1.4 生財、聚財、用財——你都得運用自如

會計主管只有具備豐富的專業知識才能有組織財務活動的能力，在企業經濟活動中處理各種財務關系。“理財”可理解為會計主管的看家本領，“理財”要講究“生財”“聚財”“用財”之道。作為會計主管如果沒有較強的專業知識是難以組織、編制好本公司的預算、財務收支計劃和信貸計劃的，也將無法實現籌措本公司所需資金、開辟財源、有效使用資金的理財目的。

1．會計知識

會計賬目是會計主管進行管理活動的語言和基本信息來源。會計是企業的“記賬員”，現代企業的一切活動和營運情況都通過會計賬目來體現。基本會計報表是資產負債表、利潤表和現金流量表。當會計主管在考慮經營決策時，都要應用會計賬目的信息數據，因此必須熟悉會計知識。

2．相關專業知識

如企業財務學、審計學、管理會計、成本會計等這些專業知識，都是會計主管開展財務管理工作的基礎。

3．國家有關財務、會計工作的政策法規

如《公司法》《會計法》《企業會計準則》《票據法》《企業財務通則》《銀行結算辦法》等都是國家有關財務、會計工作的政策法規。

4．生產和市場營銷知識

如產品的銷售方法與渠道等。因為產銷情況變化需要會計主管做出相應的決策。例如，資金需要量的變化對現金流量的影響。此外，會計主管也應懂得一些統計方法，各種統計數據對財務決策是很有幫助的。

5．微觀和宏觀經濟學知識

會計主管應以正確的思維方法，分析經濟環境和形勢對企業經營的影響。要分析經濟環境和形勢，就需要了解政府的貨幣和財政政策，這些屬于宏觀經濟學的范圍；還需要懂得基本的市場運作原理，資源的優化配置，特別是邊際成本與邊際效益的概念，這些屬于微觀經濟學的范圍。