1.1.2 監管標準——央行及銀監會對小微企業的劃分

2011年至今，在監管層面，小微貸款的定義發生了3次變化。

1.第一次（2011—2013年）

2011年6月，銀監會發布《關于支持商業銀行進一步改進小企業金融服務的通知》（銀監發〔2011〕59號），同年又發布了《關于支持商業銀行進一步改進小型微型企業金融服務的補充通知》（銀監發〔2011〕94號）（以下簡稱《補充通知》）?！堆a充通知》首次從信貸視角明確了金融監管標準下的小微企業劃分依據。在此期間，考核口徑主要是商業銀行向小型企業、微型企業發放的貸款以及個人經營性貸款。

在本階段，小微企業暫以《中小企業標準暫行規定》（國經貿中小企〔2003〕143號）中的小企業定義為準。中小企業劃分標準如下。

1）工業。中小型企業須符合以下條件：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業。

2）建筑業。中小型企業須符合以下條件：職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額40000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業。

3）零售和批發業。零售業中小型企業須符合以下條件：職工人數500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業。批發業中小型企業須符合以下條件：職工人數200人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

4）交通運輸和郵政業。交通運輸業中小型企業須符合以下條件：職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。郵政業中小型企業須符合以下條件：職工人數1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

5）住宿和餐飲業。中小型企業須符合以下條件：職工人數800人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

2.第二次（2013—2017年）

2013年，銀監會發布《關于深化小微企業金融服務的意見》（銀監發〔2013〕7號）（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟分兴傅男∥⑵髽I按照《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業〔2011〕300號）的劃分標準執行。監管對普惠小微指標的考核口徑是向小型企業、微型企業、個體工商戶、小微企業主發放貸款。

3.第三次（2017年至今）

2017年央行發布《關于對普惠金融實施定向降準的通知》（銀發〔2017〕222號），2018年銀監會發布《關于2018年推動銀行業小微企業金融服務高質量發展的通知》（銀監辦發〔2018〕29號）。至此，監管層對小微貸款單戶授信額度提出上限要求，對象包括企業、個體工商戶和企業主。在央行標準下，普惠小微貸款單戶授信上限為500萬元；在銀監會標準下，普惠小微貸款單戶授信上限為1000萬元。其中，央行在定向降準中考核的是普惠金融領域貸款，涉及范圍除普惠小微貸款外，還包括三農貸款等。2019年1月，央行發布《關于調整普惠金融定向降準有關考核標準的通知》（銀發〔2018〕351號），將定向降準考核中小微貸款口徑調整為單戶授信小于1000萬元。至此，央行對小微企業單戶授信上限的口徑與銀監會的口徑保持統一。