(huì)投資公眾的儲(chǔ)蓄存款，涉案金額達(dá)2億元之多，造成實(shí)際損失數(shù)千萬(wàn)元，關(guān)鍵就在于大量行賄銀行人員在銀行內(nèi)部找到了“幫手”。可以毫不夸張地說(shuō)，內(nèi)外勾結(jié)作案已經(jīng)成為金融犯罪最突出的特點(diǎn)。

二、金融犯罪的發(fā)展趨勢(shì)

（一）金融犯罪形式日趨職業(yè)化、組織化和智能化

由于金融運(yùn)作本身的專業(yè)性和多環(huán)節(jié)性，通常情況下一個(gè)犯罪分子無(wú)法完成金融犯罪活動(dòng)中的全部行為。因此，金融犯罪多是預(yù)謀犯罪，犯罪分子具有職業(yè)化、組織化的傾向。金融犯罪的主體知識(shí)化程度越來(lái)越高，一些大案要案的主體擁有大學(xué)甚至研究生以上的學(xué)歷。他們通常具備很高的金融專業(yè)和計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)，熟悉金融活動(dòng)的運(yùn)作方式及各個(gè)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)，甚至研究過(guò)相關(guān)的管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，且犯罪活動(dòng)策劃周密，內(nèi)部分工明確，贓款流向隱蔽，規(guī)避法律能力強(qiáng)，給案件的偵破與審理工作帶來(lái)極大的困難。

同時(shí)，金融電子化已成為現(xiàn)代金融業(yè)的重要標(biāo)志。加入WTO后，我國(guó)金融電子化的步伐無(wú)疑將進(jìn)一步加快。但是，金融電子化在給金融業(yè)帶來(lái)交易便捷的同時(shí)，也帶來(lái)了更高的風(fēng)險(xiǎn)，金融犯罪的手段越來(lái)越現(xiàn)代化。近年來(lái)所破獲的金融犯罪，無(wú)論是犯罪手法還是犯罪過(guò)程，都越來(lái)越呈現(xiàn)高科技化的特點(diǎn)。金融犯罪領(lǐng)域的表現(xiàn)形式已由傳統(tǒng)的手工涂改、制作假存單、假匯票發(fā)展到當(dāng)今的利用計(jì)算機(jī)、信用卡等高新技術(shù)進(jìn)行犯罪。更有甚者，黑客入侵篡改數(shù)據(jù)、竊取資金，施放病毒破壞程序，偽造電子貨幣進(jìn)行欺詐等新型金融犯罪也隨之出現(xiàn)，并呈蔓延之勢(shì)。很多金融犯罪分子均是運(yùn)用高新技術(shù)實(shí)施犯罪，金融犯罪所表現(xiàn)出來(lái)的復(fù)雜程度已遠(yuǎn)非傳統(tǒng)的暴力性犯罪如搶劫、盜竊等財(cái)產(chǎn)犯罪可比。正是由于金融犯罪知識(shí)含量和科技含量的不斷提高，金融犯罪已經(jīng)成為名副其實(shí)的“智能犯罪”或“白領(lǐng)犯罪”。

根據(jù)前文圖表所列金融犯罪數(shù)據(jù)，2005年公安機(jī)關(guān)立破壞金融管理秩序案件3284起，可是法院受理的破壞金融管理秩序罪案件只有1739起；公安機(jī)關(guān)2005年立金融詐騙案件7458起，可是2005年法院受理的金融詐騙案件卻只有1641起。公安機(jī)關(guān)的立案數(shù)與法院受理的案件數(shù)出入如此之大，實(shí)在令人費(fèi)解。原因何在？筆者認(rèn)為，這主要是由近年來(lái)大量金融犯罪案件所體現(xiàn)出的專業(yè)性強(qiáng)、智能化程度高的特點(diǎn)所決定的。在許多金融犯罪案件中，犯罪人員具有高學(xué)歷、高職務(wù)，不僅熟悉金融業(yè)務(wù)知識(shí)，懂得利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等高科技手段，而且對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員和業(yè)務(wù)人員的心理及管理制度方面的薄弱環(huán)節(jié)也很有研究，他們針對(duì)金融制度和管理上的漏洞制定周密的作案計(jì)劃，作案人員內(nèi)外勾結(jié)，作案成功率高。同時(shí)，這類犯罪分子的反偵查能力較強(qiáng)，在犯罪潛伏期內(nèi)利用多種手段隱藏、銷毀犯罪證據(jù)或轉(zhuǎn)移資金，因此案件隱蔽性強(qiáng)、潛伏期長(zhǎng)，犯罪手段愈來(lái)愈詭秘。這就導(dǎo)致了不少案件由于取證的困難，雖然進(jìn)入了立案程序，但是最終無(wú)法進(jìn)入刑事審判程序。

（二）涉眾型金融犯罪呈不斷增長(zhǎng)趨勢(shì)

涉眾型金融犯罪持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、涉及面廣、危害大、手法多且極具欺騙性，直接損害廣大群眾的切身利益。涉眾型金融犯罪的幾種常見形式是：

其一是非法集資型金融犯罪。具體表現(xiàn)為：未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自開辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；具有吸收存款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，違反國(guó)家利率規(guī)定，擅自變動(dòng)儲(chǔ)蓄存款利率吸收存款；具有吸收存款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，以給付回報(bào)、實(shí)物等方式變相提高儲(chǔ)蓄存款利率吸收存款；具有吸收存款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，以發(fā)行股金等方式吸收資金，變相吸收存款；以興辦實(shí)業(yè)為名，承諾回報(bào)，非法向社會(huì)公眾集資；以返租、代管、代養(yǎng)等形式銷售商品、收取保證金等，非法向社會(huì)公眾集資；以國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行保護(hù)、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)、民間資金造林等方面采取的鼓勵(lì)政策為幌子，許諾高額回報(bào)，進(jìn)行非法集資；以預(yù)售、合作經(jīng)營(yíng)、投資入股或加盟等為名，承諾回報(bào)，收取訂金、股金、加盟費(fèi)等，非法向社會(huì)公眾集資；組織“抬會(huì)”、“合會(huì)”、“標(biāo)會(huì)”等活動(dòng)，非法向社會(huì)公眾集資。

其二是虛構(gòu)事實(shí)，非法買賣股票類涉眾型金融犯罪案件。不法分子以“證券投資咨詢公司”、“產(chǎn)業(yè)經(jīng)紀(jì)公司”等為名，推銷所謂“即將在境內(nèi)外證券市場(chǎng)上市的股票”；或者以給境內(nèi)企業(yè)提供境外上市服務(wù)為名，一些所謂的“外國(guó)資本公司或投資公司駐中國(guó)辦事處”未經(jīng)批準(zhǔn)便向社會(huì)代理買賣未上市公司股票。

其三是不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)非法進(jìn)行境外外匯保證金交易。外匯保證金交易，又稱“合約現(xiàn)貨外匯交易”、“按金交易”、“虛盤交易”，是指投資者和銀行，或?qū)I(yè)從事外匯買賣的金融公司，簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過(guò)10%）的交易保證金，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬(wàn)、幾十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)美元的外匯。因此，這種合約形式的買賣只是對(duì)某種外匯的某個(gè)價(jià)格作出書面或口頭的承諾，然后等待價(jià)格出現(xiàn)上升或下跌時(shí)，再進(jìn)行買賣的結(jié)算，從變化的價(jià)差中獲取利潤(rùn)，當(dāng)然也承擔(dān)了虧損的風(fēng)險(xiǎn)。外匯保證金交易在我國(guó)受到限制，目前僅中國(guó)交通銀行推出了類似但風(fēng)險(xiǎn)大為減少的業(yè)務(wù)模式。其他以公司名義經(jīng)營(yíng)的外匯保證金交易，均為非法。

以上所提及的種種涉眾型金融犯罪案件，往往社會(huì)影響極大，如在集資詐騙涉及眾多被害人的情況下，往往被害人情緒非常激動(dòng)。尤其是在大部分犯罪所得已被犯罪分子揮霍時(shí)，如何處理好被害人的財(cái)產(chǎn)發(fā)還就成為一個(gè)問(wèn)題。我國(guó)相關(guān)的發(fā)還贓款制度和程序又未能有效建立，在確保被害人財(cái)產(chǎn)得到及時(shí)有效的保護(hù)方面，尚無(wú)現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可循，一旦處理不好，就極易引發(fā)新的社會(huì)矛盾，影響社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。因此，如何處理此類案件已成為我國(guó)當(dāng)前司法實(shí)踐中面臨的新的挑戰(zhàn)。

（三）跨省、跨地區(qū)金融犯罪日益增多

隨著改革開放的不斷深入，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立與發(fā)展，人、財(cái)、物的流動(dòng)空前頻繁，地區(qū)與地區(qū)之間、省與省之間的經(jīng)濟(jì)交往不斷增多，聯(lián)系日益緊密，金融犯罪分子跨省、跨地區(qū)作案也日益增多，一些犯罪往往涉及幾個(gè)甚至十幾個(gè)省、市，犯罪分子相互勾結(jié)，共同作案。有的案犯在流竄作案過(guò)程中，使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C件，通過(guò)中介公司在當(dāng)?shù)毓ど滩块T騙取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，臨時(shí)租用中高檔寫字樓作為辦公地點(diǎn)，誘使省外客戶攜帶匯票與其進(jìn)行交易，然后以驗(yàn)證匯票為名，用事先偽造、變?cè)斓募賲R票掉包，偷換客戶的真匯票，提取現(xiàn)金后逃之夭夭。

近幾年來(lái)，此類案件頻繁發(fā)生。例如，海南省海口市就曾連續(xù)發(fā)生幾起特大金融憑證詐騙案，案犯先后從海口市各大銀行騙取巨額現(xiàn)金，造成國(guó)家、集體、個(gè)人財(cái)產(chǎn)的重大損失，充分反映了這類案件的特征和趨勢(shì)。1999年12月23日，海口市公安局刑偵支隊(duì)二大隊(duì)接到報(bào)案，稱大連市寰宇水產(chǎn)公司一張人民幣50萬(wàn)元的現(xiàn)金匯票被海南藍(lán)子公司的梁朝陽(yáng)等人掉包后，在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某分理處解付。經(jīng)二大隊(duì)偵查查明，藍(lán)子公司在匯通大廈租用的臨時(shí)辦公室早已人去樓空，工商注冊(cè)登記中的內(nèi)容純屬虛構(gòu)。50萬(wàn)元現(xiàn)金支票解付后，犯罪嫌疑人已將大部分現(xiàn)金提走，并伏案潛逃。2000年1月17日上午9時(shí)，二大隊(duì)接到農(nóng)行濱海河路分理處報(bào)案，稱有人持假身份證到該分理處解付一筆巨額現(xiàn)金匯票。犯罪嫌疑人陳奮冒充黃立塌到分理處解匯提取現(xiàn)金80萬(wàn)元人民幣時(shí)，被當(dāng)場(chǎng)抓獲。

（四）金融犯罪面臨國(guó)際化趨勢(shì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)

金融市場(chǎng)的全球化，繁榮了我國(guó)的金融業(yè)，也加劇了我國(guó)金融業(yè)的全球化風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中以及加入世貿(mào)組織后的幾年內(nèi)，我國(guó)在包括經(jīng)濟(jì)體制、管理體制和法制建設(shè)方面在內(nèi)的配套還沒有完全跟上，因而金融市場(chǎng)更容易為犯罪分子所窺視，特別是使境外有一定國(guó)際犯罪經(jīng)驗(yàn)的犯罪主體有機(jī)可乘。據(jù)稱，1979年至1995年，我國(guó)從國(guó)外引進(jìn)的一千多億美元的投資，其中有大部分是犯罪資金回流。2005年7月12日中國(guó)人民銀行公布的第一份反洗錢報(bào)告顯示，與2003年相比， 2004年流入中國(guó)內(nèi)地的個(gè)人大額外匯金額增長(zhǎng)了近1/3。業(yè)內(nèi)人士一致認(rèn)為，這與國(guó)內(nèi)洗錢交易增長(zhǎng)有關(guān)。截至2004年底，央行和國(guó)家外管局配合公安部破獲洗錢案件50起，涉及金額人民幣5.7億元及美元4.47億。可見，我國(guó)金融犯罪面臨著國(guó)際化趨勢(shì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。近些年來(lái)，外籍犯罪分子入境犯罪的重大案件急劇增加，如珠海市2001年10月破獲的1號(hào)偽造信用卡案，粵港警方“和諧行動(dòng)”破獲的偽造港幣案等。同時(shí)，隨著境外商人投資的增多，在一些地方也形成了以境外黑幫分子為頭目的地下黑社會(huì)組織，這些境外犯罪集團(tuán)紛紛涉足金融犯罪。國(guó)際上的黑社會(huì)組織為了獲得犯罪集團(tuán)所需要的資金和掩蓋非法收益來(lái)源，已開始大量涉及金融詐騙、洗錢等金融犯罪。我國(guó)曾有專家預(yù)言：“國(guó)際性的巨額金融詐騙案及其他詐騙犯罪仍有可能增多。”近年來(lái)的事實(shí)印證了以上分析和預(yù)言。盡管我國(guó)采取了各類措施嚴(yán)加防范，但是國(guó)內(nèi)外詐騙分子采用假信用證、假票據(jù)、假國(guó)外銀行匯款憑證進(jìn)行詐騙的案件時(shí)有發(fā)生。例如，2004年1月14日，北京市公安局西城分局抓獲了持假“VISA”卡購(gòu)物的馬來(lái)西亞籍犯罪嫌疑人顏某，隨后又將涉案的另外3名馬來(lái)西亞籍犯罪嫌疑人抓獲歸案。2004年1月20日，上海市公安機(jī)關(guān)根據(jù)群眾舉報(bào)，抓獲其他4名馬來(lái)西亞籍犯罪嫌疑人，同時(shí)查明上述8名馬來(lái)西亞籍犯罪嫌疑人都屬同一犯罪團(tuán)伙。公安機(jī)關(guān)共繳獲了144張假“VISA”卡等國(guó)際信用卡和價(jià)值90多萬(wàn)元的贓物。

金融犯罪國(guó)際化趨勢(shì)的另一個(gè)表現(xiàn)是國(guó)內(nèi)人員與國(guó)外人員相互勾結(jié)，騙取中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資金。他們大多數(shù)在國(guó)內(nèi)實(shí)施詐騙，將騙取的巨額資金經(jīng)過(guò)境內(nèi)外復(fù)雜的金融運(yùn)作后再轉(zhuǎn)移出境。這樣，大量的贓款就被轉(zhuǎn)移到國(guó)外，使得公安機(jī)關(guān)的追贓難度加大。犯罪分子也有可能逃到國(guó)外，逃避公安機(jī)關(guān)的偵查。這種內(nèi)外勾結(jié)的案件隨著金融業(yè)國(guó)際化的發(fā)展程度加大會(huì)越來(lái)越多。從近年來(lái)司法機(jī)關(guān)破獲的大量金融詐騙案件可以看出，從事這類犯罪活動(dòng)的，既有自然人也有單位，既有國(guó)內(nèi)人員也有國(guó)外不法分子，有的國(guó)外人員實(shí)際上是偷渡到國(guó)外非法取得外國(guó)護(hù)照的中國(guó)人，如某商業(yè)銀行廣西鐘山支行被詐騙2.09億元的案件就是此類身份的人所為。

（五）金融犯罪的危害結(jié)果呈現(xiàn)延伸與擴(kuò)大趨勢(shì)

當(dāng)金融犯罪發(fā)展到一定水平時(shí)，其危害結(jié)果不單單是巨大的財(cái)務(wù)損失，而且將向深度延伸和擴(kuò)大。因?yàn)榫揞~的資金損失會(huì)加劇金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成其資產(chǎn)質(zhì)量下降，形成大量壞賬，一旦遭遇特殊情況，就可能出現(xiàn)支付困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于金融風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性，一家大型金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)，很可能會(huì)波及其他金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度時(shí)，極易引發(fā)金融風(fēng)波，進(jìn)而擴(kuò)大為金融全局的風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能引起政治危機(jī)，危及社會(huì)穩(wěn)定。具體來(lái)說(shuō)，金融犯罪的危害主要表現(xiàn)為以下三個(gè)層面：

首先，金融犯罪會(huì)造成金融機(jī)構(gòu)特別是銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)和壞賬損失。按照新的貸款分類方法，所謂不良貸款，就是次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，它們的損失概率分別為30%—50%、50%—70%、95%—100%。在形成不良資產(chǎn)的所有原因中，金融犯罪是不容忽視的一個(gè)重要原因。司法實(shí)踐的相關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，直接或間接造成金融資產(chǎn)質(zhì)量下降的具體金融犯罪至少有：金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的貪污犯罪、金融機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員的違法發(fā)放貸款的犯罪、金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的挪用公款犯罪、金融機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員的違法辦理金融業(yè)務(wù)造成金融資產(chǎn)嚴(yán)重流失的犯罪、金融票據(jù)詐騙以及貸款詐騙犯罪等等。這些犯罪都在不同程度上構(gòu)成了危及金融資產(chǎn)質(zhì)量的重要原因。其中，貪污、挪用公款、受賄等犯罪給金融資產(chǎn)安全和質(zhì)量效益造成的危害不言而喻。應(yīng)當(dāng)特別注意的是，金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的違法發(fā)放貸款行為，玩忽職守違法出具金融票證的行為，對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證的行為，以及各類票證詐騙、貸款詐騙行為，都極大地威脅到金融資產(chǎn)的安全和有序。例如，上海某銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科科長(zhǎng)鄭建馳在負(fù)責(zé)發(fā)放“打包貸款”過(guò)程中，未履行應(yīng)盡審查業(yè)務(wù)，不顧信貸員的反對(duì)，違法放貸九千六百余萬(wàn)元，造成損失八千五百余萬(wàn)元。當(dāng)然，銀行不良資產(chǎn)的形成不能僅僅歸咎于金融犯罪。除了金融犯罪以外，還有自然因素、市場(chǎng)因素、政策性因素等。

其次，金融犯罪還對(duì)與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的非金融行業(yè)、企業(yè)的資產(chǎn)安全構(gòu)成危害。金融犯罪的危害后果具有連鎖性、放射性、滲透性。金融犯罪是發(fā)生在一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)中樞的至害因素，它的危害天然地超出了金融業(yè)本身。金融犯罪的這種連鎖性是通過(guò)以下幾種形式實(shí)現(xiàn)的：（1）集資詐騙、非法吸收公眾存款、擅自設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)等非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)方面的犯罪，直接造成受騙的機(jī)構(gòu)投資者和投資公眾的財(cái)產(chǎn)損失。（2）有些票據(jù)詐騙、假冒信用證詐騙、偽造單據(jù)的信用證詐騙、偽造有價(jià)證券，以及金融機(jī)構(gòu)工作人員玩忽職守非法出具金融票證等犯罪，都可能造成銀行開戶單位、結(jié)算戶的資金損失或貨物損失。（3）違法發(fā)行股票、債券、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、誘騙投資者買賣證券等證券欺詐，都可能使證券市場(chǎng)中各類投資者遭受財(cái)產(chǎn)損失。（4）制造保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)詐騙犯罪，本身就會(huì)連帶出兇殺、傷害、縱火、投毒等暴力犯罪，使被害人遭受不應(yīng)有的人身、財(cái)產(chǎn)損失。（5）金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利挪用客戶資金供個(gè)人使用的犯罪，既可能將挪用款項(xiàng)用于賭博、販毒、走私、購(gòu)買換取假幣等其他非法活動(dòng)，并造成相應(yīng)危害后果，還可能使客戶失去有效運(yùn)用資金的最佳時(shí)機(jī)，給其帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。（6）洗錢作為金融犯罪的一種形式，其擴(kuò)張性更是顯而易見。洗錢不僅為販毒、恐怖活動(dòng)、軍火走私、有組織犯罪企業(yè)提供“燃料”，還給發(fā)現(xiàn)證實(shí)原始犯罪的司法活動(dòng)制造了巨大障礙。國(guó)家每年不得不在打擊、防范這些販毒、走私、恐怖活動(dòng)方面投入巨額資金。（7）即使是直接以金融機(jī)構(gòu)為犯罪對(duì)象的犯罪，也可能殃及非金融機(jī)構(gòu)的資金安全。例如，貸款詐騙行為不僅是欺騙發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，而且必然殃及擔(dān)保單位。

最后，金融犯罪不僅造成了金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的物質(zhì)財(cái)富上的損失，而且會(huì)引發(fā)非物質(zhì)性的危害后果，如市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的混亂、金融機(jī)構(gòu)之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)危機(jī)、公眾對(duì)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)或幣值及匯率穩(wěn)定的信任危機(jī)，甚至導(dǎo)致國(guó)家的政治、政權(quán)危機(jī)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1980年到1996年，共有133個(gè)成員國(guó)發(fā)生過(guò)銀行部門的嚴(yán)重危機(jī)或問(wèn)題。1994年墨西哥爆發(fā)的金融危機(jī)，迅速影響到巴西和阿根廷等拉美國(guó)家。此外，還有1997年的東南亞金融危機(jī)、2000年底的土耳其財(cái)政金融危機(jī)以及2001年的阿根廷經(jīng)濟(jì)危機(jī)。以上所列舉的不少金融危機(jī)均是由一個(gè)或一串金融犯罪所引發(fā)的。金融風(fēng)險(xiǎn)被諸如金融犯罪等突發(fā)事件引爆后，其隨后的傳播、放大的過(guò)程具有自我驅(qū)動(dòng)、自我增強(qiáng)和自我加速的特性，并將可能造成一系列的嚴(yán)重后果：（1）投資者信心崩潰。這是金融危機(jī)的必然結(jié)果，同時(shí)也是危機(jī)進(jìn)一步升級(jí)的基本原因。（2）市場(chǎng)下跌幅度巨大，投資者損失慘重。（3）大量銀行、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉。（4）貨幣大幅貶值，國(guó)民經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退。（5）失業(yè)率上升，國(guó)民生活水平下降。（6）社會(huì)動(dòng)蕩，游行示威、騷亂乃至武裝暴動(dòng)頻頻發(fā)生。（7）政府下臺(tái)。（8）出現(xiàn)區(qū)域性甚至全球性的經(jīng)濟(jì)蕭條。