第1章 商業銀行導論

1.1 復習筆記

一、商業銀行的起源和發展

西方銀行業的原始狀態，可溯及公元前的古巴比倫以及文明古國時期。

銀行一詞英文稱之為“Bank”，是由意大利文“Banca”演變而來的。

早期銀行業的產生與國際貿易的發展有著密切的聯系。

早期的銀行業雖已具備了銀行的本質特征，但它僅僅是現代銀行的原始發展階段。

現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。

資本主義商業銀行的產生，基本上通過兩種途徑。一是舊的高利貸性質的銀行。另一途徑就是新興的資產階級按照資本主義原則組織的股份制銀行。

與西方的銀行相比較，中國的銀行則產生較晚。到了唐代出現了類似匯票的“飛錢”。這是我國最早的匯兌業務。

我國近代銀行業，是在19世紀中葉外國資本主義銀行入侵我國之后才興起的。

商業銀行發展到今天，業務范圍不斷擴大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。

20世紀90年代，國際金融領域出現了不少新情況，直接或間接地對商業銀行的經營與業務產生了深遠的影響。主要表現在：

（1）銀行資本越來越集中，國際銀行業出現競爭新格局；

（2）國際銀行業競爭激化，銀行國際化進程加快；

（3）金融業務與工具不斷創新，金融業務進一步交叉，傳統的專業化金融業務分工界限有所縮小；

（4）金融管制不斷放寬，金融自由化的趨勢日益明顯；

（5）國內外融資出現證券化趨勢，證券市場蓬勃發展；

（6）出現了全球金融一體化的趨勢。

二、商業銀行的性質和作用

1．商業銀行的性質

從商業銀行的起源和發展歷史看，商業銀行的性質可以歸納為：以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

2003年新修訂的《中華人民共和國商業銀行法》中規定，商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。

（1）商業銀行是一種企業。

（2）商業銀行的特殊性主要表現在：

①商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。

②商業銀行對整個社會經濟的影響和受社會經濟的影響特殊。

③商業銀行責任特殊。

（3）商業銀行是一種特殊的金融企業。其業務經營具有很強的廣泛性和綜合性。

2．商業銀行的作用

（1）信用中介

信用中介是商業銀行最基本，也是最能反映其經營活動特征的職能。

這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業銀行的資產業務，把它投向社會經濟各部門。商業銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實現貨幣資本的融通。

（2）支付中介

以商業銀行為中心，形成了經濟社會無始無終的支付鏈條和債權債務關系。

支付中介職能的發揮，大大減少了現金的使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了經濟發展。

（3）信用創造

商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介職能的基礎上產生的。

（4）金融服務

隨著經營業務的大大擴展，商業銀行獲得了一個新的名稱；全能銀行。

根據我國現行的商業銀行法規定，商業銀行可以從事的業務范圍包括：

a．吸收公眾存款；

b．發放短期、中期和長期貸款；

c．辦理國內外結算；

d．辦理票據承兌與貼現；

e．發行金融債券；

f．代理發行、代理兌付、承銷政府債券；

g．從事同業拆借；

h．買賣、代理買賣外匯；

i．從事銀行卡業務；

j．提供信用證服務及擔保；

k．代理款項及代理保險業務；

l．提供保管箱服務：

m．經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。商業銀行經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。

三、商業銀行的組織結構

商業銀行的組織結構可以從其外部組織形式和內部組織結構兩方面來認識。

1．商業銀行的外部組織形式

商業銀行的外部組織形式是指商業銀行在社會經濟生活中的存在形式。

（1）單一銀行制

單一銀行制也稱獨家銀行制。它的特點是銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。

這種銀行制度的優點是：

①限制銀行業壟斷，有利于自由競爭；

②有和于銀行與地方政府的協調，能適合本地區需要，集中全力為本地區服務；

③各銀行獨立性和自主性很大，經營較靈活；

④管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。

但這種銀行制度本身也存在著嚴重的缺陷：

①商業銀行不設分支機構，其業務發展和金融創新受到限制；

②銀行業務多集中于某一地區、某一行業，籌資不易，風險集中；

③銀行規模較小，經營成本高，不易取得規模經濟效益。

（2）分行制

分行制的特點是法律允許除了總行以外，在本市及國內外各地普遍設立分支機構。分行制按總行職能的不同，又可以進一步劃分為總行制和總管理處制。

分行制的優點在于：

①易于吸收存款，充分有效地利用資本，同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性；

②銀行規模較大，易于采用現代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規模效益；

③由于銀行總數少，便于金融當局的宏觀管理。

其缺點在于：

①容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成壟斷，妨礙競爭；

②銀行規模過大，內部層次、機構較多，管理困難。

（3）銀行控股公司制

銀行控股公司制是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。

銀行控股公司制有兩種類型。一種是非銀行控股公司，另一種是銀行控股公司。前者是由主要業務不在銀行方面的大企業擁有某一銀行股份組織起來的；后者是由一家大銀行組織一個控股公司，其他小銀行從屬于這家大銀行。

2．商業銀行的內部組織結構

商業銀行的內部組織結構是指就單個銀行而言，銀行各部門內部及各部門之間相互聯系、相互作用的組織管理系統。

商業銀行的內部組織結構，以股份制形式為例可分為決策機構、執行機構和監督機構三個層次。決策機構包括股東大會、董事會以及董事會下設的各委員會；執行機構包括行長（或總經理）以及行長領導下的各委員會、各業務部門和職能部門；監督機構即指董事會下設的監事會。

（1）股東大會

（2）董事會

（3）各種常設委員會

（4）監事會

（5）行長（或總經理）

（6）總稽核

（7）業務和職能部門

（8）分支機構

商業銀行的管理系統由以下五個方面組成。

（1）全面管理，由董事長、行長（或總經理）負責。主要內容包括確立銀行目標、計劃和經營業務預測，制定政策，指導和控制及評價分支機構及銀行的管理和業務工作。

（2）財務管理，主要內容包括處理資本金來源和成本，管理銀行現金，制定費用預算，進行審計和財務控制，進行稅收和風險管理。

（3）人事管理，主要內容包括招募雇員，培訓職工，進行工作和工資評審處理勞資關系。

（4）經營管理，主要內容包括根據計劃和目標安排組織各種銀行業務，分析經營過程，保證經營活動安全。

（5）市場營銷管理，主要內容包括分析消費者行為和市場情況，確定市場營銷戰略，開展廣告宣傳、促銷和公共關系，確定銀行服務價格，開發產品和服務項目。

四、政府對銀行業的監管

1．政府對銀行業實施監管的原因

（1）為了保護儲蓄者的利益。

（2）銀行是信用貨幣的創造者。

（3）世界各國的銀行業正在向綜合化方向發展，銀行業、證券業和保險業綜合經營導致商業銀行的概念在延伸，同時，世界經濟一體化又使得銀行國際化進程在加快。這些都要求各國政府在銀行業監管領域中進一步加強合作。

2．政府對銀行業監管的內容

由商業銀行的經營特點所決定，政府對銀行業的監管要以謹慎監管為原則，即“Camel（駱駝）原則”。

C（Capital）代表資本。

A（Asset）代表資產。

M（Management）代表管理。

E（Earning）代表收益。

L（Liquidity）代表清償能力。

世界各國在對銀行業進行監管時，主要內容包括：

（1）銀行業的準入。

（2）銀行資本的充足性。

（3）銀行的清償能力。

（4）銀行業務活動的范圍。

（5）貸款的集中程度。

3．存款保險險度

存款保險制度成立的宗旨是：重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護存款者的利益，監督并促使銀行在保證安全的前提下進行經營活動。

存款保險制度要求商業銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給存款保險機構，當投保銀行經營破產或發生支付困難時，存款保險機構在一定限度內代為支付。

目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種：

①政府設立的存款保險機構。

②政府與銀行聯合成立存款保險機構。

③銀行出資自己成立存款保險機構。

存款保險制度的誕生，起到了保護銀行體系穩定的作用。同時，不可回避的是由于存款保險公司的存在，銀行對從事高風險投資的擔憂在減少，甚至在一定程度上刺激銀行去進行高風險的投資，加劇了道德風險。

4．我國政府對銀行業的監管

1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》，正式確立中國人民銀行對金融業的監管地位。

2003年12月27日，《中華人民共和國銀行業監督管理法》通過，明確中國銀行業監督管理委員會成為銀行業的監督管理機構。

《中華人民共和國銀行業監督管理法》中規定的主要監管職責包括：

（1）依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更，終止以及業務范圍，未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位或者個人不得設立銀行業金融機構或者從事銀行業金融機構的業務活動；

（2）對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理；

（3）對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場和現場檢查，銀行業金融機構應當嚴格遵守審慎經營規則，審慎經營規則包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容；

（4）建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件；

（5）對銀行業自律組織的活動進行指導和監督；

（6）責令銀行業金融機構按照規定，如實向社會公眾披露財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息；

（7）銀行業金融機構違反審慎經營規則的，視情節輕重，對其采取整改、重組接管以及撤銷等措施；

（8）相關處罰措施。