第二章 建筑工程技術經濟方法

【考試目的】

測查應試人員是否理解預測、決策的原理和盈虧平衡分析、敏感性分析、價值工程、價值、功能、成本的概念；是否掌握預測、決策、盈虧平衡分析、敏感性分析、價值工程分析的方法；以及是否具有運用上述方法進行預測、決策、盈虧平衡分析、敏感性分析和價值工程分析的能力。

【考試內容】

（一）預測和決策方法

預測和決策的兩種分類方法；簡單平均法、移動平均法和加權移動平均法預測的基本過程；決策的定義和步驟；根據決策的性質分類的確定型、非確定型和風險型的區別；期望值的計算方法；非確定型決策的最大最小收益值法、最小最大后悔值法的決策思路和決策過程。

（二）盈虧平衡分析與敏感性分析

產量盈虧平衡點的求解；單位產品價格、單位產品變動成本、年固定成本盈虧平衡點的含義；敏感性分析的定義及作用、單要素敏感性分析的方法。

（三）價值工程

價值工程的定義，價值、功能、成本的概念；價值工程的起源；提高價值的途徑、全壽命周期的含義、價值工程的特征；價值工程的分析、綜合、評價三個階段的主要內容；價值工程對象選擇的原則方法，價值工程對象選擇方法中的強制確定法，價值工程情報收集應滿足的要求；功能分析的目的、功能定義；功能的四種分類方式、功能系統圖及功能現實成本與改進期望值的確定；價值工程創新方案評價與選擇的方法。

【要點詳解】

第一節 預測和決策方法

一、預測方法

（一）預測的概念

1．預測的定義

預測是人們對未來要發生的事物進行的估計和推測，是根據歷史數據和現實的客觀條件，運用科學知識和手段探求人們所關心的事物的發展趨勢，即根據過去和現在判斷未來，根據已知推測未知。

2．預測的分類

（1）按預測的方法分類，可分為定性預測和定量預測。

①定性預測是對預測對象進行定性分析時使用的方法。它是用定性的方法，研究、分析和確定未來事物發展的性質和發展規律。

②定量預測是對預測對象進行定量分析時使用的方法。它是用定量的方法，研究、分析和推測未來事物發展的程度及其結果。定量預測的結果比定性預測更具科學性和精確性。

（2）按預測的時間分類，可分為長期預測、中期預測和短期預測。

①長期預測一般為10～15年；

②中期預測一般為5～10年；

③短期預測一般為1～5年或更短。

由于時間越長，不確定性因素的影響越大，因而通常預測的期限越長，其預測的精度越差。短期預測較中期預測精確，中期預測較長期預測精確。

（二）預測方法

1．定性預測方法

（1）專家調查法

①概念

這種方法是將專家意見作為預測分析的對象，專家運用自己的知識和經驗，通過對過去和現在事物的分析，找出規律，然后對發展的趨勢做出判斷。最后，對專家的意見進行整理、歸納、綜合后得出預測結果。分為專家個人調查法和專家會議調查法兩種形式。

②類型

a．專家個人調查法

優點：專家可以不受外界的影響，沒有心理和其他壓力，使專家最大限度地發揮個人的主動性和創造性，真實地反映專家的意見。

缺點：帶有一定的片面性。

b．專家會議調查法。是組織一定人數的專家，采用會議座談、集體討論等形式的會議調查方式；搜集所需的信息，然后通過匯總、分析和歸納形成比較一致的專家意見。

優點：提供的信息量大；考慮的因素全面；通過交流思想，相互啟發，有利于集思廣益，預測的準確率高。

缺點：參加會議的專家易受會議的各種心理因素的影響。

（2）德爾菲法

它是專家調查法的一種發展。它是采用匿名的方式，通過幾輪函詢來征求專家的意見，然后將他們的意見綜合、整理、歸納，再反饋給各位專家，供他們提出新論證時參考。

德爾菲法預測的步驟是：①確定預測目標；②制定調查表；③搜集專家資料；④選擇專家人選及人數；⑤確定調查時間及主持人；⑥開展書面調查；⑦整理專家意見；⑧重復3～5次；⑨最后綜合專家意見，得出預測結論。

【例2.1.1】下列預測方法中，屬于定性預測方法的是（　）。[2013年真題]

A．專家調查法

B．簡單平均法

C．移動平均法

D．加權移動平均法

【答案】A

【解析】預測是預測方法和手段的總稱。按預測的方法分類，可分為定性預測和定量預測。其中，定性預測方法包括專家調查法、德爾菲法。BCD三項均屬于定量預測方法。

2．定量預測方法

（1）簡單平均法。它是利用歷史資料的平均數來預測未來值的簡單方法。該方法適用于經營業務簡單，生產經營較正常，趨勢發展較有規律的短期預測。其計算公式為：

式中，為平均數，即預測值；x為觀察值，即各期實際發生值；n為期間數。

（2）移動平均法。這種方法就是利用過去實際發生的數據求其平均值，但與上述方法的區別是在時間上往后移動一個周期，將此時求得的結果作為下個周期的預測值。其計算公式為：

式中，Mt+1為移動平均值，即預測值；xt為第t期的觀測值；t為期間數；n為分段數據點數。

（3）加權移動平均法。由于數據越接近預測的時點，其值對預測值的影響越大；越遠離預測的時點，其值對預測值的影響越小。如果用權數反映數據之問的這種差異，則能使預測值的準確性提高，將這種方法稱之為加權移動平均法。其計算公式為：

式中，y為加權平均數，即預測值；xi為第i期的觀測值；wi為第i期觀測值的權重。

二、決策方法

（一）決策的概念

1．決策的定義

決策是為了實現某個目標進行資料和信息搜集，并以此為基礎，根據人們的經驗和客觀實際，通過一系列的分析和計算，從兩個以上方案中選擇一個行動方案的過程。

決策的定義包括兩個含義：

（1）狹義理解，決策就是對行動方案的最后選擇和決定，即根據確定的目標，依據某種標準，從若干個可行方案中選擇最佳方案；

（2）廣義理解，決策是一個由提出問題、搜集資料、確定目標、擬訂方案、分析評價、最終選擇等環節組成的全過程。

2．決策的步驟

科學的決策必須包括如下三個步驟：

（1）確定決策目標。它是根據決策想要解決的問題確定的，是決策的前提。

①決策目標必須概念清晰明確；

②決策目標應在合理的期限內實現，或在一個具體的范圍內實現；

③必須嚴格規定目標的約束條件，即便達到決策目標規定的要求，如不滿足約束條件，也不能算實現了決策目標；

④要為決策目標規定明確的數量界限，并可用定量方法衡量。

（2）擬定可供選擇的方案。擬定的可行方案是決策的基礎，方案應該是兩個以上。

（3）比較可供選擇的方案，從中選優。這是決策的關鍵。

3．決策的類型

根據決策問題的性質，決策可分為確定型、非確定型和風險型決策。

（1）確定型決策。是指自然狀態的發生和該種自然狀態發生時的結果為已知情況下的決策。

（2）風險型決策。又稱隨機型決策，或統計型決策，是指哪種自然狀態是否發生不能肯定，但是可以估計出各種自然狀態發生的概率時的決策。

風險型決策必須具備以下條件：

①存在著決策人企圖達到的明確目標；

②存在著可供決策人選擇的兩個以上的方案；

③存在著不依決策人主觀意志為轉移的兩種以上的自然狀態；

④不同方案在不同自然狀態下的損益值是已知或者是可計算的；

⑤未來可能發生的自然狀態概率是已知或者是可預測的。

（3）非確定型決策。當風險型決策必備的條件中，各種自然狀態出現的概率無法預測，則這種決策就稱為非確定型決策。這種決策問題，很大程度上取決于決策人的主觀判斷和經驗。

【例2.1.2】按決策問題的風險特性不同，決策可以分為（　）。[2010年真題]

A．風險型決策

B．確定型決策

C．非確定型決策

D．戰略決策

E．中期決策

【答案】ABC

【解析】根據決策問題的性質，決策可分為：①確定型決策，指自然狀態的發生和該種自然狀態發生時的結果為已知情況下的決策；②風險型決策，指哪種自然狀態是否發生不能肯定，但是可以估計出各種自然狀態發生的概率時的決策；③非確定型決策，指當風險型決策必備的條件中，各種自然狀態出現的概率無法預測時的決策。

（二）決策方法

1．風險型決策

（1）期望值標準：根據風險型決策問題給定的條件，計算每個方案的期望值，然后選擇收益最大或損失最小的方案作為最優方案。

這里所說的期望值是根據某種自然狀態出現的概率和該種自然狀態出現時的損益值，計算該方案的損益數值，由于該值不是肯定能獲得的數值，因此稱為期望值。期望值的計算公式是：

（2）合理性標準，又稱等概率法。該法是在參考資料和統計資料不足，難以預測各種自然狀態出現的概率時予以使用。此時假設各種自然狀態發生的概率相等。由于這種假定理由不充分，因而又稱為理由不充分原理。

【例2.1.3】某項目投資預計有三種可能：條件好時可獲得1500萬元利潤；條件一般時可獲得600萬元利潤；條件差時，將虧損1000萬元。各種情況發生的概率難以確定，采用合理性標準預測時，該項目期望利潤是（　）萬元。[2013年真題]

A．367

B．633

C．1033

D．1100

【答案】A

【解析】合理性標準，又稱等概率法。該法是在參考資料和統計資料不足，難以預測各種自然狀態出現的概率時予以使用。此時假設各種自然狀態發生的概率相等。由于這種假定理由不充分，因而又稱為理由不充分原理。因此，本題中應假設各種情況發生概率均為1/3，則期望利潤=1500×1/3+600×1/3-1000×1/3=367（萬元）。

【例2.1.4】下列評價方法中，屬于風險型決策方法的是（　）。[2012年真題]

A．最大收益值法

B．等概率法

C．最大最小收益值法

D．最小最大后悔值法

【答案】B

【解析】風險型決策方法包括：①期望值標準。這種方法就是根據風險型決策問題給定的條件，計算每個方案的期望值，然后選擇收益最大或損失最小的方案作為最優方案。②合理性標準，又稱等概率法。該法是在參考資料和統計資料不足，難以預測各種自然狀態出現的概率時予以使用，此時假設各種自然狀態發生的概率相等。

2．非確定型決策

（1）最大最小收益值法，又稱小中取大法。具體方法是：先找出各方案的最小收益值，然后再從這些最小收益值中選擇一個收益值最大的方案作為最優方案，因此又稱為小中取大法。這是一種保守做法。

（2）最大最大收益值法。該法選擇方案的標準與最大最小收益值法恰好相反，采取樂觀和敢于冒風險的態度。其做法是：從每個方案中選擇一個最大的收益值；然后再從這些最大的收益值中選擇一個最大收益值，即各方案、各種自然狀態下最大收益值所在的方案是最終選擇的方案。

（3）最小最大后悔值法。當事先選擇的方案執行之后，究竟哪種自然狀態出現就已是確定的了，此時哪個方案應該是最優的就已經明確了。如果當初決策時并未選擇最優方案，而是選擇了其他方案，就會感到后悔。為了避免將來后悔，在決策時就可以采用最小最大后悔值法。所謂后悔值，就是最大收益值與所采取方案的收益值之差。

其做法是：先求出各個方案在各種自然狀態下的后悔值，然后從各個方案的最大后悔值中選擇后悔值最小的方案即為最優方案。

【例2.1.5】下列決策方法中，可用于非確定型決策的有（　）。[2012年真題]

A．最大最大收益值法

B．期望值標準

C．最大最小收益值法

D．合理性標準

E．最小最大后悔值法

【答案】ACE

【解析】非確定型決策方法包括：①最大最小收益值法，又稱小中取大法。具體方法是：先找出各方案的最小收益值，然后再從這些最小收益值中選擇一個收益值最大的方案作為最優方案，因此又稱為小中取大法。②最大最大收益值法。該法選擇方案的標準與最大最小收益值法恰好相反，采取樂觀和敢于冒風險的態度。其做法是：從每個方案中選擇一個最大的收益值；然后再從這些最大的收益值中選擇一個最大收益值，即各方案、各種自然狀態下最大收益值所在的方案是最終選擇的方案。③最小最大后悔值法。當事先選擇的方案執行之后，究竟哪種自然狀態出現就已是確定的了，此時哪個方案應該是最優的就已經明確了。如果當初決策時并未選擇最優方案，而是選擇了其他方案，就會感到后悔。為了避免將來后悔，在決策時就可以采用最小最大后悔值法。

【例2.1.6】某建筑工程公司最近幾年的承包額如表2-1所示。[2012年真題]

根據題意，回答下述問題：

（1）采用簡單平均法預測，2012年該建筑工程公司的承包額為（　）。

A．27627

B．28656

C．36878

D．39328

【答案】A

【解析】 采用簡單平均法預測，2012年該建筑工程公司的承包額為：（23600+25860+21800+28900+31000+34600）÷6=27627（萬元）。

（2）依據2008年至2011年數據，且權重分別為0.1、0.2、0.3、0.4，采用加權移動平均法預測2012年該建筑工程公司的承包額為（　）萬元。

A．31000

B．31100

C．31200

D．31300

【答案】B

【解析】采用加權移動平均法預測，2012年該建筑工程公司的承包額為：（21800×0.1+28900×0.2+31000×0.3+34600×0.4）÷（0.1+0.2+0.3+0.4）=31100（萬元）。

（3）采用4年數據進行移動平均法預測時，2013年該建筑工程公司的承包額為（　）萬元。

A．30500

B．30894

C．31100

D．31500

【答案】B

【解析】采用前4年數據進行移動平均法預測時，2012年該建筑工程公司的承包額為：（21800+28900+31000+34600）÷ 4=29075（萬元），同上所述，2013年該建筑工程公司的承包額為：（28900+31000+34600+29075）÷4≈30894。

（4）除上述定量預測方法之外，該公司還用定性方法預測了承包額。可采用的定性預測方法為（　）。

A．灰色預測方法

B．專家調查法

C．德爾菲法

D．模糊預測方法

【答案】BC

【解析】定性預測方法包括：①專家調查法。這種方法是將專家意見作為預測分析的對象，專家運用自己的知識和經驗，通過對過去和現在事物的分析，找出規律，然后對發展的趨勢做出判斷。最后，對專家的意見進行整理、歸納、綜合后得出預測結果。該方法又分為專家個人調查法和專家會議調查法兩種形式。②德爾菲法。美國蘭德公司首先將德爾菲法用于預測，它是專家調查法的一種發展。它是采用匿名的方式，通過幾輪函詢來征求專家的意見，然后將他們的意見綜合、整理、歸納，再反饋給各位專家，供他們提出新論證時參考。反復多次逐步使意見趨于一致。

第二節 盈虧平衡分析與敏感性分析

不確定性分析的方法主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析；經濟風險分析應采用定性與定量相結合的方法，分析風險因素發生的可能性及給項目帶來經濟損失的程度。

一、盈虧平衡分析

通過盈虧平衡分析可以判斷投資方案抗風險能力的大小。產量的盈虧平衡分析是假定在一定時期內，固定成本、單位產品的銷售價格和變動成本都保持一個確定量值的條件下所進行的分析。

（1）固定成本，是指不隨產品生產數量的多少而變化的成本，即不論生產產品的多少其值都不改變的成本；

（2）單位產品銷售價格，是指出廠價格；

（3）單位產品可變成本，是指隨著產品生產數量的變化而成直線變化的成本。

【例2.2.1】產量的盈虧平衡分析的假定條件是：在一定時期內（　）都保持不變。[2011年真題]

A．固定成本

B．單位產品的銷售價格

C．生產數量

D．生產產品的需求量

E．單位產品的變動成本

【答案】ABE

【解析】產量的盈虧平衡分析是假定在一定時期內，固定成本、單位產品的銷售價格和變動成本都保持一個確定量值的條件下所進行的分析。其中固定成本，是指不隨產品生產數量的多少而變化的成本，即不論生產產品的多少其值都不改變的成本；單位產品銷售價格，是指出廠價格；單位產品可變成本，是指隨著產品生產數量的變化而成直線變化的成本。

假設生產性建設項目在投產后的正常年份中，年生產并銷售的產品數量為Q，單位產品的銷售價格為P，單位產品的變動成本為V（為清晰起見，將單位產品營業稅金及附加等變動成本一并作為V值考慮），年的固定成本為F，則有下式成立：

若用Q*表示生產并銷售產品數量的盈虧平衡點，則根據（2-8）式，即可得到：

當采用含增值稅價格時，式中分母還應扣除增值稅。

同理，可根據（2-8）分別得出單位產品價格的盈虧平衡點P*、單位產品變動成本的盈虧平衡點V*和固定成本的盈虧平衡點F*分別為：

若用縱軸表示銷售收入和成本，橫軸表示生產并銷售的產品數量，則產量的盈虧平衡關系可以用圖2-1表示。

當生產性建設項目的產品設計生產能力為Q0、產量的盈虧平衡點為Q*，則可以得到衡量風險程度的另一個指標一生產負荷率。它是產量的盈虧平衡點Q*占設計生產能力Q*。的百分比，若用BEP表示生產負荷率，則有：

生產負荷率是衡量建設項目生產負荷狀況的重要指標。該值越小，則風險越小，即可以承受較大的風險；該值越大，則風險越大，即承受風險的能力越差。

【例2.2.2】某建設項目的設計年產能力為6500件，年固定成本為200萬元，每件產品的售價為1000元，單位變動成本為600元，則該項目建成后的盈虧平衡點和生產負荷率分別為（　）。[2010年真題]

A．4200件，79.62%

B．4300件，76.92%

C．4500件，79.62%

D．5000件，76.92%

【答案】D

【解析】若使年銷售利潤恰好等于零，即該項目既不盈利也不虧本的狀態稱為盈虧平衡，則有：E=P·Q-（F+V·Q）=0；若用Q*表示生產并銷售產品數量的盈虧平衡點，則根據上式，即可得到：Q*=F/（P-V）。本題中，F=2000000（元）, P=1000（元）, V=600（元），所以Q*=F/（P-V）=2000000/（1000-600）=5000（件）。當生產性建設項目的產品設計生產能力為Q0、產量的盈虧平衡點為Q*，則可以得到衡量風險程度的另一個指標：生產負荷率，它是產量的盈虧平衡點Q*占設計生產能力Q0的百分比，若用BEP表示生產負荷率，則有：BEP=Q*/Q0×100%。本題中，該項目建成后的生產負荷率為：BEP=5000/6500×100%=76.92%。

【例2.2.3】某建設項目生產單一產品，已知建成后年固定成本為1200萬元，單位產品的銷售價格為1800元，單位產品的材料費用為700元，單位產品的變動加工費和稅金分別為120元和80元，則該建設項目年產量的盈虧平衡點是（　）件。[2013年真題]

A．5600

B．7500

C．8600

D．13333

【答案】D

【解析】若使年銷售利潤恰好等于零，即該項目既不盈利也不虧本的狀態稱為盈虧平衡，則有：E=P·Q-（F+V·Q）=0；若用Q*表示生產并銷售產品數量的盈虧平衡點，則根據上式，即可得到：Q*=F/（P-V）。本題中，F=12000000（元）, P=1800（元）, V=700+120+80=900（元），所以Q*=F/（P-V）=12000000/（1800-900）=13333（件）。

二、敏感性分析

敏感性分析是通過分析，預測投資方案主要因素發生變化時對經濟評價指標的影響，從中找出敏感性因素，并確定其敏感程度。

敏感因素，就是當該因素的量值發生很小變化時，就會對評價指標產生很大影響，甚至使投資方案變為不可行的因素。敏感因素對投資方案的影響是最大的。

（1）敏感性分析通常是分析不確定性因素中某一因素單獨變化，而其他因素保持原有預測量值不變時，該因素的變化對建設項目的評價指標值例如：

①對凈現值、內部收益率等指標的影響，稱為單因素敏感性分析；

②分析不確定性因素中某幾個因素同時發生變化，其他因素保持原有預測量值不變時，這些因素的變化對評價指標值的影響，稱為多因素敏感性分析。

（2）就單因素敏感性分析而言，投資方案經濟評價指標對某種因素的敏感程度：

①可以表示為該因素按一定比例變化時使評價指標值的變化幅度；

②可以表示為評價指標值何時達到臨界點，即不確定因素相對基本方案的變化使項目由可行變為不可行的臨界數值。

盈虧平衡點值與預測值的偏差率是盈虧平衡點值減去預測值后的差值與預測值的比值。年銷售量的盈虧平衡點值與預測值的偏差率越大，說明該不確定性因素的變化對經濟評價指標值的影響越小，抗風險的能力越強；越小，說明該不確定性因素越敏感，方案對該因素變化的抗風險能力越差。

【例2.2.4】某生產性物業投資25000萬元，預期壽命為5年，凈殘值為0，每年凈現金流量為隨機變量，其可能的三種狀態及其概率都是：（1）5000萬元（P=30%）;（2）10000萬元（P=50%）;（3）12000萬元（P=20%）。基準收益率為12%，已知：（P/A,12%,5）=3.605。該生產性物業在運行期間的第一年的固定成本為12000萬元，產品的銷售價格為15萬元/件，單位變動成本（含各種稅金在內）為11萬元/件，生產能力為6000件/年。[2012年真題]

根據題意，回答下述問題：

（1）該物業年凈現金流量為5000萬元時的凈現值為（　）萬元。

A．-6835

B．-6889

C．-6975

D．-7008

【答案】C

【解析】當年凈現金流量為5000萬元時，凈現值為：-25000+5000×（P/A,12%,5）=-6975（萬元）。

（2）該物業凈現值的期望值為（　）萬元。

A．6891

B．6905

C．6986

D．7085

【答案】D

【解析】當年凈現金流量為10000萬元時，凈現值為：-25000+10000×（P/A,12%,5）=11050（萬元）；當年凈現金流量為12000萬元時，凈現值為：-25000+12000×（P/A,12%,5）=18260（萬元）。故該物業凈現值的期望值為：-6975×30%+11050×50%+18260×20%=7085（萬元）。

（3）該物業在運行期間第一年的生產負荷率為（　）。

A．38%

B．42%

C．45%

D．50%

【答案】D

【解析】產量的盈虧平衡點為：；

生產負荷率為：0。

（4）關于該項目盈虧平衡分析的說法，正確的為（　）。

A．產量的盈虧平衡點高，所以項目承受的風險小

B．若產品銷售價格增加，會使盈虧平衡點降低

C．若單位變動成本增加，會使盈虧平衡點降低

D．若固定成本增加，會使盈虧平衡點上升

【答案】BD

【解析】若用Q*表示生產并銷售產品數量的盈虧平衡點，其可表示為：。

A項，該項目盈虧平衡點為3000件/年，低于設計生產能力6000件/年，故產量的盈虧平衡點低，所以項目承受較大的風險；B項，若產品銷售價格增加，固定成本與單位變動成本均不變，則會使盈虧平衡點降低；C項，若單位變動成本增加，固定成本與單位價格均不變，則盈虧平衡點降低；D項，根據盈虧平衡點公式，可知盈虧平衡點與固定成本成正比，當若固定成本增加時，盈虧平衡點上升。

第三節 價值工程

一、價值工程的概念

價值工程（VE）又稱價值分析（VA），起源于20世紀40年代的美國。20世紀50年代末至60年代初，在日本和歐洲等許多發達國家得到推廣普及，并取得了巨大的經濟效益。20世紀70年代末被引入我國，在企業中迅速推廣應用，取得了顯著的效果。

【例2.3.1】下列關于價值工程的說法，正確的有（　）。[2010年真題]

A．又稱為價值分析

B．以最低的全壽命周期成本，實現產品或服務的必要功能

C．以提高產品速率為目的

D．著重功能分析，以推陳出新，促進產品更新換代

E．在20世紀40年代由英國人提出

【答案】ABD

【解析】價值工程（VE）又稱價值分析（VA）,20世紀40年代由美國人提出。它是以提高產品或服務的價值為目的，通過有組織的創造性的工作，尋求以最低的全壽命周期成本，可靠地實現產品或服務的必要功能，著重功能分析，以求推陳出新，促進產品更新換代的一種分析研究活動。

（一）價值工程的定義

（1）價值。價值是指對象（產品或服務）具有的必要功能與取得該功能的總成本的比值，即效用（或功能）與費用之比，是對研究對象功能和成本的綜合評價。其表達式為：

式中，V為價值；F為功能；C為成本。

根據上述表達式，提高產品或服務價值的途徑有5種（見表2-2）。

【例2.3.2】下列改變價值的途徑當中，根據價值工程理論可以提高產品價值的有（　）。[2011年真題]

A．提高功能，降低成本

B．提高功能，保持成本不變

C．功能不變，獻成本

D．功能不變，提高成本

E．功能提高的幅度大于成本提高的幅度

【答案】ABCE

【解析】根據價值工程理論可以提高產品價值的途徑如表2-3所示。

（2）功能。功能是指產品或服務的性能或用途，即所承擔的職能。產品功能的實質是產品的使用價值。

（3）成本。價值工程中的成本是指產品或服務在全壽命周期內所花費的全部費用。這里的全壽命周期是指產品或服務從用戶提出需求開始，至滿足用戶需求為止的時期，即經濟壽命周期。

若用C1表示生產費用、C2表示使用費用，則全壽命周期費用就是C1與C2之和，如圖2-2所示。

圖2-2中，若產品目前的全壽命周期費用為C′，則其對應的功能水平為P′；若將目前的功能水平提高到P，則全壽命周期費用將降至最小Cmin，這時的功能水平達到最適宜水平。

【例2.3.3】關于價值工程中全壽命期費用的說法，正確的是（　）。[2013年真題]

A．全壽命周期費用是研究和生產全過程發生的全部費用

B．全壽命周期費用是產品存續期的總費用

C．全壽命周期費用是從開始使用至報廢發生的費用總和

D．全壽命周期費用是生產費用和使用費用之和

【答案】D

【解析】價值工程中的成本是指產品或服務在全壽命周期內所花費的全部費用。這里的全壽命周期是指產品或服務從用戶提出需求開始，至滿足用戶需求為止的時期，即經濟壽命周期。若用C1表示生產費用、C2表示使用費用，則全壽命周期費用就是C1與C2之和。

（4）價值工程。在上述關于價值、功能和成本的描述中，可以看到價值工程是以提高產品或服務的價值為目的，通過有組織的創造性的工作，尋求以最低的全壽命周期成本，可靠地實現產品或服務的必要功能，著重功能分析，以求推陳出新，促進產品更新換代的一種分析研究活動。

（二）價值工程的特征

從上述價值工程的定義，可以看出價值工程具有如下特征：

（1）價值工程的目的是提高產品或服務的價值，即以最低的全壽命周期費用實現必要的功能，消除不必要的功能和補充必要的功能，使用戶和企業都能得到理想的經濟效益。

（2）價值工程的核心是功能分析，即按用戶的需求，對價值工程對象的功能和成本進行綜合的定量與定性分析，發現問題，尋求解決辦法，找出功能與成本的合理匹配。

（3）價值工程是一種依靠集體智慧進行的有組織的活動，通過各方面的專家、有經驗的設計人員和用戶的參與，運用多學科的知識，努力提高產品的價值。

【例2.3.4】根據價值工程的定義，價值工程具有的特征有（　）。[2013年真題]

A．價值工程的目的是提高產品或服務的價值

B．價值工程的核心是功能分析

C．價值工程的對象是產品的功能

D．價值工程是依靠集體智慧的有組織的活動

E．價值工程的重點是成本分析

【答案】ABD

【解析】價值工程具有如下特征：①價值工程的目的是提高產品或服務的價值，即以最低的全壽命周期費用實現必要的功能，消除不必要的功能和補充必要的功能，使用戶和企業都能得到理想的經濟效益。②價值工程的核心是功能分析，即按用戶的需求，對價值工程對象的功能和成本進行綜合的定量與定性分析，發現問題，尋求解決辦法，找出功能與成本的合理匹配。③價值工程是一種依靠集體智慧進行的有組織的活動，通過各方面的專家、有經驗的設計人員和用戶的參與，運用多學科的知識，努力提高產品的價值。

二、價值工程的工作程序

開展價值工程活動的整個過程就是一個提出問題、分析問題和解決問題的過程。一般分為分析、綜合、評價三個階段，包括的主要內容有：

（1）確定價值工程的工作對象，找出有待改進的產品或服務，即對象選擇，并針對對象收集有關的情報資料。

（2）對確定的對象進行功能分析。側重搞清楚對象現在有哪些功能，相互之間的關系及這些功能是否都是必要的。

（3）制定改進方案，針對上述的關鍵問題，提出改進的方案并具體化，即具體方案。

表2-4描述了與三個階段相對應的基本程序、詳細程序及其原因等的價值工程問題。

三、價值工程的對象選擇

（一）價值工程對象選擇的原則

開展價值工程活動首先要解決的就是價值工程的對象是什么。

其原則是：優先考慮對企業生產經營有重要影響或對國計民生有重大影響的產品或項目；在改善價值上有較大潛力，可取得較大經濟效益的產品或項目。

具體來說應從以下幾個方面考慮：

（1）設計方面：考慮結構復雜、體大量重、材料昂貴、性能較差的產品或構配件。

（2）施工生產方面：考慮產量較大、工藝復雜、原材料消耗高、成品率低的產品或構配件。

（3）銷售方面：考慮用戶意見多、競爭能力差、未投入市場的新產品、需擴大銷路的老產品等。

（4）成本方面：考慮成本高于同類產品或高于功能相近的產品等。

（二）價值工程對象選擇的方法

（1）ABC分析法。ABC分析法又稱排列圖法或帕萊托分析法。

基本原理：分清主次、輕重，區別關鍵的少數和次要的多數，將關鍵的少數作為價值工程的研究對象。

具體做法：將某產品的全部部件按成本比重排隊，將少數數量不多而占總成本比重相當大的部件作為分析的主要對象。價值工程對象選擇時按A、B、C的順序依次選擇。

（2）經驗分析法。經驗分析法又稱因素分析法，是依靠價值工程人員、技術人員、管理人員、技術熟練人員和用戶等，根據經驗，選擇價值工程對象的方法。

采用該方法時，應注意分清產品在壽命周期內處于哪個階段，通常將處于導入期和成長期的新產品作為價值工程的對象，對于處在成熟期或衰退期，但通過價值工程活動可以延長壽命周期的老產品也作為價值工程活動的對象。

優點：簡便易行，節省費用，集思廣益，考慮問題全面。缺點：憑主觀經驗判斷，缺乏定量分析，有時準確性差。在選擇價值工程活動對象時，往往將該法與其他方法結合使用。

（3）強制確定法。強制確定法是根據價值系數的大小確定價值工程活動對象的方法。當一個產品或項目由多種部件或分部分項工程組成，且其重要程度各不相同時常用該種方法。

應用這種方法時應先求出分析對象的功能評價系數和成本系數，然后求出二者的比值—價值系數，最后依據價值系數的大小確定價值工程活動的對象。其中功能評價系數是通過一對一的比較后，給各功能或零部件打分而求得的。

【例2.3.5】下列分析問題的方法中，可作為價值工程對象選擇方法的是（　）。[2012年真題]

A．成本分析法

B．ABC分析法

C．頭腦風暴法

D．德爾菲法

【答案】B

【解析】ABC分析法又稱排列圖法或帕累托分析法，是價值工程對象選擇的最常用的方法之一。其基本原理是分清主次、輕重，區別關鍵的少數和次要的多數，將關鍵的少數作為價值工程的研究對象。

（三）價值工程的情報資料收集

價值工程情報是指與價值工程有關的記錄，有利用價值的報道、消息、見聞、圖表、圖像、知識等。

（1）收集價值工程情報資料時應滿足五個方面的要求：

①目的性，即收集的情報資料應滿足價值工程活動的目的要求；

②時間性，即收集的情報資料是近期的、較新的資料；

③準確性，即所收集的情報資料必須是可靠的，能真實反映客觀事物的實際；

④完整性，即能保證全面、充分和完善地評價研究對象；

⑤經濟性，即盡量用最少的開支收集所需的情報資料。

（2）情報資料的內容主要包括：

①用戶要求方面的情報；

②銷售方面的情報；成本方面的情報；

③科學技術方面的情報；

④生產與供應方面的情報及政策、法規、條例、規定等方面的情報。

四、功能分析與評價

（一）功能分析的目的

功能分析是價值工程活動的核心，決定著價值工程活動的有效程度。通過產品的功能、成本的定性和定量分析，確定它們的相互關系，科學地確定產品的必要功能，合理地分配成本，為創造和改善方案提供依據。這里所說的產品功能就是指產品的用途。

（二）功能定義

功能定義就是對價值工程對象用簡單明確的語言表述它的作用或效用。

（三）功能的分類

依據功能的特性，可以將功能分為以下幾類：

（1）使用功能與美學功能。這是從功能性質的角度進行的分類。

①使用功能，是從功能的內涵上反映其使用屬性，是一種動態功能；

②美學功能，是從產品外觀上反映功能的藝術屬性，是一種靜態的外觀功能。

（2）基本功能與輔助功能。這是從功能重要程度的角度進行的分類。

①基本功能，是產品的主要功能，對實現產品的使用目的起著最主要和必不可少的作用；

②輔助功能，是次要功能，是為了實現基本功能而附加的功能。

（3）必要功能與不必要功能。這是從用戶需求的角度進行的分類。

①必要功能，是用戶要求的功能，使用功能、美學功能、基本功能、輔助功能等均為必要功能；

②不必要功能，是不符合用戶要求的功能，又包括三類：

a．多余功能；b．重復功能；c．過剩功能。

（4）過剩功能與不足功能。這是相對于功能的標準而言，從定量角度對功能進行的分類。

①過剩功能，是指某些功能雖屬必要，但滿足需要有余，在數量上超過了用戶要求或標準功能水平。

②不足功能，是相對于過剩功能而言的，表現為產品整體功能或零部件功能水平在數量上低于標準功能水平，不能完全滿足用戶的需要。

【例2.3.6】從用戶需求的角度，可將功能類型分為（　）。[2012年真題]

A．基本功能與輔助功能

B．美學功能與使用功能

C．必要功能與不必要功能

D．過剩功能與不足功能

【答案】C

【解析】功能是指對價值工程對象用簡單明確的語言表述它的作用或效用。從用戶需求的角度可分為必要功能與不必要功能。必要功能是用戶要求的功能，使用功能、美學功能、基本功能、輔助功能等均為必要功能；不必要功能是不符合用戶要求的功能，其又包括：一是多余功能；二是重復功能；三是過剩功能。

（四）功能整理

功能整理是把各個功能之間的相互關系加以系統化，并將各個功能按一定的邏輯關系排列成一個體系。目的是確認真正要求的功能，發現不必要的功能，確認功能定義的準確性，明確功能領域。

進行功能整理的步驟：明確基本功能、輔助功能和最基本功能；明確各功能之間的相互關系。

產品的各個功能之間是相互配合、相互聯系的，為實現產品的整體功能發揮各自的作用。各個功能之間存在著并列關系或者上下的位置關系，要通過功能整理予以確定。

上下功能的關系圖（見圖2-4）。

將上述各功能按并列和上下位功能關系以一定的順序排列出來，即形成功能系統圖（見圖2-5）。

通過繪制功能系統圖，可以清楚地看出每個功能在全部功能中的作用和地位，使各功能之間的關系系統化，便于發現不必要功能，為功能評價、方案創造奠定基礎。

（五）功能評價

1．功能評價的概念

功能評價就是確定功能的現實成本、目標成本、目標成本與現實成本的比值、現實成本與目標成本的差值及根據價值系數或上述差值選擇價值工程對象的功能領域。

2．功能現實成本

功能成本是按產品或零部件的功能計算的。產品的每一個零部件往往具有多種功能；而一種功能往往要通過多個零部件予以實現。功能的現實成本就是將產品或零部件的實際成本分配到功能成本上去。

3．功能的目標成本

又稱為功能評價值，是實現該功能的最低費用和功能價值的衡量標準。若該值小于功能現實成本，則功能價值低；若該值等于或大于功能現實成本，則功能價值高。

4．價值系數的求法

價值系數的表達式為：

（1）功能評價系數

功能評價系數又稱為功能指數、功能重要度系數，是指評價對象功能（或零部件）在整體功能中所占的比率。某評價對象功能（或零部件）的功能評價系數的表達式為：

上式的功能評分值采用一對一強制評分方法獲取，以表2-5為例予以說明。首先將評價對象功能（或零部件）排列起來，然后一對一地進行功能重要性比較，重要的得1分，不重要的得0分，然后將上述評分值相加，為防止功能得分為零的情況發生，用各加1分的方法予以修正。最后用修正得分除以總得分即為功能評價系數（參見表2-5）。該種方法稱為01評分法。

此外還有04評分法，不再贅述。

（2）成本系數

成本系數是指評價對象的目前成本在全部成本中所占的比率，表達式為：

以表2-6予以說明。表中給出了各功能的現實成本和功能評價系數（見表2-9），如F1的成本系數為1500÷6800=0.22，價值系數為0.200÷0.22=0.91。

5．功能評價

價值系數求得之后，即可進行功能評價。價值系數共有3種可能性：

（1）價值系數等于1。此時評價對象的功能重要程度與成本的比重屬合理匹配，可以認為功能的目前成本是比較合理的。

（2）價值系數小于1。此時評價對象的成本比重大于功能的重要程度，表明其目前成本偏高，應將評價對象列為改進對象，改進的目標主要是降低成本。

（3）價值系數大于1。此時評價對象的成本比重小于其功能的重要程度。

其原因可能有三個：

①目前成本偏低，不能滿足評價對象實現其應有的功能要求，致使對象功能偏低，這種情況應列為改進對象，改進方向是增加成本；

②對象目前具有的功能超過了其應該具有的功能水平，即存在過剩功能，這種情況也應列為改進對象，改進方向是降低功能水平；

③評價對象在技術、經濟方面存在某些特殊性，客觀上存在著功能很重要而需要耗費的成本卻很少，此時可以不列為改進對象。

6．功能的目標成本與改進期望值

當確定了評價對象整體的目標成本和功能評價系數之后，即可計算功能（或零部件）的目標成本和成本改進的期望值。

F1功能的目標成本=整體功能（或產品）的目標成本×功能評價系數

F1的成本改進期望值=功能的目標成本-功能的現實成本

【例2.3.7】某產品的實際成本為5000元，它由若干個零部件組成。其中一個零部件的實際成本為1800元，功能指數為0.238。該產品整體功能的目標成本為4500元，則該零部件成本改進的期望值為（　）元。[2010年真題]

A．119

B．456

C．729

D．267

【答案】C

【解析】該零部件成本改進期望值=功能的目標成本-功能的現實成本=整體功能的目標成本×功能評價系數-功能的現實成本=4500×0.238-1800=-729（元）。

【例2.3.8】某開發商擬開發一棟商住樓，有三種可行的設計方案。甲方案：采用大柱網框架輕墻體系，單方造價1437.58元/m2；乙方案：結構方案同甲，墻體采用內澆外砌，單方造價1108.00元/m2：丙方案：采用磚混體系，單方造價1081.80元/m2。經專家論證設置了F1、F2、F3、F4、F5等五個功能領域，該五項功能指標的重要程度排序為F4＞F1＞F3＞F5＞F2。經計算甲、乙、丙方案的功能系數分別為0.360、0.344、0.296。[2013年真題]

根據題意，回答下述問題：

（1）根據五項功能的重要程度，計算F1功能的一對一功能修正得分為（　）。

A．1

B．2

C．3

D．4

【答案】D

【解析】01評分法的具體步驟為：首先將評價對象功能（或零部件）排列起來，然后一對一地進行功能重要性比較，重要的得1分，不重要的得0分，然后將上述評分值相加，為防止功能得分為零的情況發生，用各加1分的方法予以修正。最后用修正得分除以總得分即為功能評價系數。本案例中，由于五項功能指標的重要程度排序為F4＞F1＞F3＞F5＞F2，所以它們的修正得分分別為：5、4、3、2、1分，即：F1的功能得分為4分。

（2）乙方案的成本系數為（　）。

A．0.245

B．0.287

C．0.305

D．0.315

【答案】C

【解析】成本系數是指評價對象的目前成本在全部成本中所占的比率，表達式為：

。

。

（3）甲方案的價值系數為（　）。

A．0.886

B．0.908

C．0.992

D．1.011

【答案】B

【解析】價值系數的表達式為：。

；

。

（4）丙方案的價值系數為（　）。

A．0.993

B．0.998

C．1.021

D．1.102

【答案】A

【解析】丙方案的價值系數=。

（5）關于三個方案功能評價結果的說法，正確的為（　）。

A．乙方案的功能重要程度與成本的比重較匹配

B．丙方案的功能重要程度與成本的比重較匹配

C．乙方案的功能重要程度大于成本比重

D．甲方案的功能重要程度大于成本比重

【答案】BC

【解析】價值系數求得之后，即可進行功能評價。價值系數共有三種可能性：①價值系數等于1。此時評價對象的功能重要程度與成本的比重屬合理匹配，可以認為功能的目前成本是比較合理的。②價值系數小于1。此時評價對象的成本比重大于功能的重要程度，表明其目前成本偏高，應將評價對象列為改進對象，改進的目標主要是降低成本。③價值系數大于1。此時評價對象的成本比重小于其功能的重要程度。

本案例中，；

由于乙方案的價值系數大于1，所以乙方案的功能重要程度大于成本比重；丙方案的價值系數接近于1，所以丙方案的功能重要程度與成本的比重較較匹配；甲方案的價值系數小于1，所以甲方案的功能重要程度小于成本比重。

五、方案評價

（一）方案創新

方案創新是從提高對象的功能價值出發，針對改進的具體目標，依據已建立的功能系統圖和功能目標成本，通過創造性的思維活動，提出各種實現功能的改進方案。方案創新是價值工程活動成敗的關鍵。價值工程中常用的方案創新方法主要有專家調查法、德爾菲法等。

（二）方案評價與選擇

對方案創新階段所提出的各種方案進行分析、比較、論證、選優的過程稱為方案評價。

（1）對方案進行評價時都應包括技術評價、經濟評價和社會評價三個方面：

①技術評價主要評價方案能否實現所要求的功能，以及方案本身在技術上是否能實現；

②經濟評價是對方案實施的經濟效果的大小進行分析和評價；

③社會評價是對方案給國家秘社會帶來的影響，如對環境、生態和國民經濟的影響等進行的分析和評價。

（2）方案評價又包括概略評價和詳細評價兩個階段：

①概略評價是對方案創新階段提出的各個方案進行粗略評價，目的是淘汰明顯不可行的方案，篩選出價值較高的方案，供詳細評價時作進一步的分析。

②詳細評價是在概略評價的基礎上，從技術、經濟、社會三個方面進行詳盡的評價分析，為提案編寫和審批提供依據。

【例2.3.9】價值工程中的方案詳細評價應包括（　）等內容。[2012年真題]

A．技術評價

B．生態評價

C．經濟評價

D．國民經濟效益評價

E．社會評價

【答案】ACE

【解析】方案評價又包括概略評價和詳細評價兩個階段。概略評價是對方案創新階段提出的各個方案進行粗略評價，目的是淘汰明顯不可行的方案，篩選出價值較高的方案，供詳細評價時作進一步的分析。詳細評價是在概略評價的基礎上，從技術、經濟、社會三個方面進行詳盡的評價分析，為提案編寫和審批提供依據。