第一章 公司信貸概述

思維導圖

第一節(jié) 公司信貸基礎

考點精講

一、公司信貸相關概念（★★★）

公司信貸的基本概念主要包括銀行信貸、公司信貸、擔保等。

二、公司信貸的基本要素（★★★）

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

（一）交易對象

公司信貸業(yè)務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

（二）信貸產(chǎn)品

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等。

（三）信貸金額

信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

（四）信貸期限

信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?/p>

（五）貸款利率和費率

1．貸款利率

貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。貸款利率的種類有：①本幣貸款利率和外幣貸款利率；②固定利率和浮動利率；③法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。

基準利率是被用做定價基礎的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。在具體貸款中，浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構成利率結構。

利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也稱為日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示；月利率也稱為月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；年利率也稱為年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示。

按照是否計算復利，計息方式可以分為單利和復利。單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息。復利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。按照計息周期的長短，通常可以分為按日計息、按月計息、按季計息和按年計息四種。

2．費率

費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般是以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按照一定比率計算，主要包括：擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費和開證費等。

（六）清償計劃

清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

（七）擔保方式

擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。按照我國《擔保法》的有關規(guī)定，擔保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔保方式。

（八）約束條件

①提款條件主要包括：合法授權、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

②監(jiān)管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

三、公司信貸的種類（★★★）

（一）按貨幣種類劃分

按照幣種不同，貸款可以分為人民幣貸款和外匯貸款。人民幣貸款是指以我國的法定貨幣（即人民幣）為借貸貨幣的貸款；外匯貸款是指以外匯作為借貸貨幣的貸款。

（二）按貸款期限劃分

按照期限不同，貸款可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款三類。

①短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。

②中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

③長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

（三）按貸款用途劃分

1．固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

2．流動資金貸款

流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

3．并購貸款

并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。

4．房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

5．項目融資

項目融資，是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

（四）按貸款經(jīng)營模式劃分

1．自營貸款

自營貸款是指銀行以合法籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

2．特定貸款

特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

3．委托貸款

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。

（五）按貸款償還方式劃分

1．一次還清貸款

一次還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。

2．分期償還貸款

分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長期貸款采用分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或按月償還貸款。

（六）按貸款利率劃分

1．固定利率貸款

固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計息的貸款。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。

2．浮動利率貸款

浮動利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調(diào)整的貸款。

（七）按貸款擔保方式劃分

1．抵押貸款

抵押貸款是指以貸款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權，處理抵押物以收回貸款。

2．質(zhì)押貸款

質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

3．保證貸款

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

4．信用貸款

信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。

（八）按表內(nèi)業(yè)務和表外業(yè)務劃分

1．表內(nèi)業(yè)務

公司信貸的表內(nèi)業(yè)務主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應客戶的要求，買進其未到期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務。貼現(xiàn)業(yè)務形式上是票據(jù)的買賣，但實際上是信用業(yè)務，即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)金額的支付人。

2．表外業(yè)務

公司信貸的表外業(yè)務主要包括承兌和信用證。

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

第二節(jié) 公司信貸的基本原理

考點精講

一、公司信貸理論的發(fā)展（★★★）

公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論等四個階段。

（一）真實票據(jù)理論

根據(jù)亞當·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”。真實票據(jù)理論占據(jù)著商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的支配地位。隨著資本主義的發(fā)展，這一理論的缺陷逐漸顯現(xiàn)，銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟的發(fā)展，同時，自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動。

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

1918年，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論由H.G．莫爾頓在《政治經(jīng)濟學雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行與資本形成》一文中提出。這一理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要。流動性的需求增大時，可以在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。在這一理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大，由于減少非盈利現(xiàn)金的持有，銀行效益得到提高。

但是，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也帶來一些問題：缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件；在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失；貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統(tǒng)來說卻未必完全正確。

（三）預期收入理論

1949年，赫伯特·V．普羅克諾在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出了這一理論。預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來的收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸同樣能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。在這種理論的影響下，第二次世界大戰(zhàn)后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來，成為支持經(jīng)濟增長的重要因素。這一理論帶來的問題是，由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關系，同時資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍會越來越大。

（四）超貨幣供給理論

這一新的銀行資產(chǎn)理論出現(xiàn)于20世紀六七十年代。該理論認為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統(tǒng)觀念已經(jīng)不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也提供貨幣，銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力，因此，銀行資產(chǎn)應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化、國際化的發(fā)展趨勢已經(jīng)表明，銀行信貸的經(jīng)營管理應當與銀行整體營銷和風險管理結合起來，發(fā)揮更大的作用。當然，商業(yè)銀行涉足新的業(yè)務領域和盲目擴大的規(guī)模也是當前銀行風險的一大根源，金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統(tǒng)性風險的方式出現(xiàn)，對世界經(jīng)濟的影響更為廣泛。

銀行信貸理論的發(fā)展過程也就是商業(yè)銀行發(fā)展和金融創(chuàng)新的歷史，它揭示了既要努力發(fā)展業(yè)務又要控制風險這個永恒的主題。

二、公司信貸資金的運動過程及其特征（★★★）

為幫助考生更好地掌握公司信貸科目的核心考點，本書在部分核心考點處設置了名師視頻講解，讀者可使用手機掃描二維碼，觀看視頻。建議使用微信掃描，在Wifi環(huán)境下觀看。

（一）信貸資金的運動過程

信貸資金運動是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發(fā)點，進入社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。

二重支付：第一重支付是銀行把信貸資金支付給使用者；第二重支付是由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原材料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)。二重歸流：第一重歸流是經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中；第二重歸流是使用者將貸款本息歸還給銀行。

（二）信貸資金的運動特征

名師點撥

信貸資金運動的基礎是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)，它的基本特征也是通過社會再生產(chǎn)資金運動形式表現(xiàn)出來的。

信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮作用的基礎條件。

第三節(jié) 公司信貸管理

考點精講

一、公司信貸管理的原則（★★★）

（一）全流程管理原則

全流程貸款管理原則強調(diào)，要將有效的信貸風險管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)。強調(diào)貸款全流程管理，可以推動銀行業(yè)金融機構傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變，有助于提高銀行業(yè)金融機構貸款發(fā)放的質(zhì)量，加強貸款風險管理的有效性，提升銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)的精細化管理水平。

（二）誠信申貸原則

誠信申貸主要包含兩層含義：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的；二是借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

（三）協(xié)議承諾原則

協(xié)議承諾原則要求銀行業(yè)金融機構作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關行為，明確各方權利義務，調(diào)整各方法律關系，明確各方法律責任。

（四）貸放分控原則

貸放分控是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。推行貸放分控，一方面可以加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業(yè)化操作，強調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。

（五）實貸實付原則

實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。

（六）貸后管理原則

貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。重視貸后管理原則的主要內(nèi)容是：監(jiān)督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監(jiān)控；強調(diào)借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責任。

二、信貸管理流程（★★★）

科學合理的信貸業(yè)務管理過程實質(zhì)上是規(guī)避風險、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環(huán)節(jié)，分別是：①貸款申請；②受理與調(diào)查；③風險評價；④貸款審批；⑤合同簽訂；⑥貸款發(fā)放；⑦貸款支付；⑧貸后管理；⑨貸款回收與處置。

三、信貸管理的組織架構（★★★）

（一）商業(yè)銀行信貸管理組織架構的變革

信貸風險管理組織架構是商業(yè)銀行組織架構的重要組成部分，也是信貸業(yè)務正常開展的基本保證。隨著銀行業(yè)改革的不斷深入，商業(yè)銀行信貸管理組織架構也在不斷地發(fā)展變化著。

1984年至1993年，我國開始嘗試專業(yè)銀行企業(yè)化改革，經(jīng)過多年改革與調(diào)整，專業(yè)銀行的組織架構逐步完善，到1993年已經(jīng)形成了比較統(tǒng)一、系統(tǒng)的組織架構。

1993年至2001年，專業(yè)銀行完成了向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，我國商業(yè)銀行的組織架構也相應地發(fā)生了變化。

2001年，我國加入了世界貿(mào)易組織，為順應時代發(fā)展，滿足金融市場要求，商業(yè)銀行對風險管理組織架構進行了根本性的改變。信貸管理由前臺、中臺、后臺合一的管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務營銷與風險控制相分離，由按照業(yè)務類別分散管理的模式轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J風險集中統(tǒng)一管理的模式，由倚重貸前調(diào)查轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款全過程管理，初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理組織架構。

從2003年開始，隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的開始和不斷深入，銀行信貸管理組織架構也在不斷地發(fā)展變化著。

建立真正的以客戶為中心、以市場為導向、以經(jīng)濟效益為目標、以風險控制為主線、市場反應靈敏、風險控制有力、運作協(xié)調(diào)高效、管理機制完善的組織架構，是提升我國商業(yè)銀行整體實力的組織保障。在全面風險管理框架下，在建立健全公司治理結構的思路下，按照風險管理體系集中、垂直、獨立的原則，我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了職責明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的銀行內(nèi)部組織架構，提升了商業(yè)銀行風險管理的掌控水平。

（二）商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織架構

商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織架構包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務前中后臺部門。

四、綠色信貸（★★★）

近些年來，監(jiān)管機構對銀行業(yè)金融機構綠色信貸的指導和要求日益健全和完善。2012年銀監(jiān)會下發(fā)了《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。銀行業(yè)金融機構需要明確綠色信貸的支持方向和重點領域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風險敞口管理機制；建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度，完善相關信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強化環(huán)境風險和社會風險管理。

2013年，銀監(jiān)會發(fā)布了《關于綠色信貸工作的意見》，主要是對《綠色信貸指引》的具體落實。2014年，銀監(jiān)會又發(fā)布了《綠色信貸實施情況關鍵評價指標》，要求各銀行對照綠色信貸實施情況關鍵評價指標，認真組織開展本機構綠色信貸實施情況自評價工作。2015年，銀監(jiān)會與國家發(fā)展改革委聯(lián)合印發(fā)《能效信貸指引》，鼓勵和指導銀行業(yè)金融機構積極開展能效信貸業(yè)務。《能效信貸指引》從能效項目特點、能效信貸業(yè)務重點、業(yè)務準入、風險審查要點、流程管理、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，提出具有可操作性的指導意見，通過專業(yè)化、針對性的業(yè)務創(chuàng)新和風險管控要求，為銀行業(yè)金融機構提升產(chǎn)業(yè)服務水平提供了指導和幫助。

第四節(jié) 公司信貸發(fā)展的新趨勢

考點精講

一、互聯(lián)網(wǎng)化（★★★）

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的背景

2014年3月5日，十二屆全國人大二次會議審議的政府工作報告中提到，將“促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制”，由此“互聯(lián)網(wǎng)金融”被首次寫入政府工作報告。

當前，互聯(lián)網(wǎng)金融尚無明確的、獲得廣泛認可的定義。具有較大影響力的關于互聯(lián)網(wǎng)金融的定義主要有以下三個，分別從不同角度進行定義，如表1-3所示：

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融趨勢下的商業(yè)銀行市場環(huán)境分析

（三）商業(yè)銀行的對策

1．商業(yè)銀行未來需要進行業(yè)務的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型

隨著利率市場化的改革，民營銀行的設立，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，商業(yè)銀行靠擴大規(guī)模來獲取盈利的發(fā)展模式已經(jīng)不適用當前發(fā)展環(huán)境，意味著未來商業(yè)銀行必須改變發(fā)展方向和服務模式，重視精細化的內(nèi)部管理，提高服務和管理質(zhì)量來實現(xiàn)盈利。

未來長期發(fā)展中，中國銀行業(yè)的市場結構將逐步趨于合理和優(yōu)化，差異化發(fā)展特征明顯。大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及其他銀行業(yè)金融機構將結合自身情況，尋求最合適的發(fā)展道路，形成差異化發(fā)展格局。

2．業(yè)務創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型的方向

商業(yè)銀行應在深刻認識互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展新趨勢基礎上，推進商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術和思維提升銀行的金融服務質(zhì)量。①持續(xù)推進普惠金融業(yè)務發(fā)展。②要找準市場定位，適時轉(zhuǎn)變角色。

二、跨境人民幣業(yè)務（★★★）

三、綜合化服務（★★★）

（一）商業(yè)銀行業(yè)務綜合化的背景

隨著我國金融市場發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化：各個資本市場之間原本清晰的邊界變得模糊，參與者數(shù)量增長使得競爭不斷加劇，金融產(chǎn)品結構日趨復雜，金融服務需求強烈且多樣化。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務綜合化的經(jīng)營模式選擇

1．客戶服務多元化的直接綜合經(jīng)營

德國商業(yè)銀行為典型的綜合經(jīng)營銀行模式。在這種模式下，商業(yè)銀行通過內(nèi)設部門直接開展非銀行金融業(yè)務，各種金融業(yè)務融合在一個組織實體內(nèi)。

2．銀行控股式的間接經(jīng)營模式

英國商業(yè)銀行為銀行母公司形式的代表。此模式下，商業(yè)銀行和非銀行子公司之間有嚴格的法律界限，證券業(yè)務、保險業(yè)務或其他非傳統(tǒng)銀行業(yè)務是由商業(yè)銀行的子公司進行的。與綜合性銀行相比，雖然這種模式的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟效益受到限制，但仍有助于實現(xiàn)風險分散化，并且通過業(yè)務的交叉銷售獲得較高收益，提高銀行的品牌價值。

（三）國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務的主要業(yè)務品種

1．財務顧問業(yè)務

財務顧問業(yè)務主要是發(fā)揮商業(yè)銀行擁有的網(wǎng)絡、資金、信息、人才和客戶群等方面的綜合優(yōu)勢，為客戶提供投資理財、資金管理、風險管理、公司戰(zhàn)略等方面的專業(yè)顧問業(yè)務。①通過提供財務顧問服務，密切與客戶的聯(lián)系，有利于客戶群的培養(yǎng)，向客戶推銷其他金融服務產(chǎn)品；②全面了解客戶的財力、經(jīng)營狀況，有利于控制銀行向客戶提供常規(guī)產(chǎn)品的風險，帶動商業(yè)銀行相關業(yè)務的發(fā)展。

2．杠桿融資業(yè)務

杠桿融資業(yè)務的本質(zhì)就是商業(yè)銀行通過提供信貸資金，滿足企業(yè)股份制改造、上市、配股、收購、兼并等資本經(jīng)營活動對資金的大量需求，具有貸款金額大、貸款期限短等特點。借助杠桿融資業(yè)務，可以派生出“過橋貸款”、股權資金的收款、結算、并購方案設計、配股項目推薦等創(chuàng)新業(yè)務。

3．基金托管和資產(chǎn)證券化業(yè)務

主要包括福利基金托管、企業(yè)年金托管、社保基金托管、銀行不良資產(chǎn)證券化、基礎設施資產(chǎn)證券化、出口硬通貨應收款證券化等。資產(chǎn)證券化業(yè)務可以提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性，也為其資產(chǎn)負債管理提供了新的選擇。

（四）國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務存在的問題和挑戰(zhàn)

1．業(yè)務范圍受限制

目前，所有商業(yè)銀行都無法獲得IPO經(jīng)營資格，堵住了商業(yè)銀行為客戶直接融資的大門。

在我國，由于金融市場發(fā)展的階段性特征，導致了我國金融市場，尤其是資本市場的規(guī)模較小、金融工具種類單一、信息不對稱現(xiàn)象普遍存在，且市場缺乏流動性，市場的成熟度和透明度均不高。這在一定程度上也限制了銀行開展投行業(yè)務的范圍。

2．政策法規(guī)不確定性

由于投行業(yè)務具體監(jiān)管細則仍未出臺，政策上存在一定不確定性。加之商業(yè)銀行的大量投資銀行業(yè)務要接受“一行三會”等機構的多邊監(jiān)管，監(jiān)管部門之間協(xié)調(diào)不力、法規(guī)沖突等也會產(chǎn)生政策法律風險。

3．風險文化的沖突

商業(yè)銀行業(yè)務具有較強的外部性，安全性和審慎是商業(yè)銀行經(jīng)營的關鍵和核心。而投資銀行則更強調(diào)通過金融工具的運用控制和分散風險并獲取超額報酬。商業(yè)銀行要發(fā)展投行業(yè)務，如何識別和控制投行業(yè)務的風險，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風險管理理念，創(chuàng)立新型的適應銀行綜合化經(jīng)營的企業(yè)風險文化顯得尤為重要。

4．專業(yè)人才匱乏，創(chuàng)新能力不強

商業(yè)銀行現(xiàn)有業(yè)務人員的知識結構比較單一，不能完全勝任投行業(yè)務的開展，在較大程度上形成人力資源的瓶頸制約。

高頻考點預測試題

一、單項選擇題（以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分）

1.（　）是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。

A．信用證

B．承兌

C．擔保

D．公司信貸

2.（　）是指從合同生效日起到合同規(guī)定的貸款金額全部提款完畢之日（或最后一次提款日）止的時間段。

A．還款期

B．提款期

C．寬限期

D．貸款期限

3．下列不屬于公司信貸管理原則的是（　）。

A．全流程管理原則

B．貸前管理原則

C．誠信申貸原則

D．貸放分控原則

4．監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，下列不屬于監(jiān)事會職責的是（　）。

A．外部監(jiān)督

B．財務監(jiān)督

C．內(nèi)部控制監(jiān)督

D．內(nèi)部盡職監(jiān)督

5．根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自（　）。

A．流動資金貸款

B．留存收益

C．發(fā)行長期債券

D．發(fā)行新股票

6．根據(jù)《貸款通則》的相關規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過（　）年，超過此年限應當報監(jiān)管部門備案。

A.3

B.5

C.10

D.15

7．目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為（　），利潤的主要來源為（　）。

A．存款；中間業(yè)務

B．存款；貸款

C．貸款；存款

D．貸款；中間業(yè)務

8．根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，長期貸款的展期期限累計不得超過（　），短期貸款的展期期限累計不得超過（　）。

A．原貸款期限一半；原貸款期限的一半

B.3年；原貸款期限

C．原貸款期限一半；原貸款期限

D.3年；原貸款期限一半

9．根據(jù)真實票據(jù)理論，帶有自動清償性質(zhì)的貸款是（　）。

A．以商業(yè)行為為基礎的短期貸款

B．長期設備貸款

C．不動產(chǎn)貸款

D．消費貸款

10.（　）是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

A．擔保

B．承兌

C．信用證

D．信貸

11．企業(yè)向銀行借款屬于（　），發(fā)行債券、股票屬于（　）。

A．直接融資；間接融資

B．間接投資；直接投資

C．間接融資；直接融資

D．直接投資；間接投資

12.（　）是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種工具。

A．固定利率

B．市場利率

C．法定利率

D．行業(yè)公定利率

13．下列關于我國計算利息傳統(tǒng)標準的說法，不正確的是（　）。

A．日息幾毫用萬分之幾表示

B．月息幾厘用千分之幾表示

C．我國計算利息傳統(tǒng)標準是分、毫、厘

D．每10毫為1分

14．信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重支付是（　），第二重支付是（　）。

A．銀行支付信貸資金給使用者；使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用

B．銀行支付信貸資金給使用者；使用者支付本金和利息給銀行

C．經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中；使用者支付本金和利息給銀行

D．使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用；經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中

15．關于商業(yè)銀行“安全性、流動性和效益性原則”的說法，不正確的是（　）。

A．為了保證貸款的安全性，商業(yè)銀行需要合理安排貸款的種類和期限

B．在信貸資金總量一定的情況下，資金的周轉(zhuǎn)速度加快，效益性相應較差

C．在貸款規(guī)模一定的情況下，一般貸款期限越長，收益越大

D．貸款期限越長，安全性越高

16．王某為某公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款到期時，如某公司仍未償還貸款，銀行（　）。

A．可要求某公司或王某中任何一者償還，但只能要求王某償還部分金額

B．可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額

C．只能先要求某公司償還，然后才能要求王某償還

D．只能要求王某先償還，然后才能要求某公司償還

17．借款人需要將其動產(chǎn)或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為（　）。

A．質(zhì)押貸款

B．抵押貸款

C．信用貸款

D．留置貸款

18．某銀行推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（　）品種。

A．市場利率

B．浮動利率

C．固定利率

D．行業(yè)公定利率

19．銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為是（　）。

A．貸款

B．承兌

C．擔保

D．保函

20．貸款期限在5年的貸款屬于（　）。

A．長期貸款

B．短期貸款

C．中期貸款

D．周期貸款

二、多項選擇題（以下各小題所給出的五個選項中，有兩個或兩個以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分）

1．按照用途劃分，貸款可分為（　）。

A．流動資金貸款

B．固定資產(chǎn)貸款

C．房地產(chǎn)貸款

D．并購貸款

E．項目融資

2．下列屬于信貸管理流程的有（　）。

A．貸款申請

B．風險評價

C．貸款審查

D．貸后管理

E．貸款回收與處置

3．信貸資金的運動特征有（　）。

A．與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結合

B．是一收一支的一次性資金運動

C．以償還為前提的支出，有條件的讓渡

D．產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)

E．信貸資金運動以銀行為軸心

4．下列關于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有（　）。

A．在該理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大

B．該理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)

C．該理論認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上

D．該理論認為，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要

E．依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失

5．公司信貸理論的發(fā)展主要經(jīng)過了（　）階段。

A．真實票據(jù)理論

B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

C．預期收入理論

D．超貨幣供給理論

E．期貨貸款理論

6．下列貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的有（　）。

A．自營貸款

B．委托貸款

C．特定貸款

D．銀團貸款

E．辛迪加貸款

7．按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括（　）。

A．長期貸款

B．擔保貸款

C．特定貸款

D．固定資產(chǎn)貸款

E．流動資金貸款

8．預期收入理論帶來的問題包括（　）。

A．缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

B．貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險

C．由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關系，因此可能會增加銀行的信貸風險

D．銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展

E．銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大

9．擔保是審查貸款項目最主要的因素之一，我國《擔保法》規(guī)定的擔保方式包括（　）。

A．保證

B．抵押

C．質(zhì)押

D．定金

E．留置

10．下列關于固定利率和浮動利率的說法，正確的有（　）。

A．固定利率和浮動利率的區(qū)別是借貸關系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變化

B．浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨著市場利率或其他因素的變化而相應調(diào)整的利率

C．浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

D．浮動利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較大

E．在貸款合同期內(nèi)，無論市場利率如何變化，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

三、判斷題（請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B）

1．貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。（　）

2．短期流動資金貸款均為固定利率貸款。（　）

3．抵押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為抵押發(fā)放的貸款。（　）

4．一般商業(yè)銀行信貸資金周轉(zhuǎn)速度越快，流動性越強，安全性越強，效益性越強。（　）

5．自營貸款的風險由銀行承擔，委托貸款的風險由委托人承擔。（　）

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