◤ 財務紊亂，資金斷流，公司翻船

“有沒有財務管理有什么關系？反正掙多掙少我心里有一本賬。”這是很多小公司管理者共同的想法。但事實卻不是如此，沒有規范的財務管理，就無法對公司的投資額和資金流量有一個準確的評估。完全按照管理者個人的感覺投資生產，并且對于每月的收支沒有一個準確、清晰的比率，會造成大量的資金積壓和成本的消耗，公司的長遠發展也會受到嚴重制約，甚至會因此倒閉出局。

科技型小公司因其自身特點，發展比較快，但在這種快速成長中尤其要提防資金鏈斷裂，使一切美好化成泡影，上海復旦數碼科技有限公司就有過這樣的經歷。

作為MP3等數碼產品的生產商，復旦數碼擁有較強的研發團隊，并在多年的銷售過程中深深感受到國美、蘇寧、大中等賣場在數碼銷售市場的潛力。2004年，復旦數碼抓住了一個極好的機會，成為卡西歐數碼相機專供國美的供貨商。為了做好在國美的銷售，復旦數碼組織了一支銷售隊伍，包括管理人員、督導和促銷人員等。專業的團隊、細致的工作、卡西歐的支持、與國美的緊密配合，使得復旦數碼的努力很快就取得了成績，卡西歐數碼相機在國美的銷量呈直線上升趨勢，迅速成為國美數碼相機銷售名列前茅的品牌。

復旦數碼的專業銷售能力引起了其他知名數碼相機品牌的注意，2004年年底，一個令人振奮的消息讓在復旦數碼上海總部開會的各地銷售主管激動不已——公司要新加一個合作廠商。該合作伙伴是全球知名數碼相機品牌，復旦數碼負責該品牌數碼相機在國美全國的銷售。把公司發展為數碼相機銷售的領導者之一，成為復旦數碼的目標。可讓大家沒有想到的是，在絕好的商業機會到來的同時，公司資金鏈卻發生斷裂，使一切美好成為泡影。

按照雙方合作的約定，第一個月復旦數碼的任務是800萬元左右，可以在一個月內分次提貨，也就是說首次提貨只要二三百萬元。由于一些突發的事情，預計中能籌集到的1000萬元左右的資金卻遲遲不到位。因此，復旦數碼沒能進貨。雪上加霜的是，公司其他方面急需資金，只好把卡西歐數碼相機的部分資金用到其他項目上，從而影響了卡西歐數碼相機在國美的銷售。

進入2005年，復旦數碼的資金問題依然沒有解決，于是，合作廠商選擇了一家知名分銷商作為自己的產品在國美的新供貨商。復旦數碼不僅失去了新合作廠商，也失去了與卡西歐繼續合作的機會。

復旦數碼的一位前管理人員非常惋惜地說，如此好的商業機會就這樣錯失了。春節期間，各個品牌的數碼相機在國美、蘇寧等家電連鎖賣場銷售火爆，可這已經與復旦數碼無關了。商業競爭就是這么殘酷，最后，當復旦數碼的資金到位時，一切已經無法挽回了。

很多管理者常對現金流入的狀況預計得太理想，結果資金周轉不靈，造成資金鏈斷裂，即使事業有了起色，也撐不到業務起飛。其實，在公司的財務規劃上，自有資金至少應該占60%，而且短、中、長期的資金應該劃分清楚。