普法提示

民營企業是非公有制經濟的重要組成部分，民營企業融資渠道的順暢對社會主義市場經濟的發展至關重要。但是，民營企業進行融資也應在法治的軌道內開展。實踐中，民營企業騙取貸款的刑事風險高發，部分原因在于民營企業的刑事合規意識和法制觀念不強。民營企業防控申請貸款過程中存在的刑事風險，應當摒除以下錯誤觀念。

（一）錯誤觀念之一：企業騙取貸款僅需負責人承擔責任

根據騙取貸款罪的犯罪構成，自然人和單位都可能構成騙取貸款罪。此處的單位包括具有法人資格的獨資、私營等公司和企業。以單位的分支機構、內設機構或者部門的名義實施犯罪，且違法所得歸其所有的，也應認定為單位犯罪。但個人為進行違法犯罪活動設立公司，或公司設立后，以實施犯罪為主要活動的，不認定為單位犯罪。盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的，不認定為單位犯罪。

區分騙取貸款的行為是單位犯罪還是個人犯罪，除了上述單位主體的限制，還要看該行為能否體現單位的意志。一方面，如果騙取貸款的行為是按照單位的決策程序決定的，例如經過公司的董事會討論決定，則該行為體現了單位的整體意志，應歸責于單位；另一方面，騙取貸款行為雖未經過單位決策機構集體決策，但系單位的相關負責人為了單位的利益，按照其職責權限親自或安排他人實施的，也應當認為可以代表單位的意志。

騙取貸款罪的單位犯罪處罰是“雙罰制”，既對單位判處罰金刑，又對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。因此，民營企業在辦理貸款相關業務時，應當加強對內的刑事合規審核和培訓，從制度上預防騙取貸款的刑事風險。

（二）錯誤觀念之二：有銀行內部人員做內應一概不構成騙取貸款罪

實踐中，一些騙貸的行為不僅是申請貸款一方遞交虛假材料，銀行內部的工作人員也可能知情甚至參與了共謀，這種情況下，很多被告人提出辯解認為自己的行為不屬于騙取貸款，因為銀行沒有受騙。根據騙取貸款罪的犯罪構成，構成犯罪確需行為人實施欺騙行為和受騙人陷入認識錯誤之間存在因果關系。對這個問題有必要進一步區分情況進行討論。

根據是否具有發放貸款的審核決定權，可以將銀行內部人士分為一般工作人員和貸款發放審核人。申請人如果是與前者進行內外勾結，例如接收、上報材料的一線人員，但具體負責審核的人員陷入認識錯誤，作出了放貸決定，這仍然屬于申請人與銀行工作人員共同騙取銀行貸款。如果貸款發放審核人明知申請人不符合貸款條件仍為其辦理貸款，或者指使申請人提供虛假材料，這種情況下的確不宜認為銀行受到欺騙，因為銀行作為法人組織，它的意志是通過組織中的自然人行為體現的，根據銀行內部的程序承擔審核貸款權限的工作人員，對外代表銀行的意志，審核者沒有陷入認識錯誤，就不能認為貸款申請人的行為成立詐騙。此時，相關的銀行工作人員構成違法發放貸款罪。如果申請人為此向銀行工作人員給予財物，仍然可以按照行賄類犯罪追究刑事責任。

綜上，民營企業及工作人員應當樹立對騙取貸款罪的正確認識，尊重規則，敬畏法律，加強企業內部的刑事合規機制建設，注意防范申請貸款過程中存在的刑事風險。