第二章 個人理財業務相關法律法規

思維導圖

第一節 理財師的法律法規基礎知識

考點精講

一、法律知識的重要性（★）

我們生活在一個法治社會。具備法律意識，掌握基本的法律知識，是理財師順利開展日常業務的重要保障。

法律意識是一定社會的公民對法律和法律對象的主觀把握方式，是社會主體對法律的知識、意志和情感的總和。法律配置資源的方法是明確主體、確認產權和規范物權以及債權。①法律將人們按照一定依據劃分為具有特定屬性的主體，如國家、組織、個人；②法律規定人們對物的財產權利，如公有、共有和私有；③法律規范人們處理物權的行為，如占有、使用、收益和處分；④法律使人們的社會關系上升為法律關系，即法定權利和義務關系；⑤法律約束人們的行為，即假定、處理和制裁；⑥法律規范有國家強制力保證實施。所以，法律是人們的行為規范。法律文化的科學性就在于法律教人們透過社會現象看問題本質。法律的規范性、強制性和深層邏輯性決定法律是理財師設計和管理計劃的最重要的內容和依據，也是理財師需要具備的基本素質。

二、中國的法律體系（★★）

理財師在日常服務客戶的活動中經常會接觸到各種法律法規，熟悉我國的法律體系可以幫助理財師更好地對各種法律法規加以運用。

中國特色社會主義法律體系，是以憲法為統帥，以法律為主干，以行政法規、地方性法規為重要組成部分，由憲法相關法、民法商法、行政法、經濟法、社會法、刑法、訴訟與非訴訟程序法等多個法律部門組成的有機統一整體。

在理財師的實際工作中主要涉及法律體系中的法律和行政法規兩部分。其中涉及的法律包括《民法通則》《合同法》《商業銀行法》《證券法》《證券投資基金法》《保險法》《信托法》等。涉及的行政法規包括《商業銀行理財銷售管理辦法》《證券投資基金銷售管理辦法》《保險兼業代理管理暫行辦法》等。法規是由政府機構依照相應法律進行細化后的規則，雖然效力不及法律，但更加貼近理財師的實際工作，是理財師執業中的主要依據。

三、民事法律關系介紹（★★）

個人理財業務活動中法律關系的主體有兩個：金融機構和客戶。金融機構和客戶是兩個平等的民事主體，民事主體之間進行的民事活動，應當遵守《民法通則》的規定。

《民法通則》是我國對民事活動中一些共同性問題所作的法律規定。它確定了進行民事活動的基本原則，內容包括公民和法人的法律地位、民事法律行為、民事代理制度、民事權利和民事責任等內容。

（一）民事法律行為的基本原則

民事法律行為是指公民或者法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。平等的民事法律主體之間進行的民事法律活動，應當遵循民事法律的自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則。誠實信用原則是指民事活動中，民事主體應該誠實、守信用，正當行使權利和義務。誠實信用原則是民事活動中最核心、最基本的原則。

（二）民事法律關系主體

在個人理財業務中，民事法律關系的主體是金融機構（法人組織）和個人客戶（公民）。

1．公民（自然人）

公民，是指具有某一國家的國籍，根據該國的法律享有權利和承擔義務的自然人。自然人不僅有本國公民，還包括外國人和無國籍人。

（1）自然人的民事權利能力

自然人的民事權利能力，是指法律賦予自然人參加民事法律關系、享有民事權利、承擔民事義務的資格，具有平等性、不可轉讓性等特征，始于出生終于死亡。

名師點撥

民事法律關系主體是指參與民事法律關系、享有民事權利并承擔民事義務的“人”。這里的“人”應作寬泛的理解，包括公民（自然人）、法人以及非法人組織。

（2）自然人的民事行為能力

自然人的民事行為能力是指自然人能夠以自己的行為獨立參加民事法律關系、行使民事權利和設定民事義務的資格。

①完全民事行為能力人：18周歲以上的公民；16周歲以上不滿18周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的。

②限制民事行為能力人：10周歲以上的未成年人；不能完全辨認自己行為的精神病人。

③無民事行為能力人：不滿10周歲的未成年人；不能辨認自己行為的精神病人。

個人理財業務的客戶應當是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。

2．法人

（1）法人的概念

《民法通則》第36條規定，法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。

（2）法人成立的要件

《民法通則》第37條規定，法人應當具備下列條件：①依法成立；②有必要的財產或者經費；③有自己的名稱、組織機構和場所；④能夠獨立承擔民事責任。

（3）法人的分類

《民法通則》以法人活動的性質為標準，將法人分為企業法人、機關法人、事業單位法人和社會團體法人。

其中，企業法人是指以盈利為目的，獨立從事商品生產和經營活動的法人，是個人理財業務特別是私人銀行業務中最常見的法人客戶。

（三）民事代理制度

民事代理制度是最重要的民事法律制度之一。個人理財業務中客戶委托商業銀行理財，實質就是商業銀行代理客戶理財，客戶和商業銀行就是委托和代理關系。

1．代理的基本含義

代理人在代理權限內，以被代理人的名義實施民事法律行為。被代理人對代理人的代理行為，承擔民事責任。

2．代理的特征

①代理人須在代理權限內實施代理行為；

②代理人須以被代理人的名義實施代理行為；

③代理行為必須是具有法律效力的行為；

④代理行為須直接對被代理人發生效力；

⑤代理人在代理活動中具有獨立的法律地位。

3．代理的分類

根據代理權產生的根據不同，可以將代理分為委托代理、法定代理和指定代理。

4．委托代理

委托代理的基礎法律關系一般是委托合同關系。委托代理人為被代理人的利益需要轉托他人代理的，應當事先取得被代理人的同意。

5．代理的法律責任

①沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后的行為，只有經過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經追認的行為，由行為人承擔民事責任。本人知道他人以本人名義實施民事行為而不作否認表示的，視為同意。

②代理人不履行職責而給被代理人造成損害的，應當承擔民事責任。

③代理人和第三人串通，損害被代理人的利益的，由代理人和第三人負連帶責任。

④第三人知道行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權已終止還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負連帶責任。

⑤代理人知道被委托代理的事項違法仍然進行代理活動的，或者被代理人知道代理人的代理行為違法不表示反對的，由被代理人和代理人負連帶責任。

6．代理的終止

四、合同法律關系（★★）

個人理財業務是建立在金融機構和客戶簽訂的相關合同基礎之上。理財業務的合同應當符合《合同法》的規定?！逗贤ā分信c個人理財相關的內容主要有：

（一）合同的概念

合同是當事人之間權利義務關系的協議。

（二）合同的訂立

當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力。當事人依法可以委托代理人訂立合同。

當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規規定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書面形式。

（三）格式條款合同

采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。

對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款。

（四）無效合同

有下列情形之一的，合同無效：

①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；

②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；

③以合法形式掩蓋非法目的；

④損害社會公共利益；

⑤違反法律、行政法規的強制性規定。

（五）合同中免責條款的無效

《合同法》第53條規定，合同中的下列免責條款無效：①造成對方人身傷害的；②因故意或者重大過失造成對方財產損失的。

（六）可撤銷的合同

簽訂的合同有下列情形時，當事人一方有權請求人民法院或者仲裁機構變更或者撤銷：①因重大誤解訂立的；②在訂立合同時顯失公平的。

一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受害方有權請求人民法院或仲裁機構變更或撤銷。

（七）合同的履行

1．當事人應當按照約定全面履行自己的義務。

2．合同履行的抗辯權。

（1）同時履行抗辯權：當事人互負債務，沒有先后履行順序的，應當同時履行。

（2）先履行抗辯權：當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行的要求。先履行一方履行債務不符合約定的，后履行一方有權拒絕其相應的履行要求。

（3）不安抗辯權：應當先履行債務的當事人，有確切證據證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：①經營狀況嚴重惡化；②轉移財產、抽逃資金，以逃避債務；③喪失商業信譽；④有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。

當事人沒有確切證據中止履行的，應當承擔違約責任。

（八）違約責任

違約責任是指當事人一方不履行合同債務或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應承擔的繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。

違約責任的承擔形式主要有：違約金責任；賠償損失；強制履行；定金責任；采取補救措施。

第二節 理財規劃中的法律法規

考點精講

一、物權法（★★★）

《物權法》是一部明確物的歸屬，保護物權，充分發揮物的效用，維護社會主義市場經濟秩序，維護國家基本經濟制度，關系人民群眾切身利益的民事基本法律。

和個人理財業務相關的內容包括：

1．不動產登記管理

《物權法》的有關規定：

第9條 不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發生效力；未經登記，不發生效力，但法律另有規定的除外。

依法屬于國家所有的自然資源，所有權可以不登記。

第10條 不動產登記，由不動產所在地的登記機構辦理。

國家對不動產實行統一登記制度。統一登記的范圍、登記機構和登記辦法，由法律、行政法規規定。

第14條 不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，依照法律規定應當登記的，自記載于不動產登記簿時發生效力。

第15條 當事人之間訂立有關設立、變更、轉讓和消滅不動產物權的合同，除法律另有規定或者合同另有約定外，自合同成立時生效；未辦理物權登記的，不影響合同效力。

2．動產的交付管理

《物權法》的有關規定：

第23條 動產物權的設立和轉讓，自交付時發生效力，但法律另有規定的除外。

第24條 船舶、航空器和機動車等物權的設立、變更、轉讓和消滅，未經登記，不得對抗善意第三人。

第25條 動產物權設立和轉讓前，權利人已經依法占有該動產的，物權自法律行為生效時發生效力。

第26條 動產物權設立和轉讓前，第三人依法占有該動產的，負有交付義務的人可以通過轉讓請求第三人返還原物的權利代替交付。

第27條 動產物權轉讓時，雙方又約定由出讓人繼續占有該動產的，物權自該約定生效時發生效力。

3．擔保物權

《物權法》的有關規定：

第171條 債權人在借貸、買賣等民事活動中，為保障實現其債權，需要擔保的，可以依照本法和其他法律的規定設立擔保物權。

第三人為債務人向債權人提供擔保的，可以要求債務人提供反擔保。反擔保適用本法和其他法律的規定。

4．抵押

《物權法》的有關規定：

第179條 為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，債權人有權就該財產優先受償。

前款規定的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押財產。

第180條 債務人或者第三人有權處分的下列財產可以抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設用地使用權；③以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權；④生產設備、原材料、半成品、產品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通運輸工具；⑦法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

抵押人可以將前款所列財產一并抵押。

第184條 下列財產不得抵押：①土地所有權；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外；③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；④所有權、使用權不明或者有爭議的財產；⑤依法被查封、扣押、監管的財產；⑥法律、行政法規規定不得抵押的其他財產。

第185條 設立抵押權，當事人應當采取書面形式訂立抵押合同。抵押合同一般包括下列條款：①被擔保債權的種類和數額；②債務人履行債務的期限；③抵押財產的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權歸屬或者使用權歸屬；④擔保的范圍。

5．質押

《物權法》的有關規定：

第208條 為擔保債務的履行，債務人或者第三人將其動產出質給債權人占有的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現質權的情形，債權人有權就該動產優先受償。

前款規定的債務人或者第三人為出質人，債權人為質權人，交付的動產為質押財產。

第209條 法律、行政法規禁止轉讓的動產不得出質。

第210條 設立質權，當事人應當采取書面形式訂立質權合同。

質權合同一般包括下列條款：①被擔保債權的種類和數額；②債務人履行債務的期限；③質押財產的名稱、數量、質量、狀況；④擔保的范圍；⑤質押財產交付的時間。

第214條 質權人在質權存續期間，未經出質人同意，擅自使用、處分質押財產，給出質人造成損害的，應當承擔賠償責任。

第215條 質權人負有妥善保管質押財產的義務；因保管不善致使質押財產毀損、滅失的，應當承擔賠償責任。

質權人的行為可能使質押財產毀損、滅失的，出質人可以要求質權人將質押財產提存，或者要求提前清償債務并返還質押財產。

第223條 債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出質：①匯票、支票、本票；②債券、存款單；③倉單、提單；④可以轉讓的基金份額、股權；⑤可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權；⑥應收賬款；⑦法律，行政法規規定可以出質的其他財產權利。

第224條 以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自權利憑證交付質權人時設立；沒有權利憑證的，質權自有關部門辦理出質登記時設立。

第225條 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的兌現日期或者提貨日期先于主債權到期的，質權人可以兌現或者提貨，并與出質人協議將兌現的價款或者提取的貨物提前清償債務或者提存。

第226條 以基金份額、股權出質的，當事人應當訂立書面合同。以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。

基金份額、股權出質后，不得轉讓，但經出質人與質權人協商同意的除外。出質人轉讓基金份額、股權所得的價款，應當向質權人提前清償債務或者提存。

第227條 以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自有關主管部門辦理出質登記時設立。

知識產權中的財產權出質后，出質人不得轉讓或者許可他人使用，但經出質人與質權人協商同意的除外。出質人轉讓或者許可他人使用出質的知識產權中的財產權所得的價款，應當向質權人提前清償債務或者提存。

6．留置

《物權法》的有關規定：

第230條 債務人不履行到期債務，債權人可以留置已經合法占有的債務人的動產，并有權就該動產優先受償。

前款規定的債權人為留置權人，占有的動產為留置財產。

第231條 債權人留置的動產，應當與債權屬于同一法律關系，但企業之間留置的除外。

第232條 法律規定或者當事人約定不得留置的動產，不得留置。

第233條 留置財產為可分物的，留置財產的價值應當相當于債務的金額。

第234條 留置權人負有妥善保管留置財產的義務；因保管不善致使留置財產毀損、滅失的，應當承擔賠償責任。

第235條 留置權人有權收取留置財產的孳息。

前款規定的孳息應當先充抵收取孽息的費用。

第236條 留置權人與債務人應當約定留置財產后的債務履行期間；沒有約定或者約定不明確的，留置權人應當給債務人兩個月以上履行債務的期間，但鮮活易腐等不易保管的動產除外。債務人逾期未履行的，留置權人可以與債務人協議以留置財產折價，也可以就拍賣、變賣留置財產所得的價款優先受償。

留置財產折價或者變賣的，應當參照市場價格。

第237條 債務人可以請求留置權人在債務履行期屆滿后行使留置權；留置權人不行使的，債務人可以請求人民法院拍賣、變賣留置財產。

第238條 留置財產折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權數額的部分歸債務人所有，不足部分由債務人清償。

第239條 同一動產上已設立抵押權或者質權，該動產又被留置的，留置權人優先受償。

第240條 留置權人對留置財產喪失占有或者留置權人接受債務人另行提供擔保的，留置權消滅。

二、婚姻法（★★★）

2001年4月28日，第九屆全國人大常委會第21次會議通過了對《婚姻法》的修訂，新修訂的婚姻法同日起施行。

婚姻法的內容包括關于婚姻的成立和解除，婚姻的效力，特別是夫妻間的權利和義務等。

其中與個人理財業務相關的重要法條包括：

第17條 夫妻在婚姻關系存續期間所得的下列財產，歸夫妻共同所有：①工資、獎金；②生產、經營的收益；③知識產權的收益；④繼承或贈與所得的財產，但本法第18條第3項規定的除外；⑤其他應當歸共同所有的財產；⑥夫妻對共同所有的財產，有平等的處理權。

第18條 有下列情形之一的，為夫妻一方的財產：①一方的婚前財產；②一方因身體受到傷害獲得的醫療費、殘疾人生活補助費等費用；③遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產；④一方專用的生活用品；⑤其他應當歸一方的財產。

第19條 夫妻可以約定婚姻關系存續期間所得的財產以及婚前財產歸各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。約定應當采用書面形式。沒有約定或約定不明確的，適用本法第17條、第18條的規定。

夫妻對婚姻關系存續期間所得的財產以及婚前財產的約定，對雙方具有約束力。

夫妻對婚姻關系存續期間所得的財產約定歸各自所有的，夫或妻一方對外所負的債務，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財產清償。

第20條 夫妻有互相扶養的義務。

一方不履行扶養義務時，需要扶養的一方，有要求對方付給扶養費的權利。

第37條 離婚后，一方撫養的子女，另一方應負擔必要的生活費和教育費的一部或全部，負擔費用的多少和期限的長短，由雙方協議；協議不成時，由人民法院判決。

關于子女生活費和教育費的協議或判決，不妨礙子女在必要時向父母任何一方提出超過協議或判決原定數額的合理要求。

第39條 離婚時，夫妻的共同財產由雙方協議處理；協議不成時，由人民法院根據財產的具體情況，照顧子女和女方權益的原則判決。

夫或妻在家庭土地承包經營中享有的權益等，應當依法予以保護。

第41條 離婚時，原為夫妻共同生活所負的債務，應當共同償還。共同財產不足清償的，或財產歸各自所有的，由雙方協議清償；協議不成時，由人民法院判決。

第42條 離婚時，如一方生活困難，另一方應從其住房等個人財產中給予適當幫助。具體辦法由雙方協議。

第47條 離婚時，一方隱藏、轉移、變賣、毀損夫妻共同財產，或偽造債務企圖侵占另一方財產的，分割夫妻共同財產時，對隱藏、轉移、變賣、毀損夫妻共同財產或偽造債務的一方，可以少分或不分。離婚后，另一方發現有上述行為的，可以向人民法院提起訴訟，請求再次分割夫妻共同財產。

三、個人獨資企業法和合伙企業法（★★）

（一）個人獨資企業法

個人獨資企業是按照《個人獨資企業法》在中國境內設立的，由一個自然人投資，財產為投資個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。其中與個人理財業務相關的重要法條包括：①投資人為一個自然人；②有合法的企業名稱；③有投資人申報的出資；④有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件；⑤有必要的從業人員。

第18條 個人獨資企業投資人在申請企業設立登記時明確以其家庭共有財產作為個人出資的，應當依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。

第19條 個人獨資企業投資人可以自行管理企業事務，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負責企業的事務管理。

投資人委托或者聘用他人管理個人獨資企業事務，應當與受托人或者被聘用的人簽訂書面合同，明確委托的具體內容和授予的權利范圍。受托人或者被聘用的人員應當履行誠信、勤勉義務，按照與投資人簽訂的合同負責個人獨資企業的事務管理。

投資人對受托人或者聘用的人員職權的限制，不得對抗善意第三人。

第27條 個人獨資企業解散，由投資人自行清算或者由債權人申請人民法院指定清算人進行清算。

投資人自行清算的，應當在清算前15日內書面通知債權人，無法通知的，應當予以公告。債權人應當在接到通知之日起30日內，未接到通知的應當在公告之日起60日內，向投資人申報其債權。

第28條 個人獨資企業解散后，原投資人對個人獨資企業存續期間的債務仍應承擔償還責任，但債權人在5年內未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。

第29條 個人獨資企業解散的，財產應當按照下列順序清償：①所欠職工工資和社會保險費用；②所欠稅款；③其他債務。

第30條 清算期間，個人獨資企業不得開展與清算目的無關的經營活動。在按前條規定清償債務前，投資人不得轉移、隱匿財產。

第31條 個人獨資企業財產不足以清償債務的，投資人應當以其個人的其他財產予以清償。

（二）合伙企業法

《合伙企業法》于1997年2月23日第八屆全國人民代表大會常務委員會第24次會議通過，于2006年8月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第23次會議修訂。其中與個人理財業務相關的重要法條包括：

第2條 本法所稱合伙企業，是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內設立的普通合伙企業和有限合伙企業。

普通合伙企業由普通合伙人組成，合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任。本法對普通合伙人承擔責任的形式有特別規定的，從其規定。

有限合伙企業由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業債務承擔責任。

1．普通合伙企業

第14條 設立合伙企業，應當具備下列條件：①有2個以上合伙人。合伙人為自然人的，應當具有完全民事行為能力；②有書面合伙協議；③有合伙人認繳或者實際繳付的出資；④有合伙企業的名稱和生產經營場所；⑤法律、行政法規規定的其他條件。

第16條 合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，也可以用勞務出資。

合伙人以實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，需要評估作價的，可以由全體合伙人協商確定，也可以由全體合伙人委托法定評估機構評估。

合伙人以勞務出資的，其評估辦法由全體合伙人協商確定，并在合伙協議中載明。

第17條 合伙人應當按照合伙協議約定的出資方式、數額和繳付期限，履行出資義務。

以非貨幣財產出資的，依照法律、行政法規的規定，需要辦理財產權轉移手續的，應當依法辦理。

第22條 除合伙協議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業中的全部或者部分財產份額時，須經其他合伙人一致同意。

合伙人之間轉讓在合伙企業中的全部或者部分財產份額時，應當通知其他合伙人。

第23條 合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業中的財產份額的，在同等條件下，其他合伙人有優先購買權；但是，合伙協議另有約定的除外。

第24條 合伙人以外的人依法受讓合伙人在合伙企業中的財產份額的，經修改合伙協議即成為合伙企業的合伙人，依照本法和修改后的合伙協議享有權利，履行義務。

第25條 合伙人以其在合伙企業中的財產份額出質的，須經其他合伙人一致同意；未經其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔賠償責任。

第50條 合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，對該合伙人在合伙企業中的財產份額享有合法繼承權的繼承人，按照合伙協議的約定或者經全體合伙人一致同意，從繼承開始之日起，取得該合伙企業的合伙人資格。

有下列情形之一的，合伙企業應當向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財產份額：①繼承人不愿意成為合伙人；②法律規定或者合伙協議約定合伙人必須具有相關資格，而該繼承人未取得該資格；③合伙協議約定不能成為合伙人的其他情形。

合伙人的繼承人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業依法轉為有限合伙企業。全體合伙人未能一致同意的，合伙企業應當將被繼承合伙人的財產份額退還該繼承人。

第51條 合伙人退伙，其他合伙人應當與該退伙人按照退伙時的合伙企業財產狀況進行結算，退還退伙人的財產份額。退伙人對給合伙企業造成的損失負有賠償責任的，相應扣減其應當賠償的數額。

退伙時有未了結的合伙企業事務的，待該事務了結后進行結算。

第52條 退伙人在合伙企業中財產份額的退還辦法，由合伙協議約定或者由全體合伙人決定，可以退還貨幣，也可以退還實物。

2．有限合伙企業

第61條 有限合伙企業由2個以上50個以下合伙人設立；但是，法律另有規定的除外。有限合伙企業至少應當有一個普通合伙人。

第72條 有限合伙人可以將其在有限合伙企業中的財產份額出質；但是，合伙協議另有約定的除外。

第73條 有限合伙人可以按照合伙協議的約定向合伙人以外的人轉讓其在有限合伙企業中的財產份額，但應當提前30日通知其他合伙人。

第74條 有限合伙人的自有財產不足清償其與合伙企業無關的債務的，該合伙人可以以其從有限合伙企業中分取的收益用于清償；債權人也可以依法請求人民法院強制執行該合伙人在有限合伙企業中的財產份額用于清償。人民法院強制執行有限合伙人的財產份額時，應當通知全體合伙人。在同等條件下，其他合伙人有優先購買權。

第81條 有限合伙人退伙后，對基于其退伙前的原因發生的有限合伙企業債務，以其退伙時從有限合伙企業中取回的財產承擔責任。

第三節 理財產品及銷售相關法律法規

考點精講

一、商業銀行理財產品涉及的重要法律法規（★★）

2011年8月28日，銀監會以2011年5號令公布了《商業銀行理財產品銷售管理辦法》（以下簡稱《辦法》），于2012年1月1日起實施。

（一）理財產品宣傳管理及相關要求

客戶通過不同的理財渠道接觸到理財產品的信息。站在銀行和理財師的角度，宣傳銷售文本應當真實、準確、清晰，不得誤導客戶或夸大宣傳。關于這一點，《辦法》中明確規定如下：

第13條 理財產品宣傳銷售文本應當全面、客觀反映理財產品的重要特性和與產品有關的重要事實，語言表述應當真實、準確和清晰，不得有下列情形：①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；②違規承諾收益或者承擔損失；③夸大或者片面宣傳理財產品，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等與產品風險收益特性不匹配的表述；④登載單位或者個人的推薦性文字；⑤在未提供客觀證據的情況下，使用“業績優良”“名列前茅”“位居前列”“最有價值”“首只”“最大”“最好”“最強”“唯一”等夸大過往業績的表述；⑥其他易使客戶忽視風險的情形。

第14條 理財產品宣傳銷售文本只能登載商業銀行開發設計的該款理財產品或風險等級和結構相同的同類理財產品過往平均業績及最好、最差業績，同時應當遵守下列規定：①引用的統計數據、圖表和資料應當真實、準確、全面，并注明來源，不得引用未經核實的數據；②真實、準確、合理地表述理財產品業績和商業銀行管理水平；③在宣傳銷售文本中應當明確提示，產品過往業績不代表其未來表現，不構成新發理財產品業績表現的保證。如理財產品宣傳銷售文本中使用模擬數據的，必須注明模擬數據。

第15條 理財產品宣傳銷售文本提及第三方專業機構評價結果的，應當列明第三方專業評價機構名稱及刊登或發布評價的渠道與日期。

第16條 理財產品宣傳銷售文本中出現表達收益率或收益區間字樣的，應當在銷售文件中提供科學、合理的測算依據和測算方式，以醒目文字提醒客戶，“測算收益不等于實際收益，投資需謹慎”。如不能提供科學、合理的測算依據和測算方式，則理財產品宣傳銷售文本中不得出現產品收益率或收益區間等類似表述。向客戶表述的收益率測算依據和測算方式應當簡明、清晰，不得使用小概率事件夸大產品收益率或收益區間，誤導客戶。

第17條 理財產品宣傳材料應當在醒目位置提示客戶，“理財非存款、產品有風險、投資需謹慎”。

第39條 商業銀行不得通過電視、電臺渠道對具體理財產品進行宣傳；通過電話、傳真、短信、郵件等方式開展理財產品宣傳時，如客戶明確表示不同意，商業銀行不得再通過此種方式向客戶開展理財產品宣傳。

（二）理財產品風險匹配原則及相關要求

理財師需要把合適的產品推薦給合適的客戶，其中最為客觀的一個判斷標準就是將理財產品的風險評級與客戶的風險承受能力評級建立對應關系，并根據這兩者的風險等級對理財產品的起點金額進行適當的等級設置，以實現風險匹配，避免誤導銷售。其中，《辦法》中對于理財產品風險匹配原則及相關要求如下：

1．理財產品和客戶分類的規定

第24條 商業銀行應當采用科學、合理的方法對擬銷售的理財產品自主進行風險評級，制定風險管控措施，進行分級審核批準。理財產品風險評級結果應當以風險等級體現，由低到高至少包括五個等級，并可根據實際情況進一步細分。

第25條 商業銀行應當根據風險匹配原則在理財產品風險評級與客戶風險承受能力評估之間建立對應關系；應當在理財產品銷售文件中明確提示產品適合銷售的客戶范圍，并在銷售系統中設置銷售限制措施。

第27條 商業銀行應當對客戶風險承受能力進行評估，確定客戶風險承受能力評級，由低到高至少包括五級，并可根據實際情況進一步細分。

第38條 商業銀行應當根據理財產品風險評級、潛在客戶群的風險承受能力評級，為理財產品設置適當的單一客戶銷售起點金額。風險評級為一級和二級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣：風險評級為三級和四級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣；風險評級為五級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣。

2．風險評估的方式和頻率

第29條 商業銀行應當定期或不定期地采用當面或網上銀行方式對客戶進行風險承受能力持續評估。超過一年未進行風險承受能力評估或發生可能影響自身風險承受能力情況的客戶，再次購買理財產品時，應當在商業銀行網點或其網上銀行完成風險承受能力評估，評估結果應當由客戶簽名確認；未進行評估，商業銀行不得再次向其銷售理財產品。

第32條 商業銀行分支機構理財產品銷售部門負責人或經授權的業務主管人員應當定期對已完成的客戶風險承受能力評估書進行審核。

（三）理財產品銷售行為規范及相關要求

1．禁止性規定

理財師作為商業銀行的主要營銷人員，不得因為營銷指標的壓力，而將存款單獨作為理財產品銷售、將理財產品與存款進行強制性搭配銷售、將理財產品作為存款進行宣傳銷售，不得違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。

第35條 商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期存款利率的保證收益率；高于同期存款利率的保證收益，應當是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行向客戶承諾保證收益的附加條件可以是對理財產品期限調整、幣種轉換等權利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等，承諾保證收益的附加條件所產生的投資風險應當由客戶承擔，并應當在銷售文件明確告知客戶。商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

第36條 商業銀行不得將存款單獨作為理財產品銷售，不得將理財產品與存款進行強制性搭配銷售。商業銀行不得將理財產品作為存款進行宣傳銷售，不得違反國家利率管理政策變相高息攬儲。

第37條 商業銀行從事理財產品銷售活動，不得有下列情形：①通過銷售或購買理財產品方式調節監管指標，進行監管套利；②將理財產品與其他產品進行捆綁銷售；③采取抽獎、回扣或者贈送實物等方式銷售理財產品；④通過理財產品進行利益輸送；⑤挪用客戶認購、申購、贖回資金；⑥銷售人員代替客戶簽署文件；⑦中國銀監會規定禁止的其他情形。

2．不同銷售渠道的行為規范

隨著渠道的不斷豐富，理財產品可通過傳統柜臺以及網銀、電話等離柜式渠道進行銷售，理財師需了解各類銷售渠道不同的監管要求。

第28條 商業銀行應當在客戶首次購買理財產品前在本行網點進行風險承受能力評估。風險承受能力評估依據至少應當包括客戶年齡、財務狀況、投資經驗、投資目的、收益預期、風險偏好、流動性要求、風險認識以及風險損失承受程度等。商業銀行對超過65歲（含）的客戶進行風險承受能力評估時，應當充分考慮客戶年齡、相關投資經驗等因素。商業銀行完成客戶風險承受能力評估后應當將風險承受能力評估結果告知客戶，由客戶簽名確認后留存。

第40條 商業銀行通過本行網上銀行銷售理財產品時，應當遵守本辦法第28條規定；銷售過程應有醒目的風險提示，風險確認不得低于網點標準，銷售過程應當保留完整記錄。

第41條 商業銀行通過本行電話銀行銷售理財產品時，應當遵守本辦法第28條規定；銷售人員應當是具有理財從業資格的銀行人員，銷售過程應當使用統一的規范用語，妥善保管客戶信息，履行相應的保密義務。商業銀行通過本行電話銀行向客戶銷售理財產品應當征得客戶同意，明確告知客戶銷售的是理財產品，不得誤導客戶；銷售過程的風險確認不得低于網點標準，銷售過程應當錄音并妥善保存。

（四）法律責任

《辦法》針對以下幾種情形作出了明確的法律責任規定：

第74條 商業銀行違反本辦法規定開展理財產品銷售的，中國銀監會或其派出機構責令限期改正，情節嚴重或者逾期不改正的，中國銀監會或其派出機構可以區別不同情形，根據《銀行業監督管理法》第37條規定采取相應監管措施。

第75條 商業銀行開展理財產品銷售業務有下列情形之一的，由中國銀監會或其派出機構責令限期改正，除按照本辦法第74條規定采取相關監管措施外，還可以并處20萬以上50萬元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關：①違規開展理財產品銷售造成客戶或銀行重大經濟損失的；②泄露或不當使用客戶個人資料和交易記錄造成嚴重后果的；③挪用客戶資產的；④利用理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；⑤其他嚴重違反審慎經營規則的。

第76條 商業銀行違反法律、行政法規以及國家有關銀行業監督管理規定的，中國銀監會或其派出機構除依照本辦法第74條和第75條規定處理外，還可以區別不同情形．按照《銀行業監督管理法》第48條規定采取相應監管措施。

二、基金代銷業務涉及的法律法規（★★）

（一）基金銷售人員資格及相關要求

理財師在進行基金銷售前，需通過考試獲得專業的基金銷售業務資格。2013年版的《證券投資基金銷售管理辦法》對基金銷售業務資格申請實行注冊制，將基金銷售機構類型擴大至商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構以及中國證監會認定的其他機構，對各類機構的基金銷售人員資格及相關要求如下：

第57條 未經基金銷售機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動，中國證監會另有規定的除外。

宣傳推介基金的人員、基金銷售信息管理平臺系統運營維護人員等從事基金銷售業務的人員應當取得基金銷售業務資格?；痄N售機構應當建立健全并有效執行基金銷售人員的持續培訓制度，加強對基金銷售人員行為規范的檢查和監督。

第10條至第15條 商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構負責基金銷售業務的部門取得基金從業資格的人員不低于該部門員工人數的1/2，負責基金銷售業務的部門管理人員取得基金從業資格，熟悉基金銷售業務，并具備從事基金業務2年以上或者在其他金融相關機構5年以上的工作經歷；公司主要分支機構基金銷售業務負責人均已取得基金從業資格。

國有銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、證券公司以及保險公司等具有基金從業資格的人員不少于30人，城商行、農商行以及期貨公司等具有基金從業資格的人員不少于20人，獨立銷售機構、證券投資咨詢機構、保險經紀公司以及保險代理公司等具有基金從業資格的人員不少于10人；此外，各基金銷售機構還需滿足開展基金銷售業務的網點應有一名以上人員具備基金銷售業務資質的要求。

（二）基金宣傳管理及相關要求

《證券投資基金銷售管理辦法》對基金宣傳推介材料的概念進行界定，是指為推介基金向公眾分發或者公布，使公眾可以普遍獲得的書面、電子或者其他介質的信息，包括：①公開出版資料；②宣傳單、手冊、信函、傳真、非指定信息披露媒體上刊發的與基金銷售相關的公告等面向公眾的宣傳資料；③海報、戶外廣告；④電視、電影、廣播、互聯網資料、公共網站鏈接廣告、短信及其他音像、通訊資料；⑤中國證監會規定的其他材料。

理財師在進行基金銷售宣傳時，需遵守以下規定：

1．禁止性規定

第35條 基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；②預測基金的證券投資業績；③違規承諾收益或者承擔損失；④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構，或者其他基金管理人募集或者管理的基金：⑤夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述；⑥登載單位或者個人的推薦性文字；⑦中國證監會規定的其他情形。

2．登載基金業績及風險提示的規定

第37條 基金宣傳推介材料登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，應當遵守下列規定：①按照有關法律法規的規定或者行業公認的準則計算基金的業績表現數據；②引用的統計數據和資料應當真實、準確，并注明出處，不得引用未經核實、尚未發生或者模擬的數據；對于推介定期定額投資業務等需要模擬歷史業績的，應當采用我國證券市場或者境外成熟證券市場具有代表性的指數，對其過往足夠長時間的實際收益率進行模擬，同時注明相應的復合年平均收益率；此外，還應當說明模擬數據的來源、模擬方法及主要計算公式，并進行相應的風險提示；③真實、準確、合理地表述基金業績和基金管理人的管理水平。基金業績表現數據應當經基金托管人復核或者摘取自基金定期報告。

第38條 基金宣傳推介材料登載基金過往業績的，應當特別聲明，基金的過往業績并不預示其未來表現，基金管理人管理的其他基金的業績并不構成基金業績表現的保證。

第39條 基金宣傳推介材料對不同基金的業績進行比較的，應當使用可比的數據來源、統計方法和比較期間，并且有關數據來源、統計方法應當公平、準確，具有關聯性。

第40條 基金宣傳推介材料附有統計圖表的，應當清晰、準確。

第41條 基金宣傳推介材料提及基金評價機構評價結果的，應當符合中國證監會關于基金評價結果引用的相關規范，并應當列明基金評價機構的名稱及評價日期。

第45條 基金宣傳推介材料應當含有明確、醒目的風險提示和警示性文字，以提醒投資人注意投資風險，仔細閱讀基金合同和基金招募說明書，了解基金的具體情況。

有足夠平面空間的基金宣傳推介材料應當在材料中加入具有符合規定的必備內容的風險提示函。

電視、電影、互聯網資料、公共網站鏈接形式的宣傳推介材料應當包括為時至少5秒鐘的影像顯示，提示投資人注意風險并參考該基金的銷售文件。電臺廣播應當以旁白形式表達上述內容。

3．特定基金的宣傳材料規定

第43條 基金宣傳推介材料中推介貨幣市場基金的，應當提示基金投資人，購買貨幣市場基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或者存款類金融機構，基金管理人不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。

第44條 基金宣傳材料中推介保本基金的，應當充分揭示保本基金的風險，說明投資者投資于保本基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或者存款類金融機構，并說明保本基金在極端情況下仍然存在本金損失的風險。

保本基金在保本期間開放申購的，應當在相關業務公告以及宣傳推介材料中說明開放申購期間，投資者的申購金額是否保本。

（三）基金銷售行為規范及相關要求

與理財產品銷售類似，理財師需要將合適的基金產品推薦給合適的客戶，根據風險匹配原則進行基金銷售。并且不得為了沖刺個人及單位業績，惡性競爭違法銷售基金產品。

1．基金銷售流程規范

第59條 基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，應當堅持投資人利益優先原則，注重根據投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產品，把合適的產品銷售給合適的基金投資人。

第61條 基金銷售機構所使用的基金產品風險評價方法及其說明應當向基金投資人公開。

第63條 基金銷售機構應當加強投資者教育，引導投資者充分認識基金產品的風險特征，保障投資者合法權益。

第64條 基金銷售機構辦理基金銷售業務時應當根據反洗錢法規相關要求識別客戶身份，核對客戶的有效身份證件，登記客戶身份基本信息，確?；鹳~戶持有人名稱與身份證明文件中記載的名稱一致，并留存有效身份證件的復印件或者影印件。

基金銷售機構銷售基金產品時委托其他機構進行客戶身份識別的，應當通過合同、協議或者其他書面文件，明確雙方在客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存與信息交換、大額交易和可疑交易報告等方面的反洗錢職責和程序。

第65條 基金銷售機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料。客戶身份資料自業務關系結束當年計起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年計起至少保存15年。

第79條 基金銷售機構及基金銷售相關機構應當依法為投資人保守秘密。

2．辦理基金份額的時間規定

第74條 開放式基金合同生效后，基金銷售機構應當按照法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同、銷售協議的約定，辦理基金份額的申購、贖回，不得擅自停止辦理基金份額的發售或者拒絕接受投資人的申購、贖回申請。基金管理人暫?；蛘唛_放申購、贖回等業務的，應當在公告中說明具體原因和依據。

第75條 基金銷售機構不得在基金合同約定之外的日期或者時間辦理基金份額的申購、贖回或者轉換。

投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或者轉換申請的，作為下一個交易日交易處理，其基金份額申購、贖回價格為下次辦理基金份額申購、贖回時間所在開放日的價格。

3．禁止性規定

第78條 基金銷售機構應當按照基金合同、招募說明書和基金銷售服務協議的約定向投資人收取銷售費用，并如實核算、記賬；未經基金合同、招募說明書、基金銷售服務協議約定，不得向投資人收取額外費用；未經招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。

第82條 基金銷售機構從事基金銷售活動，不得有下列情形：①以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平；②采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；③以低于成本的銷售費用銷售基金；④承諾利用基金資產進行利益輸送；⑤進行預約認購或者預約申購（基金定期定額投資業務除外），未按規定公告擅自變更基金的發售日期；⑥挪用基金銷售結算資金；⑦本辦法第35條規定的情形；⑧中國證監會規定禁止的其他情形。

（四）法律責任

《證券投資基金銷售管理辦法》根據《證券投資基金法》的規定，針對個人的法律約束如下：

第89條 基金銷售機構從事基金銷售活動，存在下列情形之一的，將依據《證券投資基金法》對相關機構和人員進行處罰。

①未經中國證監會注冊或認定，擅自從事基金銷售業務的；②未向投資人充分揭示投資風險并誤導其購買與其風險承擔能力不相當的基金產品；③挪用基金銷售結算資金或者基金份額的；④未建立應急等風險管理制度和災難備份系統，或者泄露與基金份額持有人、基金投資運作相關的非公開信息的。

基金銷售機構存在上述情形，情節嚴重的，責令暫?；蛘呓K止基金銷售業務；構成犯罪的，依法移送司法機構，追究刑事責任。

第90條 基金銷售機構從事基金銷售活動，有下列情形之一的，責令改正，單處或者并處警告、3萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、3萬元以下罰款：①基金銷售機構與未取得基金銷售業務資格或經中國證監會資質認定的機構或者個人合作，開辦基金銷售業務的；②未按照本辦法第29條的規定開立與基金銷售有關的賬戶：③未按照本辦法第34條的規定使用基金宣傳推介材料；④違反本辦法第57條的規定，允許未經聘任的人員銷售基金或者未經中國證監會認可的人員宣傳推介基金；⑤未按照本辦法第66條的規定簽訂書面銷售協議；⑥違反本辦法第68條的規定，擅自向公眾分發、公布基金宣傳推介材料；⑦違反本辦法第74條的規定，擅自停止辦理基金份額發售或者拒絕投資人的申購、贖回；⑧違反本辦法第75條的規定，確定基金份額申購、贖回價格；⑨未按照本辦法第78條的規定收取銷售費用并核算、記賬；⑩從事本辦法第82條規定禁止的行為；?未按照本辦法第85條的規定進行自查，并編制監察稽核報告；?未按照本辦法第86條的規定履行信息報送義務或者配合中國證監會及其派出機構進行監督檢查。

基金銷售機構存在上述情形，情節嚴重的，責令暫?；蛘呓K止基金銷售業務；構成犯罪的，依法移送司法機構，追究刑事責任。

三、保險代理業務涉及的相關法律法規（★★）

本部分內容就《保險兼業代理管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及《關于進一步規范商業銀行代理保險業務銷售行為的通知》（以下簡稱《通知》）中對于理財師在理財業務推廣、銷售的實務指導性問題進行介紹。

（一）保險兼業代理人及相關規定

1．保險兼業代理人的概念

保險兼業代理人是指受保險人委托，在從事自身業務的同時，為保險人代辦保險業務的單位。保險兼業代理人從事保險代理業務應遵守國家的有關法律法規和行政規章，遵循自愿和誠實信用原則。保險兼業代理人在保險人授權范圍內代理保險業務的行為所產生的法律責任，由保險人承擔。（《辦法》第2條、第4條）

2．保險兼業代理關系管理及業務范圍

保險公司只能與已取得《保險兼業代理許可證》的單位建立保險兼業代理關系，委托其開展保險代理業務。（《辦法》第12條）

保險兼業代理人代理業務范圍以《保險兼業代理許可證》核定的代理險種為限。（《辦法》第13條）

商業銀行的每個網點在同一會計年度內不得與超過3家保險公司（以單獨法人機構為計算單位）開展保險業務合作。（《通知》第9條）

商業銀行應加強對所屬銷售人員的管理。網點銷售人員應按照商業銀行授權銷售保險產品，不得銷售未經授權的保險產品或私自銷售保險產品。（《通知》第10條）

（二）保險銷售行為規范及相關要求

1．銷售前需要了解你的客戶

商業銀行應當對投保人進行需求分析與風險承受能力測評，根據評估結果推薦保險產品，把合適的產品銷售給有需求和承受能力的客戶。

（1）投保人存在以下情況的，向其銷售的保險產品原則上應為保單利益確定的保險產品，且保險合同不得通過系統自動核保現場出單，應將保單材料轉至保險公司，經核保人員核保后，由保險公司出單：①投保人填寫的年收入低于當地省級統計部門公布的最近一年度城鎮居民人均可支配收入或農村居民人均純收入；②投保人年齡超過65周歲或期交產品投保人年齡超過60周歲。

名師點撥

理財師在進行保險業務銷售時，需遵守“銷售前需要了解你的客戶”“銷售中要透明公開、有依有據”“銷售后要建立歸檔制度、積極處理客戶投訴”的原則。

保險公司核保時應對投保產品的適合性、投保信息、簽名等情況進行復核，發現產品不適合、信息不真實、客戶無繼續投保意愿等問題的不得承保。

（2）銷售保單利益不確定的保險產品，包括分紅型、萬能型、投資連結型、變額型等人身保險產品和財產保險公司非預定收益型投資保險產品等，存在以下情況的，應在取得投保人簽名確認的投保聲明后方可承保：①躉交保費超過投保人家庭年收入的4倍；②年期交保費超過投保人家庭年收入的20%，或月期交保費超過投保人家庭月收入的20%; ③保費交費年限與投保人年齡數字之和達到或超過60; ④保費額度大于或等于投保人保費預算的150%。

在投保聲明中，投保人應表明投保時了解產品情況，并自愿承擔保單利益不確定的風險。（《通知》第1條）

2．銷售中要透明公開、有依有據

商業銀行應向投保人提供完整合同材料，包括投保提示書、投保單、保險單、保險條款、產品說明書、現金價值表等。對合同材料不得進行刪減或截取內容。（《通知》第16條）

商業銀行在銷售時通過銀行扣劃收取保費的，應當就扣劃的賬戶、金額、時間等內容與投保人達成協議，并有獨立于投保單等其他單證和資料的銀行自動轉賬授權書，授權書應包括轉出賬戶、每期轉賬金額、轉賬期限、轉賬頻率等信息。劃款時應向投保人出具保費發票或保費劃扣收據。（《通知》第17條）

3．銷售后要建立歸檔制度、積極處理客戶投訴

商業銀行及其銷售人員不得截留客戶投保信息，應將完整、真實的客戶投保信息提供給保險公司。保險公司應將客戶退保、滿期給付等信息完整、真實地提供給商業銀行。（《通知》第13條）

商業銀行應在保險單、業務系統和保險代理業務賬簿中完整、真實地記錄商業銀行網點名稱及網點銷售人員姓名或工號。（《通知》第14條）

商業銀行和保險公司應在發生投訴、退保等情況時第一時間積極處理，不得相互推諉，并及時采取措施，妥善解決。投訴處理過程中對客戶損失進行賠償的，處理后商業銀行和保險公司應根據雙方約定及實際情況明確雙方責任，承擔損失。（《通知》第20條）

（三）禁止性規定

保險兼業代理人從事保險代理業務，不得有下列行為：①擅自變更保險條款，提高或降低保險費率；②利用行政權力、職務或職業便利強迫、引誘投保人購買指定的保單；③使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投?；蜣D換保險人；④串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人；⑤對其他保險機構、保險代理機構作出不正確的或誤導性的宣傳；⑥代理再保險業務；⑦挪用或侵占保險費；⑧兼做保險經紀業務；⑨中國保監會認定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。（《辦法》第18條）

商業銀行及其銷售人員不得設計、印刷、編寫相關保險產品的宣傳冊、宣傳彩頁、宣傳展板或其他銷售輔助品。（《通知》第6條）

商業銀行及其銷售人員不得篡改客戶投保信息，不得以銀行網點電話、銷售及相關人員電話冒充客戶聯系電話。需要投保人、被保險人確認的，應確保本人親自簽字或蓋章確認。（《通知》第12條）

四、銀信理財業務涉及的法律法規（★★）

為規范銀行與信托公司開展業務合作的經營行為，引領銀行、信托公司依法創新，促進銀信合作健康、有序發展，保護銀信合作相關當事人的合法權益，根據《銀行業監督管理法》《商業銀行法》和《信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關監管規章，銀監會于2008年12月4日頒布實施《銀行與信托公司業務合作指引》。

（一）銀信理財業務的規范性規定

第9條 銀行開展銀信理財合作，應當有清晰的戰略規劃，制定符合本行實際的合作戰略并經董事會或理事會通過，同時遵守以下規定：①嚴格遵守《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等監管規定；②充分揭示理財計劃風險，并對客戶進行風險承受度測試；③理財計劃推介中，應明示理財資金運用方式和信托財產管理方式；④未經嚴格測算并提供測算依據和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預期收益率”“最高收益率”或意思相近的表述；⑤書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財協議中載明其名稱、住所等信息；⑥銀行理財計劃的產品風險和信托投資風險相適應；⑦每一只理財計劃至少配備一名理財經理，負責該理財計劃的管理、協調工作，并于理財計劃結束時制作運行效果評價書；⑧依據監管規定編制相關理財報告并向客戶披露。

第16條 信托公司委托銀行代為推介信托計劃的，信托公司應當向銀行提供完整的信托文件，并對銀行推介人員開展推介培訓；銀行應向合格投資者推介，推介內容不應超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計劃的風險，提示信托投資風險自擔原則。銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃，不承擔信托計劃的投資風險。

（二）風險管理控制

第24條 銀行應當根據客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，為客戶提供與其風險承受力相適應的理財服務。

第25條 銀信合作過程中，銀行、信托公司應當注意銀行理財計劃與信托產品在時點、期限、金額等方面的匹配。

第26條 銀行不得為銀信理財合作涉及的信托產品及該信托產品項下財產運用對象等提供任何形式擔保。

五、黃金期貨交易業務涉及的法律法規（★★）

為規范商業銀行從事境內黃金期貨交易業務，有效防范風險，根據《銀行業監督管理法》《商業銀行法》《期貨交易管理條例》《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》《商業銀行市場風險管理指引》等規定，銀監會于2008年3月7日頒布實施《關于商業銀行從事境內黃金期貨交易有關問題的通知》。

（一）從業資格規定

第2條第9點 商業銀行從事境內黃金期貨交易業務，通過我國期貨行業認可的從業資格考試合格人員不少于4人，其中交易人員至少2人、風險管理人員至少2人，以上人員相互不得兼任，且無不良從業記錄。

（二）禁止性規定

第6條 商業銀行從事黃金期貨經紀業務應取得相應資格，不得利用自有的黃金期貨交易資格代理客戶從事黃金期貨經紀業務。

第7條 商業銀行從事境內黃金期貨交易，應建立必要的業務隔離制度，不得利用其黃金期貨指定結算銀行及指定交割金庫的信息優勢，為其黃金期貨交易謀取不當利益。

六、個人外匯管理涉及的法律法規（★★）

（一）《個人外匯管理辦法》介紹

1．個人外匯業務的分類和管理

第2條 個人外匯業務按照交易主體區分境內與境外個人外匯業務，按照交易性質區分經常項目和資本項目個人外匯業務。按上述分類對個人外匯業務進行管理。

第3條 經常項目項下的個人外匯業務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業務按照可兌換進程管理。

第6條 銀行應通過外匯局指定的管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業務的相關材料至少保存5年備查。

2．經常項目個人外匯管理

第10條 從事貨物進出口的個人對外貿易經營者，在商務部門辦理對外貿易經營權登記備案后，其貿易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進行管理。

第11條 個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后，可以憑有關單證辦理委托具有對外貿易經營權的企業代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。

第12條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，單筆或當日累計匯出在規定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。

第13條 境外個人在境內取得的經常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

第14條 境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

第15條 境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理；超過規定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。

3．資本項目個人外匯管理

第16條 境內個人對外直接投資符合有關規定的，經外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。

第17條 境內個人購買B股，進行境外權益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關規定通過具有相應業務資格的境內金融機構辦理。

第18條 境內個人向境內保險經營機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。

第19條 境內個人在境外獲得的合法資本項目收入經外匯局核準后可以結匯。

第20條 境內個人對外捐贈和財產轉移需購付匯的，應當符合有關規定并經外匯局核準。

第21條 境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易，應當符合有關規定并到外匯局辦理相應登記手續。

第22條 境外個人購買境內商品房，應當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關外匯管理規定。境外個人出售境內商品房所得人民幣，經外匯局核準可以購匯匯出。

第23條 除國家另有規定外，境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。境外個人購買B股，應當按照國家有關規定辦理。

第24條 境外個人在境內的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。

第25條 境外個人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合外債管理的有關規定。

第26條 境外個人在境內的合法財產對外轉移，應當按照個人財產對外轉移的有關外匯管理規定辦理。

4．個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第27條 個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

第28條 銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。

第29條 個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后可以開立外匯結算賬戶。

第30條 境內個人從事外匯買賣等交易，應當通過依法取得相應業務資格的境內金融機構辦理。

第31條 境外個人在境內直接投資，經外匯局核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內資金經外匯局核準可以結匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內的外匯資金劃入外商投資企業資本金賬戶。

第32條 個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

第33條 個人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關管理規定。

第34條 個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當地外匯局事前報備。

第35條 個人外幣現鈔存入外匯儲蓄賬戶，單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計存鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現鈔入境申報單或本人原存款金融機構外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

（二）《個人外匯管理辦法實施細則》介紹

1．結匯和境內個人購匯實行年度總額管理

第2條 對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進行調整。

個人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經常項目項下按本細則第10條、第11條、第12條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。

第3條 個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

第4條 個人年度總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過年度總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。

2．經常項目個人外匯管理

第8條 個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。

第10條 境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：①捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；②贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；③遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書；④保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；⑤專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同；⑥法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；⑦職工報酬：雇傭合同及收入證明；⑧境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明；⑨其他：相關證明及支付憑證。

第11條 境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：①房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；②生活消費類支出：合同或發票；③就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；④其他：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

第12條 境內個人經常項目項下非經營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

第13條 境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：①在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。②原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

第14條 境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，按以下規定辦理：

外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

第15條 境外個人經常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：①外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；②手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

3．資本項目個人外匯管理

第16條 境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第17條 境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

第18條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

第19條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。

第20條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。

第21條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局、建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第22條 境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。

第23條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。

4．個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第24條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第25條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。

第26條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第27條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。

第28條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：①本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；②個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；③境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第29條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

第30條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》為個人辦理提取外幣現鈔手續。

第31條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。