二、單項選擇題

1.下列各項中，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，不能用現(xiàn)金結(jié)算的是（ ）。

A.職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬 B.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人獎金

C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款 D.向農(nóng)業(yè)企業(yè)收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款

2.不單獨設(shè)置“備用金”科目的小企業(yè)，內(nèi)部各車間、各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金，應(yīng)通過（ ）科目來核算。

A.“其他貨幣資金” B.“預(yù)付賬款”

C.“預(yù)收賬款” D.“其他應(yīng)收款”

3.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)（ ）審查批準(zhǔn)。

A.上級主管部門 B.本企業(yè)單位負責(zé)人

C.財稅部門 D.開戶銀行

4.企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款，在查明原因處理之前，應(yīng)在（ ）科目中核算。

A.“其他應(yīng)收款” B.“待處理財產(chǎn)損溢”

C.“管理費用” D.“其他應(yīng)付款”

5.確定無法查明原因的定額內(nèi)現(xiàn)金短款，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)記入（ ）賬戶。

A.“其他應(yīng)付款” B.“管理費用”

C.“營業(yè)外支出” D.“待處理財產(chǎn)損溢”

6.企業(yè)對于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)轉(zhuǎn)入（ ）賬戶。

A.“主營業(yè)務(wù)收入” B.“其他業(yè)務(wù)收入”

C.“其他應(yīng)付款” D.“營業(yè)外收入”

7.支票的持票人應(yīng)在出票日起（ ）提示付款。

A.3天內(nèi) B.5天內(nèi) C.10天內(nèi) D.15天內(nèi)

8.銀行本票自出票日起，付款期限最長不得超過（ ）。

A.1個月 B.2個月 C.3個月 D.1年

9.商業(yè)匯票最長付款期限不能超過（ ）。

A.1個月 B.6個月 C.2個月 D.3個月

10.企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（ ）。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

11.按照企業(yè)會計制度的規(guī)定，下列票據(jù)應(yīng)通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算的是（ ）。

A.銀行匯票 B.銀行本票

C.商業(yè)匯票 D.銀行支票

12.企業(yè)將款項匯往外地開立采購專戶時，應(yīng)借記的會計科目是（ ）。

A.“材料采購” B.“委托收款”

C.“應(yīng)收賬款” D.“其他貨幣資金”

13.對于銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ）。

A.根據(jù)銀行對賬單入賬 B.根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表2入賬

C.根據(jù)對賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬 D.待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬

14.采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式時，需由（ ）承兌。

A.收款人 B.付款人

C.承兌申請人 D.銀行

15.下列各項中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的是（ ）。

A.信用證存款 B.備用金

C.銀行本票存款 D.外埠存款