第一章 公司信貸概述

思維導圖

第一節 公司信貸基礎

考點精講

一、公司信貸相關概念（★★★）

公司信貸的基本概念主要包括銀行信貸、公司信貸、擔保等。

二、公司信貸的基本要素（★★★）

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

（一）交易對象

公司信貸業務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企（事）業法人和其他經濟組織等。

（二）信貸產品

信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等。

（三）信貸金額

信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產品數額。

（四）信貸期限

信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。

（五）貸款利率和費率

1．貸款利率

貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。貸款利率的種類有：①本幣貸款利率和外幣貸款利率；②固定利率和浮動利率；③法定利率、行業公定利率和市場利率。

基準利率是被用做定價基礎的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業公定利率。在具體貸款中，浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規定的不同水平的利率，差別利率的總和構成利率結構。

利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也稱為日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示；月利率也稱為月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；年利率也稱為年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示。

按照是否計算復利，計息方式可以分為單利和復利。單利計息是指在計息周期內對已計算未支付的利息不計收利息。復利計息是指在計息周期內對已計算未支付的利息計收利息。按照計息周期的長短，通常可以分為按日計息、按月計息、按季計息和按年計息四種。

2．費率

費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般是以信貸產品金額為基數按照一定比率計算，主要包括：擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費和開證費等。

（六）清償計劃

清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

（七）擔保方式

擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。按照我國《擔保法》的有關規定，擔保方式包括：保證、抵押、質押、定金和留置五種方式。其中，保證、抵押、質押是公司信貸中最常用的擔保方式。

（八）約束條件

①提款條件主要包括：合法授權、政府批準、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件。

②監管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流、其他監管條件。

三、公司信貸的種類（★★★）

（一）按貨幣種類劃分

按照幣種不同，貸款可以分為人民幣貸款和外匯貸款。人民幣貸款是指以我國的法定貨幣（即人民幣）為借貸貨幣的貸款；外匯貸款是指以外匯作為借貸貨幣的貸款。

（二）按貸款期限劃分

按照期限不同，貸款可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款三類。

①短期貸款是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。

②中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

③長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

（三）按貸款用途劃分

1．固定資產貸款

固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

2．流動資金貸款

流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

3．并購貸款

并購貸款，是指商業銀行向并購方或其子公司發放的，用于支付并購交易價款的貸款。

4．房地產貸款

房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。

5．項目融資

項目融資，是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；③還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

（四）按貸款經營模式劃分

1．自營貸款

自營貸款是指銀行以合法籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

2．特定貸款

特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款。

3．委托貸款

委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。

（五）按貸款償還方式劃分

1．一次還清貸款

一次還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。

2．分期償還貸款

分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內分若干期償還貸款本金。中長期貸款采用分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或按月償還貸款。

（六）按貸款利率劃分

1．固定利率貸款

固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內保持不變，遇利率調整也不分段計息的貸款。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執行合同約定的利率。

2．浮動利率貸款

浮動利率貸款是指貸款利率在貸款期限內隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調整的貸款。

（七）按貸款擔保方式劃分

1．抵押貸款

抵押貸款是指以貸款人或第三人財產作為抵押發放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權，處理抵押物以收回貸款。

2．質押貸款

質押貸款是指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發放的貸款。

3．保證貸款

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

4．信用貸款

信用貸款是指憑借款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。

（八）按表內業務和表外業務劃分

1．表內業務

公司信貸的表內業務主要包括貸款和票據貼現。

貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權轉讓給其他資金需求者的信用活動。票據貼現是指銀行應客戶的要求，買進其未到期的票據，并向客戶收取一定的利息的業務。貼現業務形式上是票據的買賣，但實際上是信用業務，即銀行通過貼現間接貸款給票據金額的支付人。

2．表外業務

公司信貸的表外業務主要包括承兌和信用證。

承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。信用證是一種由開證銀行根據信用證相關法律規范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內信用證。

第二節 公司信貸的基本原理

考點精講

一、公司信貸理論的發展（★★★）

公司信貸理論的發展大體上經歷了真實票據理論、資產轉換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論等四個階段。

（一）真實票據理論

根據亞當·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。因此這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。真實票據理論占據著商業銀行資產管理的支配地位。隨著資本主義的發展，這一理論的缺陷逐漸顯現，銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經濟的發展，同時，自償性貸款隨經濟周期而決定信用量，會加大經濟的波動。

（二）資產轉換理論

1918年，資產轉換理論由H.G．莫爾頓在《政治經濟學雜志》上發表的《商業銀行與資本形成》一文中提出。這一理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產能否轉讓變現，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要。流動性的需求增大時，可以在金融市場上出售這些資產（包括商業票據、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。在這一理論的影響下，商業銀行的資產范圍顯著擴大，由于減少非盈利現金的持有，銀行效益得到提高。

但是，資產轉換理論也帶來一些問題：缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件；在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失；貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。

（三）預期收入理論

1949年，赫伯特·V．普羅克諾在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出了這一理論。預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來的收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸同樣能保持流動性和安全性。穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。在這種理論的影響下，第二次世界大戰后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發展起來，成為支持經濟增長的重要因素。這一理論帶來的問題是，由于收入預測與經濟周期有密切關系，同時資產的膨脹和收縮也會影響資產質量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍會越來越大。

（四）超貨幣供給理論

這一新的銀行資產理論出現于20世紀六七十年代。該理論認為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統觀念已經不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也提供貨幣，銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力，因此，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。現代商業銀行全能化、國際化的發展趨勢已經表明，銀行信貸的經營管理應當與銀行整體營銷和風險管理結合起來，發揮更大的作用。當然，商業銀行涉足新的業務領域和盲目擴大的規模也是當前銀行風險的一大根源，金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統性風險的方式出現，對世界經濟的影響更為廣泛。

銀行信貸理論的發展過程也就是商業銀行發展和金融創新的歷史，它揭示了既要努力發展業務又要控制風險這個永恒的主題。

二、公司信貸資金的運動過程及其特征（★★★）

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（一）信貸資金的運動過程

信貸資金運動是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發點，進入社會產品生產過程去執行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。

二重支付：第一重支付是銀行把信貸資金支付給使用者；第二重支付是由使用者轉化為經營資金，用于購買原材料和支付生產費用，投入再生產。二重歸流：第一重歸流是經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中；第二重歸流是使用者將貸款本息歸還給銀行。

（二）信貸資金的運動特征

名師點撥

信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現出來的。

信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經濟的客觀要求，也是信貸資金發揮作用的基礎條件。

第三節 公司信貸管理

考點精講

一、公司信貸管理的原則（★★★）

（一）全流程管理原則

全流程貸款管理原則強調，要將有效的信貸風險管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個環節。強調貸款全流程管理，可以推動銀行業金融機構傳統貸款管理模式的轉型，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，有助于提高銀行業金融機構貸款發放的質量，加強貸款風險管理的有效性，提升銀行業金融機構信貸資產的精細化管理水平。

（二）誠信申貸原則

誠信申貸主要包含兩層含義：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的；二是借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

（三）協議承諾原則

協議承諾原則要求銀行業金融機構作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，明確各方法律責任。

（四）貸放分控原則

貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。推行貸放分控，一方面可以加強商業銀行的內部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業化操作，強調各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。

（五）實貸實付原則

實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。

（六）貸后管理原則

貸后管理是指商業銀行在貸款發放以后所開展的信貸風險管理工作。重視貸后管理原則的主要內容是：監督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監控；強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任。

二、信貸管理流程（★★★）

科學合理的信貸業務管理過程實質上是規避風險、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環節，分別是：①貸款申請；②受理與調查；③風險評價；④貸款審批；⑤合同簽訂；⑥貸款發放；⑦貸款支付；⑧貸后管理；⑨貸款回收與處置。

三、信貸管理的組織架構（★★★）

（一）商業銀行信貸管理組織架構的變革

信貸風險管理組織架構是商業銀行組織架構的重要組成部分，也是信貸業務正常開展的基本保證。隨著銀行業改革的不斷深入，商業銀行信貸管理組織架構也在不斷地發展變化著。

1984年至1993年，我國開始嘗試專業銀行企業化改革，經過多年改革與調整，專業銀行的組織架構逐步完善，到1993年已經形成了比較統一、系統的組織架構。

1993年至2001年，專業銀行完成了向商業銀行的轉變，我國商業銀行的組織架構也相應地發生了變化。

2001年，我國加入了世界貿易組織，為順應時代發展，滿足金融市場要求，商業銀行對風險管理組織架構進行了根本性的改變。信貸管理由前臺、中臺、后臺合一的管理模式轉變為業務營銷與風險控制相分離，由按照業務類別分散管理的模式轉變為信貸風險集中統一管理的模式，由倚重貸前調查轉變為貸款全過程管理，初步形成了現代商業銀行公司治理組織架構。

從2003年開始，隨著我國商業銀行股份制改革的開始和不斷深入，銀行信貸管理組織架構也在不斷地發展變化著。

建立真正的以客戶為中心、以市場為導向、以經濟效益為目標、以風險控制為主線、市場反應靈敏、風險控制有力、運作協調高效、管理機制完善的組織架構，是提升我國商業銀行整體實力的組織保障。在全面風險管理框架下，在建立健全公司治理結構的思路下，按照風險管理體系集中、垂直、獨立的原則，我國商業銀行已經初步建立了職責明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的銀行內部組織架構，提升了商業銀行風險管理的掌控水平。

（二）商業銀行信貸業務經營管理組織架構

商業銀行信貸業務經營管理組織架構包括：董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層和信貸業務前中后臺部門。

四、綠色信貸（★★★）

近些年來，監管機構對銀行業金融機構綠色信貸的指導和要求日益健全和完善。2012年銀監會下發了《綠色信貸指引》，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。銀行業金融機構需要明確綠色信貸的支持方向和重點領域，實行有差別、動態的授信政策，實施風險敞口管理機制；建立健全綠色信貸標識和統計制度，完善相關信貸管理系統；在授信流程中強化環境風險和社會風險管理。

2013年，銀監會發布了《關于綠色信貸工作的意見》，主要是對《綠色信貸指引》的具體落實。2014年，銀監會又發布了《綠色信貸實施情況關鍵評價指標》，要求各銀行對照綠色信貸實施情況關鍵評價指標，認真組織開展本機構綠色信貸實施情況自評價工作。2015年，銀監會與國家發展改革委聯合印發《能效信貸指引》，鼓勵和指導銀行業金融機構積極開展能效信貸業務。《能效信貸指引》從能效項目特點、能效信貸業務重點、業務準入、風險審查要點、流程管理、產品創新等方面，提出具有可操作性的指導意見，通過專業化、針對性的業務創新和風險管控要求，為銀行業金融機構提升產業服務水平提供了指導和幫助。

第四節 公司信貸發展的新趨勢

考點精講

一、互聯網化（★★★）

（一）互聯網金融的背景

2014年3月5日，十二屆全國人大二次會議審議的政府工作報告中提到，將“促進互聯網金融健康發展，完善金融監管協調機制”，由此“互聯網金融”被首次寫入政府工作報告。

當前，互聯網金融尚無明確的、獲得廣泛認可的定義。具有較大影響力的關于互聯網金融的定義主要有以下三個，分別從不同角度進行定義，如表1-3所示：

（二）互聯網金融趨勢下的商業銀行市場環境分析

（三）商業銀行的對策

1．商業銀行未來需要進行業務的創新和轉型

隨著利率市場化的改革，民營銀行的設立，互聯網金融的快速發展，商業銀行靠擴大規模來獲取盈利的發展模式已經不適用當前發展環境，意味著未來商業銀行必須改變發展方向和服務模式，重視精細化的內部管理，提高服務和管理質量來實現盈利。

未來長期發展中，中國銀行業的市場結構將逐步趨于合理和優化，差異化發展特征明顯。大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行及其他銀行業金融機構將結合自身情況，尋求最合適的發展道路，形成差異化發展格局。

2．業務創新和轉型的方向

商業銀行應在深刻認識互聯網金融發展新趨勢基礎上，推進商業銀行業務創新與轉型，充分利用互聯網技術和思維提升銀行的金融服務質量。①持續推進普惠金融業務發展。②要找準市場定位，適時轉變角色。

二、跨境人民幣業務（★★★）

三、綜合化服務（★★★）

（一）商業銀行業務綜合化的背景

隨著我國金融市場發展，商業銀行經營環境發生了巨大變化：各個資本市場之間原本清晰的邊界變得模糊，參與者數量增長使得競爭不斷加劇，金融產品結構日趨復雜，金融服務需求強烈且多樣化。

（二）國內商業銀行業務綜合化的經營模式選擇

1．客戶服務多元化的直接綜合經營

德國商業銀行為典型的綜合經營銀行模式。在這種模式下，商業銀行通過內設部門直接開展非銀行金融業務，各種金融業務融合在一個組織實體內。

2．銀行控股式的間接經營模式

英國商業銀行為銀行母公司形式的代表。此模式下，商業銀行和非銀行子公司之間有嚴格的法律界限，證券業務、保險業務或其他非傳統銀行業務是由商業銀行的子公司進行的。與綜合性銀行相比，雖然這種模式的規模經濟和范圍經濟效益受到限制，但仍有助于實現風險分散化，并且通過業務的交叉銷售獲得較高收益，提高銀行的品牌價值。

（三）國內商業銀行綜合化服務的主要業務品種

1．財務顧問業務

財務顧問業務主要是發揮商業銀行擁有的網絡、資金、信息、人才和客戶群等方面的綜合優勢，為客戶提供投資理財、資金管理、風險管理、公司戰略等方面的專業顧問業務。①通過提供財務顧問服務，密切與客戶的聯系，有利于客戶群的培養，向客戶推銷其他金融服務產品；②全面了解客戶的財力、經營狀況，有利于控制銀行向客戶提供常規產品的風險，帶動商業銀行相關業務的發展。

2．杠桿融資業務

杠桿融資業務的本質就是商業銀行通過提供信貸資金，滿足企業股份制改造、上市、配股、收購、兼并等資本經營活動對資金的大量需求，具有貸款金額大、貸款期限短等特點。借助杠桿融資業務，可以派生出“過橋貸款”、股權資金的收款、結算、并購方案設計、配股項目推薦等創新業務。

3．基金托管和資產證券化業務

主要包括福利基金托管、企業年金托管、社?；鹜泄?、銀行不良資產證券化、基礎設施資產證券化、出口硬通貨應收款證券化等。資產證券化業務可以提高商業銀行的資產流動性，也為其資產負債管理提供了新的選擇。

（四）國內商業銀行綜合化服務存在的問題和挑戰

1．業務范圍受限制

目前，所有商業銀行都無法獲得IPO經營資格，堵住了商業銀行為客戶直接融資的大門。

在我國，由于金融市場發展的階段性特征，導致了我國金融市場，尤其是資本市場的規模較小、金融工具種類單一、信息不對稱現象普遍存在，且市場缺乏流動性，市場的成熟度和透明度均不高。這在一定程度上也限制了銀行開展投行業務的范圍。

2．政策法規不確定性

由于投行業務具體監管細則仍未出臺，政策上存在一定不確定性。加之商業銀行的大量投資銀行業務要接受“一行三會”等機構的多邊監管，監管部門之間協調不力、法規沖突等也會產生政策法律風險。

3．風險文化的沖突

商業銀行業務具有較強的外部性，安全性和審慎是商業銀行經營的關鍵和核心。而投資銀行則更強調通過金融工具的運用控制和分散風險并獲取超額報酬。商業銀行要發展投行業務，如何識別和控制投行業務的風險，轉變傳統商業銀行的風險管理理念，創立新型的適應銀行綜合化經營的企業風險文化顯得尤為重要。

4．專業人才匱乏，創新能力不強

商業銀行現有業務人員的知識結構比較單一，不能完全勝任投行業務的開展，在較大程度上形成人力資源的瓶頸制約。

高頻考點預測試題

一、單項選擇題（以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分）

1.（　）是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。

A．信用證

B．承兌

C．擔保

D．公司信貸

2.（?。┦侵笍暮贤掌鸬胶贤幎ǖ馁J款金額全部提款完畢之日（或最后一次提款日）止的時間段。

A．還款期

B．提款期

C．寬限期

D．貸款期限

3．下列不屬于公司信貸管理原則的是（?。?。

A．全流程管理原則

B．貸前管理原則

C．誠信申貸原則

D．貸放分控原則

4．監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，下列不屬于監事會職責的是（　）。

A．外部監督

B．財務監督

C．內部控制監督

D．內部盡職監督

5．根據真實票據理論，企業長期投資的資金不應來自（?。?/p>

A．流動資金貸款

B．留存收益

C．發行長期債券

D．發行新股票

6．根據《貸款通則》的相關規定，自營貸款期限最長一般不得超過（?。┠?，超過此年限應當報監管部門備案。

A.3

B.5

C.10

D.15

7．目前我國商業銀行資金的主要來源為（　），利潤的主要來源為（?。?。

A．存款；中間業務

B．存款；貸款

C．貸款；存款

D．貸款；中間業務

8．根據《貸款通則》的規定，長期貸款的展期期限累計不得超過（?。?，短期貸款的展期期限累計不得超過（?。?/p>

A．原貸款期限一半；原貸款期限的一半

B.3年；原貸款期限

C．原貸款期限一半；原貸款期限

D.3年；原貸款期限一半

9．根據真實票據理論，帶有自動清償性質的貸款是（　）。

A．以商業行為為基礎的短期貸款

B．長期設備貸款

C．不動產貸款

D．消費貸款

10.（?。┦倾y行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

A．擔保

B．承兌

C．信用證

D．信貸

11．企業向銀行借款屬于（?。l行債券、股票屬于（?。?/p>

A．直接融資；間接融資

B．間接投資；直接投資

C．間接融資；直接融資

D．直接投資；間接投資

12.（?。┦菄覍崿F宏觀調控的一種工具。

A．固定利率

B．市場利率

C．法定利率

D．行業公定利率

13．下列關于我國計算利息傳統標準的說法，不正確的是（?。?。

A．日息幾毫用萬分之幾表示

B．月息幾厘用千分之幾表示

C．我國計算利息傳統標準是分、毫、厘

D．每10毫為1分

14．信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重支付是（　），第二重支付是（?。?。

A．銀行支付信貸資金給使用者；使用者購買原料和支付生產費用

B．銀行支付信貸資金給使用者；使用者支付本金和利息給銀行

C．經過社會再生產過程回到使用者手中；使用者支付本金和利息給銀行

D．使用者購買原料和支付生產費用；經過社會再生產過程回到使用者手中

15．關于商業銀行“安全性、流動性和效益性原則”的說法，不正確的是（?。?。

A．為了保證貸款的安全性，商業銀行需要合理安排貸款的種類和期限

B．在信貸資金總量一定的情況下，資金的周轉速度加快，效益性相應較差

C．在貸款規模一定的情況下，一般貸款期限越長，收益越大

D．貸款期限越長，安全性越高

16．王某為某公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款到期時，如某公司仍未償還貸款，銀行（　）。

A．可要求某公司或王某中任何一者償還，但只能要求王某償還部分金額

B．可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額

C．只能先要求某公司償還，然后才能要求王某償還

D．只能要求王某先償還，然后才能要求某公司償還

17．借款人需要將其動產或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為（　）。

A．質押貸款

B．抵押貸款

C．信用貸款

D．留置貸款

18．某銀行推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據通貨膨脹率調整一次，則該貸款屬于（?。┢贩N。

A．市場利率

B．浮動利率

C．固定利率

D．行業公定利率

19．銀行在商業匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為是（?。?。

A．貸款

B．承兌

C．擔保

D．保函

20．貸款期限在5年的貸款屬于（?。?/p>

A．長期貸款

B．短期貸款

C．中期貸款

D．周期貸款

二、多項選擇題（以下各小題所給出的五個選項中，有兩個或兩個以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分）

1．按照用途劃分，貸款可分為（?。?/p>

A．流動資金貸款

B．固定資產貸款

C．房地產貸款

D．并購貸款

E．項目融資

2．下列屬于信貸管理流程的有（?。?/p>

A．貸款申請

B．風險評價

C．貸款審查

D．貸后管理

E．貸款回收與處置

3．信貸資金的運動特征有（?。?/p>

A．與社會物質產品的生產和流通相結合

B．是一收一支的一次性資金運動

C．以償還為前提的支出，有條件的讓渡

D．產生經濟效益才能良性循環

E．信貸資金運動以銀行為軸心

4．下列關于資產轉換理論的說法，正確的有（?。?。

A．在該理論的影響下，商業銀行的資產范圍顯著擴大

B．該理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產能否轉讓變現

C．該理論認為，穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上

D．該理論認為，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要

E．依照該理論進行信貸管理的銀行在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，可以有效避免資產拋售帶來的巨額損失

5．公司信貸理論的發展主要經過了（　）階段。

A．真實票據理論

B．資產轉換理論

C．預期收入理論

D．超貨幣供給理論

E．期貨貸款理論

6．下列貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的有（?。?。

A．自營貸款

B．委托貸款

C．特定貸款

D．銀團貸款

E．辛迪加貸款

7．按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括（?。?。

A．長期貸款

B．擔保貸款

C．特定貸款

D．固定資產貸款

E．流動資金貸款

8．預期收入理論帶來的問題包括（　）。

A．缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件

B．貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險

C．由于收入預測與經濟周期有密切關系，因此可能會增加銀行的信貸風險

D．銀行的資金局限于短期貸款，不利于經濟的發展

E．銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍將會越來越大

9．擔保是審查貸款項目最主要的因素之一，我國《擔保法》規定的擔保方式包括（　）。

A．保證

B．抵押

C．質押

D．定金

E．留置

10．下列關于固定利率和浮動利率的說法，正確的有（?。?。

A．固定利率和浮動利率的區別是借貸關系持續期內利率水平是否變化

B．浮動利率是指借貸期限內利率隨著市場利率或其他因素的變化而相應調整的利率

C．浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

D．浮動利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較大

E．在貸款合同期內，無論市場利率如何變化，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

三、判斷題（請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B）

1．貸款期限根據借款人的生產經營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。（?。?/p>

2．短期流動資金貸款均為固定利率貸款。（　）

3．抵押貸款是指以借款人或第三人的動產或權利作為抵押發放的貸款。（?。?/p>

4．一般商業銀行信貸資金周轉速度越快，流動性越強，安全性越強，效益性越強。（?。?/p>

5．自營貸款的風險由銀行承擔，委托貸款的風險由委托人承擔。（?。?/p>

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