第十二節(jié)　對公存款

案例13：因管理不慎公章被盜用，具有過錯，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

摘要：銀行工作人員被開除后，仍持原單位工作證從事金融業(yè)務(wù)，并開出蓋有銀行真實公章的存款證實書。雖然銀行并未接受存款，但銀行的上述管理不善之過錯與詐騙犯罪具有因果關(guān)系，應(yīng)對被騙單位承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。

1998年3月間，原烏魯木齊華僑旅游僑匯服務(wù)公司（以下簡稱僑匯公司）總經(jīng)理蔣景樹得知新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理中心（以下簡稱社保中心）有900萬元資金，即與社保中心財務(wù)處陳某聯(lián)系洽談使用此款。因社保中心堅持此款需存入銀行，蔣景樹便找到原中國銀行烏魯木齊市分行天山辦事處（以下簡稱天山辦事處）副主任張朝鈞（1998年3月20日申請辭職，同年3月27日被銀行開除公職），讓其仍以原銀行工作人員的虛假身份到社保中心聯(lián)系吸納存款事宜。張朝鈞遂持單位工作證并以天山辦事處所給利率為9.22％，高出銀行同期利率4個百分點為條件提出攬儲。社保中心經(jīng)過考察后，同意將900萬元款項存入天山辦事處。同年4月3日，社保中心按照張朝鈞的要求，扣除829800元利息，將未填寫收款單位、票面金額為8170200元的轉(zhuǎn)賬支票交給張朝鈞。張朝鈞按照蔣景樹的要求將該轉(zhuǎn)賬支票交給另案刑事被告人韓凱。在蔣景樹的安排下，韓凱當(dāng)即在烏魯木齊市環(huán)宇信用社以僑匯公司的名義設(shè)立賬戶，將8170200元款項存入該賬戶，并據(jù)為己有。后蔣景樹伙同張朝鈞、韓凱偽造中國銀行900萬元進(jìn)賬單、定期存款證實書各一張，由張朝鈞交給社保中心。經(jīng)查，對于進(jìn)賬單上的“票據(jù)交換”印章，以及定期存款證實書上加蓋的中國銀行烏魯木齊市分行黑龍江路分理處公章的真?zhèn)螁栴}，原審法院曾委托該院技術(shù)室進(jìn)行鑒定，結(jié)論是：“票據(jù)交換”印文與天山辦事處提供的“票據(jù)交換”印文不是同一印章所蓋；定期存款證實書上所蓋“中國銀行烏魯木齊市分行黑龍江路分理處業(yè)務(wù)專用章”印文與中國銀行烏魯木齊市分行黑龍江路分理處業(yè)務(wù)專用章部分特征相符。新疆維吾爾自治區(qū)人民檢察院也曾委托公安部物證鑒定中心進(jìn)行鑒定，鑒定結(jié)論為加蓋在定期存款證實書上的“中國銀行烏魯木齊市分行黑龍江路分理處業(yè)務(wù)專用章”，中維文印文與樣本上相同內(nèi)容的印文傾向是同一印章所蓋。案發(fā)后，張朝鈞供述，存款證實書上的公章是其在天山辦事處下屬的黑龍江路分理處加蓋的，是真實的，但加蓋在存款證實書上的另兩枚私章（指出納李明、復(fù)核王紅）是韓凱私刻的。經(jīng)查，黑龍江路分理處并沒有李明、王紅這兩個人。烏市中行開除張朝鈞的決定未送達(dá)張朝鈞本人，也未向社會公告。

◎裁判要旨

最高人民法院（2004）民二終字第34號民事判決書認(rèn)為：本案涉及民事糾紛與刑事犯罪交叉的問題。本院將本案發(fā)回重審時，原審法院尚未作出刑事判決。重審期間，原審法院查清了本案的有關(guān)事實并已作出刑事附帶民事判決。根據(jù)該判決所認(rèn)定的基本事實，蔣景樹伙同張朝鈞、韓凱采取偽造進(jìn)賬單和定期存款證實書的辦法，騙取社保中心的款項，其行為構(gòu)成金融憑證詐騙罪。原審法院在判處上述張朝鈞等人無期徒刑或有期徒刑的同時，還判決將追繳的贓款70萬元以及一輛海南馬自達(dá)轎車發(fā)還給社保中心。處理本案民事糾紛應(yīng)當(dāng)考慮刑事判決中所認(rèn)定的基本事實。原審判決認(rèn)定社保中心與新疆中行之間不存在真實的存款關(guān)系并無不當(dāng)。但是，社保中心與新疆中行之間不存在真實的存款關(guān)系，只能說明雙方之間不存在合同關(guān)系以及新疆中行不存在應(yīng)當(dāng)承擔(dān)合同責(zé)任的問題，憑此并不能必然得出新疆中行對本案不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何民事責(zé)任的結(jié)論。

基于蔣景樹、張朝鈞、韓凱的犯罪行為，僑匯公司占有本案8170200元款項，沒有合法依據(jù)，其應(yīng)當(dāng)將該款項返還給社保中心。原審判決僑匯公司向社保中心返還8170200元及利息并無不當(dāng)，且僑匯公司亦未提起上訴，故對該判項應(yīng)予維持。至于新疆中行是否應(yīng)當(dāng)對本案承擔(dān)民事責(zé)任，涉及新疆中行對于張朝鈞等人的詐騙得逞是否存在過錯問題。有過錯就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任，這是民法中過錯責(zé)任原則的基本內(nèi)涵。從本案基本事實看，在本案行為發(fā)生以前，張朝鈞雖于1998年3月27日被烏市中行予以開除，但新疆中行并未收繳張朝鈞的工作證，以致張朝鈞仍以烏市中行天山辦事處副主任的身份并持該行工作證到社保中心攬儲；特別是張朝鈞交給社保中心一張加蓋有烏市中行黑龍江分理處業(yè)務(wù)專用章的定期存款證實書，對于該證實書上加蓋的公章的真?zhèn)螁栴}，原審法院委托該院技術(shù)室所作的鑒定結(jié)論以及新疆維吾爾自治區(qū)人民檢察院委托公安部物證鑒定中心所作的鑒定結(jié)論是基本吻合的，上述兩次鑒定結(jié)論與張朝鈞的供述也基本一致，故應(yīng)當(dāng)認(rèn)定定期存款證實書上加蓋的烏市中行黑龍江分理處業(yè)務(wù)專用章是真實的。既然張朝鈞在被烏市中行開除公職以后還能夠使用加蓋單位公章的定期存款證實書，這說明烏市中行在管理上存在過錯，而且這種過錯是導(dǎo)致張朝鈞等人詐騙得逞的重要原因。故新疆中行應(yīng)對其過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。社保中心未到銀行柜臺辦理存款手續(xù)，其輕信張朝鈞等人的所為，也說明其有過錯，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

綜上，原審判決認(rèn)定事實基本清楚，在適用法律方面，除判令僑匯公司向社保中心返還8170200元及利息外，判決駁回社保中心對新疆中行的訴訟請求不當(dāng)，本院應(yīng)予糾正。社保中心關(guān)于新疆中行應(yīng)當(dāng)對本案承擔(dān)民事責(zé)任的上訴理由成立，本院應(yīng)予支持。判決：在烏魯木齊華僑旅游僑匯服務(wù)公司不能償還本息時在50％的范圍內(nèi)向新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理中心承擔(dān)賠償責(zé)任。[54]

◎法條鏈接

1.《民法通則》第一百零六條第二款　公民、法人由于過錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。

2.最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟糾紛案件中涉及經(jīng)濟犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第四條　個人借用單位的業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書，以出借單位名義簽訂經(jīng)濟合同，騙取財物歸個人占有、使用、處分或者進(jìn)行其他犯罪活動，給對方造成經(jīng)濟損失構(gòu)成犯罪的，除依法追究借用人的刑事責(zé)任外，出借業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書的單位，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但是，有證據(jù)證明被害人明知簽訂合同對方當(dāng)事人是借用行為，仍與之簽訂合同的除外。

第五條　行為人盜竊、盜用單位的公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經(jīng)濟合同，騙取財物歸個人占有、使用、處分或者進(jìn)行其他犯罪活動構(gòu)成犯罪的，單位對行為人該犯罪行為所造成的經(jīng)濟損失不承擔(dān)民事責(zé)任。

行為人私刻單位公章或者擅自使用單位公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書以簽訂經(jīng)濟合同的方法進(jìn)行的犯罪行為，單位有明顯過錯，且該過錯行為與被害人的經(jīng)濟損失之間具有因果關(guān)系的，單位對該犯罪行為所造成的經(jīng)濟損失，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

◎重要提示

一、民事責(zé)任

民事責(zé)任系民事主體不履行民事義務(wù)或侵犯他人民事權(quán)利所應(yīng)承擔(dān)的民事法律后果。民事責(zé)任既可因民事主體的侵權(quán)行為而產(chǎn)生，亦可因民事主體的違約行為而產(chǎn)生，還可因民事主體締約過失行為而產(chǎn)生。銀行實施上述任何一種行為，給當(dāng)事人造成損害事實的，都要承擔(dān)民事責(zé)任。行為的不同，只是導(dǎo)致訴因的不同及法律的適用，并不影響其民事責(zé)任的承擔(dān)。

二、刑事犯罪與民事責(zé)任承擔(dān)

因刑事犯罪給儲戶造成的損失，并不一定全部由犯罪分子承擔(dān)或通過刑事追贓來解決。如銀行在管理上存在過錯或在業(yè)務(wù)上有失誤，并且該過失成為犯罪得逞的重要原因，則銀行的民事責(zé)任不能免除。銀行承擔(dān)責(zé)任后，其損失彌補的風(fēng)險就完全依賴于刑事追贓的程度。當(dāng)然，按照過錯責(zé)任的構(gòu)成要件，銀行承擔(dān)責(zé)任的前提之一是銀行的過錯與儲戶損失之間具有因果關(guān)系，如無因果關(guān)系，銀行不負(fù)賠償責(zé)任。

三、印章及員工的管理

1.印章是民事主體人格的象征，具有確定和證明其主體資格和能力的法律效果，具有無形財產(chǎn)性。民事主體對印章享有專用權(quán)。由于印章的法律價值可以等同于民事主體本身，視同民事主體的化身，因而印章是民事主體享有民事權(quán)利、履行民事義務(wù)的客體。銀行公章及銀行業(yè)務(wù)專用章代表銀行的意志，一旦出具，即對銀行產(chǎn)生約束力。

2.銀行職員的工作證、工作卡是其代表銀行履行職務(wù)的證明，對外昭示其身份及履行職務(wù)的合法性。銀行對辭退人員、被開除人員、離退休人員等離開銀行單位的，在辦理手續(xù)時，人事部門應(yīng)收繳其工作證、工作卡等能夠證明其是銀行工作人員的有效證件。必要時對特定的人事變動應(yīng)通過適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣尽?/p>

◎風(fēng)險規(guī)避

一、未盡審查之責(zé)違規(guī)開戶的風(fēng)險

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對單位開立結(jié)算賬戶的程序及需提供的資料作了詳細(xì)的規(guī)定。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第九條規(guī)定，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。而且依據(jù)中國人民銀行辦公廳《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度有關(guān)事項的通知》，銀行應(yīng)對存款人開戶證明文件的原件進(jìn)行審查。銀行在為企業(yè)開設(shè)賬戶時，未依照上述規(guī)定盡到審查之責(zé)違規(guī)開戶，致客戶資金通過該賬戶被騙，金融機構(gòu)的違規(guī)行為，客觀上為犯罪行為提供了幫助，具有過錯，應(yīng)對被騙客戶承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司與湖北恒昌城市信用社、武漢市后湖信用社等侵權(quán)損害賠償糾紛上訴案：上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司（下稱武漢銀豐公司）通過張漢權(quán)將850萬元人民幣存入湖北恒昌城市信用社（下稱恒昌信用社）。恒昌信用社出具了戶名為上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司的存單。1996年5月，夏愛國與張漢權(quán)商談高息存款事宜。隨后夏愛國私刻“上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司”“上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司財務(wù)專用章”兩枚印章及“周天玉”名章（系夏編造的姓名）。并制作一張介紹信，內(nèi)容為：茲介紹我單位張漢全前來聯(lián)系開設(shè)臨時賬號轉(zhuǎn)款一事。并加蓋上述私刻印章到武漢市后湖信用社連城分社（下稱連城分社）開戶。夏愛國既無武漢銀豐公司的營業(yè)執(zhí)照，也無同意設(shè)立該機構(gòu)的批件，連城分社對此未作審查（開戶申請書中營業(yè)執(zhí)照和許可證號碼、審查單位意見等欄目均未填寫）便開設(shè)了戶名為上海銀豐實業(yè)公司武漢分公司、賬號為2011331129的賬戶。后夏愛國誘騙張漢全將恒昌信用社的500萬元轉(zhuǎn)入2011331129賬戶。夏愛國將一張在其他儲蓄所存入的500元存單涂改變造為“700萬元”交給張漢全。至張漢全向夏愛國追要存款時案發(fā)。最高人民法院認(rèn)為，連城分社為夏愛國假冒武漢銀豐公司開戶時，沒有審查開戶所需的必備證件，特別是在夏愛國沒有提供武漢銀豐公司法人營業(yè)執(zhí)照的情況下為其開戶是有過錯的，該賬戶在客觀上為夏愛國將武漢銀豐公司的存款700萬元轉(zhuǎn)存并劃轉(zhuǎn)自己使用提供了幫助，導(dǎo)致了武漢銀豐公司的損失，連城分社對此應(yīng)承擔(dān)30％的責(zé)任，但應(yīng)扣除公安機關(guān)追贓發(fā)還款共計273920元。因連城分社是后湖信用社的分支機構(gòu)，其責(zé)任應(yīng)由后湖信用社承擔(dān)。[55]

二、重要空白憑證未能規(guī)范管理的風(fēng)險

中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》第十二條規(guī)定：“重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行（或其他金融機構(gòu)，下同）或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：存單、存折、支票、信用卡（證）、限額結(jié)算憑證、匯票、聯(lián)行報單、債券收款單證以及其他重要空白憑證等。”根據(jù)第十三條的規(guī)定，建立重要空白憑證保管庫（柜）及保管登記簿，如實登記保管、領(lǐng)用、使用情況。重要空白憑證必須指定專人負(fù)責(zé)管理。銀行簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)做到“證印分管，證押分管”。

重要空白憑證是資金結(jié)算、信用保證的重要工具。重要空白憑證管理不嚴(yán)，直接影響到資金的安全。重要空白憑證丟失及銀行工作人員違法使用是產(chǎn)生糾紛的主要原因。

哈爾濱鐵路局牡丹江鐵路分局訴北京市工商銀行南禮士路支行財產(chǎn)損害賠償糾紛案：1996年，由呂德夫擔(dān)任法定代表人的九德公司以支付高息為誘餌，使哈爾濱鐵路局牡丹江鐵路分局結(jié)算中心（下稱牡鐵結(jié)算中心）用匯票形式將1000萬元人民幣匯入九德公司在北京市工商銀行南禮士路支行信托代辦處開立的賬戶。第二天，呂德夫即以九德公司名義，委托南禮士路支行信托代辦處，將上述1000萬元貸給其妻任法定代表人的陸易達(dá)公司。隨后，該支行為九德公司出具了單位定期存款存單。但該存單第一聯(lián)與底聯(lián)填寫的內(nèi)容不一致，交給九德公司的第一聯(lián)存單載明：戶名九德公司；人民幣1000萬元；存入日期1996年11月14日；期限1年；利率月息6.225％。存單上還注明憑印支取，加蓋了南禮士路分理處公章及復(fù)核人員和經(jīng)辦人員的名章。但在該支行信托代辦處保管的單位定期存單上，賬號欄中蓋有委托字樣印章，利息欄里注明不計息，加蓋的是工行北京信托投資公司財務(wù)專用章。后呂德夫又用同樣的方式將牡鐵結(jié)算中心2000萬元匯入其賬戶。南禮士路支行的工作人員意識到這樣開具存單不符合正常規(guī)定，為防止出問題，要求九德公司出具了“此存單不做金融抵押、不提前支取、利率不由銀行支付、引起糾紛后果自負(fù)”的保證書。1998年底，牡鐵結(jié)算中心持定期存款開戶證實書到南禮士路分理處查詢，分理處負(fù)責(zé)人答復(fù)，到期可以支取。1999年初，牡鐵結(jié)算中心再次到南禮士路分理處查詢該款時，才被告知該款項早在1996年12月已辦理了委托貸款業(yè)務(wù)，將3000萬元貸給北京陸易達(dá)公司使用。直至1999年春案發(fā)，除1997年11月返還牡鐵結(jié)算中心1074.7萬元本金及利息外，其余2000萬元已不知去向。北京鐵路運輸中級法院認(rèn)為，南禮士路支行對其違規(guī)出具單位存款憑證可能會侵害他人權(quán)益是明知的，其違規(guī)行為是故意的，客觀上為呂德夫?qū)嵤┢墼p提供了幫助，因此，被告南禮士路支行有過錯，其行為與造成原告損失有因果關(guān)系。被告呂德夫與被告南禮士路支行構(gòu)成對原告的共同侵權(quán)，南禮士路支行對呂德夫不能償還牡鐵分局資金損失部分承擔(dān)賠償責(zé)任。判決被告南禮士路支行賠償原告本金損失人民幣1500萬元。[56]

三、客戶預(yù)留印鑒未能規(guī)范操作的風(fēng)險

《人民幣單位存款管理辦法》第二十條規(guī)定：“因存款單位人事變動，需要更換單位法定代表人章（或單位負(fù)責(zé)人章）或財會人員印章時，必須持單位公函及經(jīng)辦人身份證件向存款所在金融機構(gòu)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)同時出示金融機構(gòu)為其開具的證實書。”《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十三條規(guī)定：“存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑其辦理預(yù)留銀行簽章的變更。”

銀行違反規(guī)定更換了儲戶的印鑒片，致使案外人控制了儲戶的賬戶并從中轉(zhuǎn)走了存款，應(yīng)根據(jù)其過錯承擔(dān)款項被騙的民事責(zé)任。

中交第一公路勘察設(shè)計研究院與中國銀行西安市咸寧路支行存款糾紛再審案：中交第一公路勘察設(shè)計研究院（以下簡稱設(shè)計院）財務(wù)人員廖善繼、李建安得知在中國銀行西安市分行興慶支行金花南路分理處（以下簡稱金花南路分理處）可辦理年利率11.5％的高息存款，即攜設(shè)計院營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼本、財務(wù)專用章到金花南路分理處辦理存款開戶手續(xù)。金花南路分理處提供給設(shè)計院的賬號為498-015170113007。辦理完開戶手續(xù)后，廖善繼、李建安與趙華等中介人將500萬元轉(zhuǎn)入該賬戶。

趙華等人之后又來到金花南路分理處，稱開戶申請書上沒有加蓋單位公章，要求加蓋后再送回來，遂將開戶申請書加蓋上偽造的設(shè)計院公章后送回金花南路分理處。趙華持蓋有與開戶申請書一致的設(shè)計院公章介紹信（內(nèi)容為補辦開戶手續(xù)及有關(guān)事宜）來到金花南路分理處要求更換預(yù)留印鑒。分理處在沒有審查其身份，也沒有要求其填寫更換印鑒申請書，更沒有收回開戶人自留的印鑒片，即將原留存的有效印鑒片作廢，為趙華更換了印鑒。更換后的印鑒持有人從498-015170113007賬戶中提現(xiàn)、轉(zhuǎn)款共計4059600元。

最高人民法院再審認(rèn)為，廖善繼和李建安開立存款賬戶、轉(zhuǎn)存款項是代表設(shè)計院所為的法人行為。設(shè)計院持營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼本、財務(wù)專用章等申請開立存款賬戶，咸寧路支行經(jīng)審查后同意并辦理了相應(yīng)的開戶手續(xù)，提供了存款賬戶，設(shè)計院向該賬戶內(nèi)存入500萬元，雙方即形成了存款關(guān)系。銀行有依法保護(hù)儲戶存款安全的義務(wù)，但咸寧路支行嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定，未審查更換印鑒者的身份證件，未要求其填寫更換印鑒申請書，也沒有收回有效的原印鑒片，僅憑授權(quán)不明的介紹信就為來人辦理了更換印鑒的手續(xù)，致使設(shè)計院賬戶內(nèi)的500萬元存款被他人控制，造成的損失應(yīng)由咸寧路支行自行承擔(dān)。設(shè)計院以高息名義收取的291500元并非咸寧路支行支付，且該款已被收繳，設(shè)計院已經(jīng)承擔(dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。咸寧路支行應(yīng)當(dāng)返還設(shè)計院500萬元存款本金和利息。本案中存在的開戶申請書假公章及高息來源等經(jīng)濟犯罪嫌疑線索與存款關(guān)系不是同一法律關(guān)系，已由公安機關(guān)查處，不影響本案的審理。判決：中國銀行咸寧路支行在本判決生效后10日內(nèi)向中交第一公路勘察設(shè)計研究院兌付500萬元本金和利息（利息自1997年12月4日起按中國人民銀行同期活期存款利率計算至給付之日）。[57]

在本案中，涉及開戶申請書的瑕疵是否影響儲蓄合同成立的問題。如開戶申請書上未加蓋單位公章，銀行按規(guī)定應(yīng)當(dāng)要求儲戶完善手續(xù)，不予完善的，應(yīng)予拒絕辦理。如銀行在客戶提供的手續(xù)不全的情況下為其辦理了開戶手續(xù)，就意味著開戶行認(rèn)可了客戶的申請手續(xù)上的瑕疵沒有影響客戶的開戶申請，不能在發(fā)生糾紛后再以此為理由否定開戶申請的效力。

從合同訂立的角度來講，開戶申請書、存款憑條是儲戶向銀行提出訂立合同的要約，儲戶的要約只要不違反儲蓄的有關(guān)規(guī)定，銀行即應(yīng)予以承諾，即按照儲戶的要求予以辦理。如果銀行不接受儲戶的要求，或儲戶填寫的內(nèi)容與法律規(guī)定不一致時，銀行應(yīng)要求儲戶重新填寫，即由儲戶重新要約。在實務(wù)中，存款憑條應(yīng)與存單、存折上的記載事項一致。但如果不一致時，仍應(yīng)以存單、存折上的記載事項為準(zhǔn)。如銀行改變了儲戶的要約，實質(zhì)上是提出了一個新的要約，儲戶接受且未提出異議的，儲蓄合同仍為有效。存單、存折是銀行與儲戶儲蓄存款合同成立的憑據(jù)，也是儲戶享有債權(quán)的重要憑證。

四、單位存款的掛失風(fēng)險

單位存款的掛失不能適用《儲蓄管理條例》，而應(yīng)根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定辦理。該法第二十二條規(guī)定：“存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機構(gòu)申請掛失。金融機構(gòu)受理掛失后，掛失生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。”單位存款與儲蓄存款除了存款主體不同外，其他方面也有不同特點：單位活期存款按照賬戶進(jìn)行管理，沒有存單也沒有存款證實書，按照《支持結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存取和結(jié)算；單位定期存款給存款單位開具《單位定期存款開戶證實書》，并要求存款單位預(yù)留財務(wù)專用章和法定代表人及財會人員印章，支取存款時，須憑預(yù)留印鑒和《單位定期存款開戶證實書》支取。也就是說，儲蓄存款可以預(yù)留印鑒，也可以不預(yù)留，但單位存款必須預(yù)留印鑒。因此，儲蓄存單丟失后如不及時申請掛失，則可能會導(dǎo)致存款被冒領(lǐng)；而存款證實書丟失，只要預(yù)留印鑒不遺失，存款也不會被冒領(lǐng)。可能正是基于此，《人民幣單位存款管理辦法》只規(guī)定了密碼和預(yù)留印鑒的掛失，而未規(guī)定《單位定期存款開戶證實書》的掛失。