三 研究內容和研究方法

本書采用利益相關者理論方法和分析框架，對企業組織管理中的“責任和倫理”問題進行深入研究，以期形成完整的具有內在關聯性的以“社會責任”為核心內容的企業倫理內容。

（一）研究目標和基本內容

企業倫理是一門應用性的規范倫理學學科，是將一般規范倫理學的原則和方法應用于企業經濟活動而產生的，其研究對象是企業經濟管理活動和產業經濟管理領域的組織倫理、制度倫理和行為倫理。作為以責任和倫理為主旨，基于利益相關者的企業倫理研究，研究的對象就是以利益相關者為工具論和方法論，并以企業與利益相關者關系責任為核心，貫穿始終的企業倫理主體客體關系，以及企業與內外利益相關者的倫理責任和倫理規范。^[7]

本書采用包括文獻研究、基本倫理研究在內的多種研究方法對“責任和倫理”進行研究，形成基于利益相關者理論的企業倫理進行內容研究。主要包括七章內容，具體如下。

緒論。本章主要對選題背景和選題意義、研究對象、思路與方法、全書結構與內容、擬形成的研究突破和可能的創新之處等進行概要性分析和闡述，形成關于“責任與倫理”的研究目的、必要的研究路徑、合理的研究框架以及可行性的研究預期。

第一章 利益相關者理論的倫理意蘊。本章主要分為三部分。一是對利益相關者概念和基本理論進行綜述分析。二是為后續企業倫理議題研究提供學理支持。三是對利益相關者的概念、理論體系進行理論追溯研究，將利益相關者理論與企業社會責任的內在關系進行學理確認，并對兩者在企業倫理學科建構中的理論意義進行分析，闡發基于利益相關者理論對于企業倫理研究的工具論、認識論、價值論的理論內容，形成基于利益相關者理論和企業倫理融合發展的基本認識，奠定了后續研究的理論基礎。

第二章 企業形象及其倫理本性。本章將對企業倫理的主體問題進行研究，主要包括四個部分。一是對企業倫理的理論萌芽、形成、發展過程進行梳理，對企業倫理原則、價值功能基本范式進行綜述，對國外和國內主要流派理論進行簡要評析。二是對企業倫理主體性的否定觀進行分析，即企業非倫理主體觀，其中的代表為“弗里德曼”“維拉斯奎”的非倫理主體觀。三是對企業倫理主體觀進行分析，主要代表為“喬治”“弗里曼”的倫理主體觀。在其中亦對“企業倫理主體”與“個人倫理主體”進行比較研究，以突顯企業倫理主體的社會責任承載性。四是對利益相關者理論視域下的企業社會責任進行研究，確定社會責任為企業與利益相關者客體內容，利益相關者以社會責任作為企業行為約束的邏輯關系。

第三章 責任：利益相關者理論與企業倫理理論的價值支點。本章將從企業與利益相關者社會關系和關聯度分析入手，得出企業社會責任中蘊含著企業倫理的必然內容。本章主要包括四部分。一是企業社會責任流派之爭，主要有狹義責任和廣義責任的討論。二是對企業社會責任類別進行研究，主要包括經濟責任、法律責任、倫理責任、自由決定責任，并對其內在的關系進行研究。三是對經濟、法律、倫理、慈善關系模型進行研究，確定倫理在企業戰略決策中的價值。四是對社會責任與責任倫理性進行深入研究，形成利益相關者社會責任非倫理性和倫理性的認識。

第四章 基于利益相關者理論的企業倫理價值規范體系。本章對企業倫理的倫理哲學基礎和指導原則及倫理管理模式進行研究，主要包括四部分。一是對企業倫理依賴的倫理哲學和倫理學基礎理論進行研究，具體涉及倫理哲學中的目的論、義務論、相對主義論、倫理美德、公正論和對話倫理，以確立企業倫理的倫理哲學基礎。二是對決定企業倫理的規范理論進行研究，形成指導企業倫理的原則內容。三是對企業倫理的歷史發展、道德發展理論和倫理價值觀對于企業倫理的影響進行研究，形成關于影響企業倫理發展的道德價值認知。四是對不同倫理管理模式進行研究，形成不同倫理管理模式下關于道德分析、利益相關者價值和社會責任評價的內容。

第五章 基于利益相關者理論的企業形象倫理實踐。本章研究的是企業管理倫理和決策倫理內容，這是作為應用倫理的企業倫理主要內容。主要包括四部分：一是對企業管理倫理基礎的內在變量進行研究。具體包括“企業倫理氛圍”“企業價值觀”“企業倫理實現機制”。二是對企業領導者與利益相關者倫理進行研究。主要涉及“不完全契約與企業倫理關系”、“企業特殊利益相關者——領導者倫理與倫理領導”和“倫理管理中博弈與選擇”等內容。三是對利益相關者倫理與道德表現進行研究。具體包括“治理人假設”、“員工保障倫理”和“不同管理模式中領導者和員工的倫理表現”。四是對融合內外利益相關者的民主化管理與企業倫理研究。以利益相關者參與管理消除矛盾，形成企業與利益相關者之間的社會認同和共識。

第六章是結論和展望。本章由三部分構成：一是概要敘述本書的整個研究過程；二是全面闡發研究結論和創新之處；三是對本選題的未來發展和自己的努力方向作出展望。

最后，標注本書引用的所有參考文獻。

（二）研究路徑

自從有了人類社會的經濟活動，經濟倫理和企業倫理零散的理念就已經出現。企業倫理的觀點或論斷，在關于經濟活動、管理活動的文獻中得以記載并傳播。在20世紀60年代經濟學、管理學分化獨立后，比較成形的經濟與倫理問題的研究與哲學、倫理學關于企業倫理的思辨成果，開始大量出現。但是，應該承認這樣一個事實，在利益相關者這樣的概念被引入企業管理后，當利益相關者理論作為工具論、方法論在對經濟行為、規范和活動倫理中開展了“深耕細作”后，企業倫理才迅速成形發展起來。因此，本書從三個路徑開展研究。

路徑一：對作為企業倫理的理論基礎進行研究。這條研究主線為“哲學、倫理學核心綜述”、“應用倫理學中的‘描述倫理學’與‘規范倫理學’研究”、“企業倫理的溯源研究”、“企業倫理基本范式研究”和“經典理論中的企業倫理意蘊研究”，通過這些研究廓清了企業倫理的理論形成和發展過程，為后續開展深入研究奠定了理論思辨的基礎。作為既屬于應用倫理學，又屬于企業管理領域重要理論的倫理研究，必須既兼顧哲學、倫理學的思辨、演繹和推理特點，又要具有企業管理理論的實踐性和實證性特點。

路徑二：對利益相關者、社會責任、企業倫理三者關系進行研究。企業倫理作為學科的成形，與“利益相關者與社會責任成果”密不可分。本書在對利益相關者范式、屬性、價值、模型等理論研究的同時，從理論上建立起與社會責任的邏輯關系，在對企業社會責任認定、分類、模型等研究中，就其中的倫理行為、倫理規范、倫理責任、倫理價值、倫理意義開展全面研究，從而構建起“利益相關者—社會責任—企業倫理”的建構模式。利益相關者理論既是管理學中的一個模塊理論，又是深入研究企業倫理的工具和方法，更是企業倫理中的重要內容之一。社會責任是企業與利益相關者關系中的必然派生物，為利益相關者與經濟倫理中的中介，但其本身也屬于企業倫理中的重要內容之一。

路徑三：對基于利益相關者的企業倫理“主體論”“責任論”“基礎論”“管理論”進行細化研究。“主體論”解決的是企業作為倫理的主體地位，“責任論”解決的是企業倫理研究中的企業與利益相關者承擔的社會責任問題，“基礎論”解決的是企業倫理賴以存在的哲學基礎和倫理模式，“管理論”解決的是企業管理經營倫理、企業決策倫理、制度倫理、行為倫理和利益相關者認同，從而把企業倫理和倫理企業落實到管理過程當中。

通過開展以上研究，最后形成基于利益相關者的企業倫理研究的結論，提煉出企業倫理理論特色，以及該項研究的理論創新點。

（三）研究方法

本書以歷史唯物主義為指導，遵循理論與實際相結合、抽象與具體相結合的原則，采用文獻研究、理性思辨、價值分析和案例分析等方法，開展研究工作。

（1）文獻研究法。文獻研究方法，又稱文獻法，是通過對大量論文、著作、研究報告等開展研究，從而形成圍繞某個專題或問題的專業化研究成果。文獻研究法要求研究者必須占有大量的文獻資料，尤其是經典性和前沿性的研究成果，從而保證研究結論的準確性。開展基于利益相關者理論的企業倫理研究，要求筆者必須充分占有國內外利益相關者理論和企業倫理研究的文獻資料，尤其是歐美國家在企業倫理領域的最新研究進展，以及國內在相關研究領域的前沿動態，通過理論歸納概括，形成本書的研究背景、意義、理論述評等相關部分內容。

（2）理性思辨法。理性思辨法是指以個體理性認識為基礎，以直觀經驗為出發點，對于概念、命題進行邏輯演繹推理，從而達到認識事物本質屬性的目的。這一方法就是通過歸納和演繹等邏輯思維進行分析判斷，探討事物本質與價值規定的研究方法。開展基于利益相關者理論的企業倫理研究，要采用理性思辨法，對于研究中的概念、范疇和基本命題進行理性分析，以形成以利益相關理論為分析視閾下企業倫理的規律性認識。

（3）價值分析法。價值分析法是通過認識和評價具體社會問題的價值屬性，以揭示、論證其社會價值性的方法。價值分析以科學的價值觀為前提，包括價值認知和價值評價以及價值觀體系構建等內容。采用價值分析法開展企業倫理研究，能夠解決利益相關者理論融入企業倫理之后的價值主體及主體性、價值內容及其價值規范調整，揭示基于利益相關者理論的企業倫理價值取向、價值標準，為企業倫理研究提供必要的指導原則，探索構建理想的企業倫理管理實踐路徑。

（4）案例分析法。企業倫理作為應用倫理，要符合元倫理的理論一般和規范約束，符合倫理學基本原則和規定，同時也必須是針對企業管理實踐中出現的具體現象和問題，特別是針對具體倫理主體、客體和倫理規范特殊性所開展的理論研究。企業倫理的“企業性”和“應用性”決定了在對相關理論進行分析、解釋和說明的時候，一定是以具體的“個案”或“例證”為依據，這就是管理學和企業管理學中最常用的案例分析法。案例研究法是通過對經典事件或者特殊事件的經驗觀察，借助理論工具進行分析、研究的一種方法。案例研究法屬于經驗性研究方法范疇。

在此還要說明的有三點。第一，非單一方法和應用。由于應用倫理學的研究方法不是孤立存在的，開展某個專業問題研究和闡述，可能會在不同階段同時采用不同的研究方法，這種一問題多方法應用在書中會明顯采用。同時，一種方法用于多個問題的研究，也自然在情理之中了。第二，交叉語境保留。由于本書屬于“應用倫理學”和“企業管理”領域，交叉學科的特色比較明顯。在全書寫作中，在方法論的選擇和問題的研究上，經濟學、管理學的語境、議題和方法論的色彩可能沒法回避。第三，經典社會科學研究的思維方法采用。本書在理論聯系實際、定性研究、模型研究等方法上，也會有所采用。